Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Банковское обслуживание бизнеса. Учебное пособие

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

06.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

1 / 81 2 3 4 5 6 7 8 > Следующая >>>

Министерство науки и высшего образования РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Сочинский государственный университет»

А.Ю. Баранова

БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ БИЗНЕСА

Учебное пособие

для студентов-бакалавров и магистрантов

по направлению подготовки «Экономика»

Сочи • РИЦ ФГБОУ ВО «СГУ» • 2021

УДК 336.71 ББК 65.26 Б24

Рекомендовано к печати

кафедрой финансов, кредита и мировой экономики

(протокол № 8 от 11.03.2021)

Рецензент

кандидат экономических наук, доцент

Е.Е. Синявская

Баранова А.Ю.

Б24 Банковское обслуживание бизнеса: учеб. пособие / авт.-сост.

А.Ю. Баранова. — Сочи: РИЦ ФГБОУ ВО «СГУ», 2021. — 80 с.

Данное учебное пособие содержит основы банковского обслуживания

юридических лиц посредством предоставления кредитов, инвестирования, оказания расчетно-кассовых и прочих услуг. Для закрепления теоретического материала представлены задачи и задания, в качестве текущего контроля – экзаменационные вопросы.

Предназначено для студентов-бакалавров и магистрантов по направлению подготовки «Экономика», а также всем интересующимся вопросами банковского обслуживания бизнеса.

УДК 336.71

ББК 65.26

©ФГБОУ ВО «СГУ», 2021

©Баранова А.Ю., авт.-сост., 2021

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................................... 4

ТЕМА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С КЛИЕНТАМИ ........ 5

1.1. История развития банковских операций ...................................................................... 5

1.2. Функции современных банков при обслуживании клиентов .................................. 10

1.3. Формирование коммерческими банками клиентской базы ...................................... 12

1.4. Банковский маркетинг .................................................................................................. 15

ТЕМА 2. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ ................................. 21

2.1. Суть расчетно-кассовых операций .............................................................................. 21

2.2. Услуги коммерческих банков при проведении расчетно-кассовых операций с

помощью платежных поручений ............................................................................................... 26

2.2. Услуги коммерческих банков при проведении расчетно-кассовых операций с

помощью инкассо ........................................................................................................................ 27

2.3. Услуги коммерческих банков при проведении расчетно-кассовых операций с

помощью аккредитива ................................................................................................................ 28

2.4. Оказание услуг по валютным операциям ................................................................... 30

ТЕМА 3. КРЕДИТОВАНИЕ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ ........................................... 32

3.1. Основы кредитования бизнеса .................................................................................... 32

3.2. Кредитные операции по векселям ............................................................................... 34

3.3. Факторинг и форфейтинг ............................................................................................. 35

3.4. Лизинговые операции .................................................................................................. 36

3.5. Особенности кредитования и осуществления платежей на международных

рынках .......................................................................................................................................... 37

3.6. Инвестиционное банковское кредитование ............................................................... 40

ТЕМА 4. КРЕДИТНЫЙ РИСК И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМ ........................................ 44

4.1. Риски в банковской деятельности ............................................................................... 44

4.2. Понятие кредитного риска ........................................................................................... 46

4.3. Методы оценки кредитоспособности организации-заемщика ................................. 48

4.4. Управление кредитными рисками .............................................................................. 51

4.5. Регулирование кредитного риска Банком России ................................................... 57

4.6. Мониторинг клиента в процессе использования кредита ...................................... 59

4.7. Кредитные истории .................................................................................................... 61

4.8. Риски, связанные с финансовым мошенничеством................................................. 64

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ ................................................................................................... 67

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ........................................................................................ 78

ВВЕДЕНИЕ

Целью освоения дисциплины «Банковское обслуживание бизнеса» является формирование теоретических знаний и практических навыков в области предоставления банковских услуг организациям и предприятиям.

Задачи дисциплины:

- получение системы знаний о банковской системе;

- освоение профессиональной терминологии, умение грамотно, логич-

но излагать мнение;

- изучение организации банковских операций по обслуживанию клиен-

тов;

- овладение навыками банковского кредитования и инвестирования

клиентов;

- овладение студентами навыками, необходимыми для практической

работы в банковской сфере.

Учебное пособие по содержанию представляет лекционный материал, раскрывающий основы организации работы коммерческого банка с клиентами, оказания расчетно-кассовых, кредитных и инвестиционных услуг и практикум, позволяющий закрепить теоретические знания.

Лекционный материал, отраженный в четырех темах, кратко и конкретно охватывает следующие вопросы:

1) историю развития банковских операций;

2) формирование клиентской базы;

3) современные аспекты кредитования бизнеса;

4) предоставление банковских инвестиций;

5) оказание расчетно-кассовых услуг в форме платежных поручений,

аккредитива, инкассо, а также валютных операций;

6) инвестирование бизнеса;

7) оценку кредитоспособности заемщика;

8) избежание кредитных рисков.

Раздел «Практические задания» включает темы эссе и докладов, задачи с решениями, задания, в качестве промежуточного контроля представлены экзаменационные вопросы.

Данное учебное пособие предназначено для студентов высших и специальных профессиональных учреждений, а также всем, интересующимся аспектами банковского обслуживания бизнеса. Учебное пособие разработано в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению Экономика, отвечает требованиям, предъявляемым к подобной литературе, рекомендуется для применения в учебном процессе высшего образования.

ТЕМА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

С КЛИЕНТАМИ

1.1. История развития банковских операций

Древний Восток

В процессе третьего общественного разделения труда, когда появился класс торговых людей, возникло ростовщичество. Первые сведения о ростовщических операциях относятся к периоду IV тысячелетия до н.э. в Египте. Именно тогда в торговых сделках стали использоваться ссуды как в натуральной форме (зерно), так и в денежной (медь, золото, серебро). Особенно часто потребность в получении дополнительных денег в форме кредита возникала у купцов. При каждой кредитной сделке с купцами составлялось обязательство в виде нарезных знаков на глиняных дощечках, содержащее информацию об условиях займа, сроках погашения и размерах платежа. Процент по ссуде достигал 50–100% годовых, а по просроченным обязательствам с должника дополнительно взималось еще 10 % суммы долга. Нередко в счет долга по ссуде отдавали внаем (на несколько дней) рабов и рабынь. Обеспечением по ссуде служили имущество должника, скот, земля, зерно, рабы и серебро. В случае смерти заемщика до погашения долга все обязательства по его возврату перекладывались на его наследников.

В период Старовавилонского царства (XVIII–XVI вв. до н.э.), появляются первые прообразы банков. Тесное переплетение ростовщического и купеческого капиталов привело к возникновению царских банков в виде языческих храмов и их первых банкиров – жрецов языческих храмов. Языческие жрецы взимали плату не только по ссудным операциям, но и по вкладам. Размер платы составлял 10 % годовых стоимости (или количества) переданного в храм на хранение имущества (зерна, масла, золота и серебра). Заемщик получал расписку с официальной печатью и датой, обычно написанную на черепках посуды. Данные расписки имели обращение в Египте наравне с золотом и серебром и служили вавилонским купцам платежно-расчетным средством, формой бумажных денег. Эти расписки стимулировали обмен, обуславливавшие рост торговых оборотов и хозяйственные реинвестиции.

Наибольшего развития банковский промысел достиг в период ассирийского (1300–626 до н.э.) и персидского (525–332 до н.э.) владычества. Он был частным и существовал в двух формах деловых домов. Основателем банкирского дома первого типа был Небоагидин Эдисиби, один из сыновей Израиля. Операции дома Эдисиби были разнообразны: производились на комиссионных началах покупки, продажи и платежи за счет клиентов; принимались денежные вклады; клиентам выдавались кредиты в форме товара (когда кредитор вместо процентов получал право на часть урожая с полей должника) и ссуды под расписку и залог; принималось долевое уча-

стие в финансировании торговых предприятий. Второй тип делового дома – торговый дом братьев Мурашу. Деятельность этого дома в основном сводилась к субаренде земли персидской знати, а также к всевозможным махинациям с откупом права сбора денежных налогов, установленных персами. Обеспечением денежных ссуд обычно служили земельные участки заемщиков. Кредитор ставил на заложенном участке камни, на которых высекались имена заимодавца и его должника, сумма долга и условия его погашения. Так возникла первая форма ипотеки.

Нововавилонский период (626–539 до н.э.) привнес в практику банковского дела новый инструмент – первый прототип бумажных денег–гуду (hudu). Этот банковский билет банкир выдавал купцу для обслуживания торговых оборотов и служил последнему полноценным средством платежа наряду с золотом и серебром. В столице египетского государства Александрии был открыт центральный банк, имевший множество отделений во всех административных образованиях империи. С момента покорения северной части Египта в некоторых городах появились царские банки. Вся сеть египетских банков того периода пользовалась монопольным правом на покупку, продажу и размен монет, осуществлялись ломбардные и ипотечные операции, выдача кредитов и прием вкладов. Банки выполняли все функции государственного казначейства: налоги и сборы с торговокустарного промысла и населения, а также государственные платежи, например, выдача жалованья солдатам. Обычная процентная ставка по ссуде составляла около 20 % годовых, а в отдельные периоды (в годы неурожая и войн) достигала 40%.

Древняя Греция

Банковская деятельность в греческих полисах интенсивно развивается с VI в. до н.э. Первоначально банковские операции осуществляли жрецы храмов, которые не только хранили золото и серебро, но и участвовали в их транспортировании. Жрецы выдавали процентные ссуды городам и частным лицам, предоставляли в наем дома и земли, взыскивали штрафы и получали доходы от реализации залогового имущества должников. Если заем предоставлялся в натуральной форме (зерно, масло) и касался в основном населения деревень, у которых не было никакой собственности, то неисправный должник мог быть обращен в рабство. Освободиться от своих долгов он мог только путем отработки, а проценты по взятой ссуде, как правило, достигали двойного размера основного долга. В Афинах существовал обычай ставить на земле должников каменные столбы, на которых обозначались сумма долга и срок его уплаты. Пока на поле стоял такой столб, крестьянин не мог распоряжаться своим урожаем. Весь собранный урожай принадлежал кредитору.

Греческие банкиры использовали переводной вексель, который широко применялся в торговых городах, куда прибывали корабли с товарами. Некоторое время был распространен кредит под залог товара. Но этот вид кредитования не получил развития, так как кораблекрушение или захват судна освобождали должника от обязанности возврата долга.

Делопроизводство афинских банкиров было довольно примитивным. Строго велись только торговые книги, куда заносились сведения по всем сделкам, и вкладные, в которые заносились суммы, имена депонентов и всех возможных получателей по вкладам. Книги для ипотечных записей не велись, хотя практика залоговых отношений в стране существовала давно. Греческая власть по-разному относилась к своим банкирам. Так, в Эфесе государство законодательно регламентировала права и обязанности банкиров, тогда как в Византии право на занятие банковским промыслом сдавалось на откуп. Например, в Дельфах был принят закон, по которому максимальный процент по ссуде для частных лиц и торгово-производственных ассоциаций не мог превышать 6 % годовых.

Античный Рим

Рим был государством воином, поэтому с помощью оружия Рим добывал себе богатства у покоренных им народов. Богатства пополнялись контрибуциями и постоянными данями, что в итоге способствовало бурному росту денежного капитала и привело к возникновению банковского дела в стране. Рим перенял банковские операции у Греции, но, в отличие от греческих банкиров, в Римской империи банковским промыслом могли заниматься зажиточные граждане, а именно, представители военного и высшего (сенаторы) сословия римской знати, сформировавшие в стране новый слой ростовщической аристократии – банкиров или менсариев. Капитал влиятельных банкиров обслуживал королевские и городские займы, учреждал общества и управлял ими, принимал большое участие при решении вопросов о портовых деньгах и государственных землях, производил за солидные комиссионные платежно-расчетные операции между Римом и Малой Азией, применяя векселя. Развитие заморской торговли и возникший интерес к паевой деятельности различных торговых ассоциаций привели к появлению переводного векселя и спекуляции паями. Так возник прототип рынка ценных бумаг и спекулятивных операций.

Римские банкиры осуществляли еще один вид спекуляции – продажу обученных рабов. Свои сделки римские банкиры оформляли в юридической форме – римского права. Существовал специальный вид договора с банкиром, по которому банкир от имени клиента осуществлял платежи с третьими лицами, а его клиент возмещал ему за это особый платеж.

Римские банкиры вели бухгалтерские книги трех видов: а) подручный журнал, куда заносились все сделки по мере их совершения в хронологическом порядке; б) приходно-расходную книгу, в которой отражались только текущие денежные операции; в) главную книгу, включавшую все приходные и расходные суммы кредитного учреждения. Государство осуществляло контроль за ссудным процентом. В 193 г. до н.э. иностранцам было запрещено взимать ссудный процент. Государственные банки появились в Риме в эпоху Великой империи. В основном банковская деятельность этих учреждений была тесно связана с взысканием налогов и управлением государственным имуществом. Римское государство не монополи-

зировало банковского дело, подобной египетскому. Напротив, римское право закрепляло привилегии и страховало банкиров от возможных потерь.

Банки средневековой Европы

В 476 г. под натиском германских племен пала Римская империя. В середине XI в. После религиозного конфликта между Византией и Римом возникла целая плеяда современных европейских государств. На развитие банковского дела в этих государствах сильное влияние оказали евреи, которые после иудейских войн раньше других этносов поняли значение и влияние денег, банков и кредита на экономику и государственную власть. Именно их международные торгово-денежные союзы стали основой, на которой в дальнейшем была сформирована мировая система ростовщичества.

После иудейских войн евреи стали народом рассеяния. Используя свою грамотность, они стали осваивать и развивать занятия, не свойственные другим народам. В их руках оказались дипломатия, торговля, банковское дело и образование. Создавая свои колонии на чужой территории, они зарабатывали там огромные деньги. Они раньше других народов поняли силу и могущество денежных капиталов, поэтому активнее других этносов включались в систему международной торговли. Так, караваны, ходившие из Китая на Запад, принадлежали в основном евреям, так как торговля с Китаем в VIII–IX вв. была самым выгодным занятием. Китайская династия Тан, стремясь пополнить пустеющую из-за содержания большой армии казну, разрешила вывозить из страны шелк.

С XII в. становление банковского дела в средневековой Европе связано с двумя основными периодами – французским и итальянским, когда южнофранцузские и южно-итальянские города Средиземноморья установили самые тесные торговые связи с остальным миром. Эти города, повлиявшие на товарооборот, способствовали бурному росту денежных систем и банковских операций.

Французский период связан с банковской деятельностью монашеских орденов, в первую очередь ордена тамплиеров (храмовников), созданных с целью защиты паломников и в борьбе с исламом на Востоке. Орден тамплиеров был учрежден по инициативе короля Иерусалима Балдуина II и по благословению патриарха Иерусалимского Вармунда де Пикиньи в 1119 г., просуществовал до 1311 г. Монашеские ордена располагали финансовым состоянием, большим, чем у какого-либо монарха в Европе. Основная казна тамплиеров находилась в резиденциях Европы (в Париже и Лондоне) и Святой Земли (город Акра – город в Израиле), средства которой формировались за счет церковных сборов и светских доходов (налоговые и таможенные платежи), капиталов (членских взносов) рыцарей, пожертвований состоятельных благотворителей (земельные наделы и доходы от рыночной торговли). Тамплиеры, благодаря накопленному опыту и знанию банковских операций, стали выполнять функции главных финансовых поверенных большинства западноевропейских монархов. Храмовники выступали

основным кредитором крестовых походов и занимались предоставлением ссуд и выдачей гарантий под займы, расчетами по векселям, рентным доходам, пенсиям и клиентским счетам. Репутация тамплиеров как честных и неподкупных поверенных обеспечивала доверие. Европейские короли дарили тамлиерам недвижимость и земли.

Кроме того, храмовники давали деньги взаймы различным организациям и отдельным людям, в том числе евреям. При этом средний процент по ссуде, выданной тамплиерами, был в 2 раза ниже, чем процент, которые со своих должников взимали другие европейские ростовщики. Благодаря орденским ссудам нередко удавалось предотвратить крах королевских финансов. Церкви и монастыри намного охотнее предоставляли займы европейским правителям, если возврат ссуд гарантировал орден тамплиеров. Большая часть доходов, получаемых тамплиерами, использовалась для обустройства их имений.

Итальянский период банковского дела средневековой Европы был связан с деятельностью кампсорес – первых профессиональных менял, которые занимались разменом монет, торговлей благородными металлами и драгоценными камнями, а также осуществляли мелкие вкладные и ссудные операции, не выходя при этом за рамки локальной торговли. Кампсорес впервые появились на базарных площадях Венеции, Генуии, Болоньи и др., сидя за столами, покрытыми зеленым сукном, они осуществляли перечисленные простые банковские операции. Вследствие роста имущественного состояния, объема и видов предоставляемых банковских услуг кампсорес стали называть банкирами. Средневековые банкиры выдавали ссуды, прежде всего, в форме поземельного кредита или купли-продажи ренты. Денежная ссуда выдавалась под будущие доходы (ренту) с земли или дома.

Прямой выход к морю и потребности торговых компаний в дополнительных денежных средствах побудили итальянских банкиров к предоставлению коммерческого (торгового) кредита в формах: а) в форме морского займа (купец, отправляясь в морское путешествие или на городскую ярмарку, обязывался вернуть банкиру ссуду с процентами, но при одном условии–благополучном возвращении обратно (например, в порт); б) в форме переводного векселя на предъявителя.

К середине XIII в. итальянские банкиры заметно преобладали на кредитном рынке практически во всех странах средневековой Европы. Законодательство итальянских городов стремилось ограничить деятельность частных банкирских домов. Почти везде банкиры приносили присягу о добросовестном выполнении своих обязательств и предоставлять городским властям определенное обеспечение. Банкиры были подсудны особому коммерческому суду и подвержены жесткому правительственному надзору и контролю. Сначала надзор за ними поручался отдельным торговым консулам, с 1524 г. – особой комиссии, а с 1526 г. в структуру банка вводился государственный чиновник для контроля за всем банковским делопроизводством. В начале XVI в. крупные банкирские дома, не считая ге-

нуэзских и венецианских общественных банков, стали клониться к упадку. Функции этих банков постепенно переходили к государственным банкам. Борьба против мелкого ростовщичества и евреев привела к учреждению в различных городах системы ломбардов. По замыслу инициаторов, ломбарды должны были заниматься своего рода благотворительностью, предоставляя мелкий кредит населению под залог личного имущества и утвари.

Итальянский период внес в мировую банковскую практику несколько новшеств:

1. Была усовершенствована форма наличных расчетов. Печатный

флорин появился в 1299 г. во Флоренции и употреблялся преимущественно при крупных платежах. Он представлял собой определенное число золотых флоринов, помещенных в кожаные кошели, отверстие которых запечатывалось печатью с гербом городской общины.

2. Векселя стали активно продаваться и выкупаться банкирами, кото-

рые, играя на разнице курсов городских валют, получали доход до 20% годовых.

3. Одновременно банкиры стали использовать в своей деятельности

чеки и государственные облигации.

4. В конце XVI в. для защиты платежных и торговых оборотов города

от постоянных стоимостных изменений местных монет (валют, находящихся в обращении) была введена в употребление денежная единица – счетная скуди. К стоимости счетной скуди сводились все местные монеты – флорентийский флорин, генуэзский и венецианский дукаты и др.

5. Начиная с XIV в. впервые вводится двойная бухгалтерия, в которой

любая операция записывалась дважды в один и тот же регистр–в дебет и кредит.

6. В связи с ростом товарооборота возникла потребность в наличии

крупного капитала. При активном содействии зажиточного купечества в Европе стали возникать банки городского типа, ориентированные на кредитование, в первую очередь, торговых оборотов своих городов. Впервые эти учреждения появились в начале XVII в. на севере Европы, и сюда постепенно переместился центр международной торговли. В 1609 г. был создан Амстердамский торговый банк. На аналогичной основе строили свою деятельность Гамбургский банк, учрежденный в 1619 г., Роттердамский (1635 г.), Шведский (1657 г.) и Английский (1694 г.) банки. Именно эти кредитные организации положили начало новому периоду в истории развития европейского банковского дела [15].

1.2. Функции современных банков при обслуживании клиентов

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 банк – это кредитная организация, которая одновременно выполняет три операции: депозитную, кредитную и расчетную.

1 / 81 2 3 4 5 6 7 8 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]