Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское обслуживание бизнеса. Учебное пособие
.pdf
21
того региона, в котором они работают, и населения, которое на этой территории проживает. Информация также различна. У федеральных банков более мощный информационно-технологический аппарат для обработки данных, который позволяет им делать комплексный и многофакторный анализ. Для создания конкурентных преимуществ региональному банку важно
продемонстрировать клиенту выгоду от предлагаемой услуги, поддерживать с клиентом постоянную связь, участвовать в его бизнесе посредством
банковских услуг, разрабатывать индивидуальные схемы обслуживания,
формировать спрос на услуги.
Таким образом, конкурентоспособность регионального банка на российском рынке в большей степени зависит от взаимоотношений с клиентом, и в меньшей - от разнообразия банковских услуг. И именно первая
часть ставится во главу угла при разработке маркетинговой политики.
Маркетинговая стратегия современного банка имеет достаточно сложную структуру, отраженную представленной ниже схемой.
В самом общем виде можно отметить, что продвижение банковского
продукта представляет собой расширение клиентской базы, поиск новых
каналов розничных продаж. Продвижение представляет собой коммуникационные действия с целью убеждения клиентом обратиться в банк за
определенной финансовой услугой.
Банки удовлетворяют потребности своих клиентов посредством:
– увеличения размеров ресурсов (их приращения);
– осуществления платежей и расчетов;
– мобилизации дополнительных ресурсов;
– хранение денежных средств и ценностей;
– консультирования.
Изучив формирование в настоящее время структуры активов и пассивов банков, приходим к выводу о том, что роль финансового маркетинга
очень полезна, прежде всего, в ассортиментной политике, так как клиенты
требуют качество и доступность банковских услуг. Достигнув успеха в ассортиментной политике, банк сможет обеспечит себе конкурентоспособность и легко управлять ценовой политикой.
ТЕМА 2. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ
2.1. Суть расчетно-кассовых операций
Расчетно-платежные операции в РФ проводятся по единым правилам,
устанавливаемым в законодательстве (ГК РФ) и нормативных актах, издаваемых главным образом ЦБ РФ. Кассовые операции банка — это прием
от клиентов и выдача им наличности, а также операции по обмену и размену денежных знаков. Для их осуществления необходимы наличное де-
нежное обращение и, как следствие, государственная организация такого
обращения.
22
Вся совокупность банковских операций, обеспечивающих платежи как
процесс выполнения субъектами экономики своих денежных обязательств,
делится в функциональном аспекте на следующие блоки: основной, дополнительный и вспомогательный.
Основной блок – собственно платежные операции. Сюда входят:
■ операции ведения счетов клиентов:
а) зачисление на счета средств:
• поступивших владельцам счетов от третьих лиц;
• вносимых самими владельцами;
• получаемых от банка (кредиты, проценты, др.);
б) списание со счетов средств в случаях:
• выполнения клиентами своих обязательств перед третьими лицами
(оплата приобретаемых товаров, работ, услуг);
• выполнения клиентами своих обязательств перед банками, в которых
они обслуживаются (возврат кредитов, уплата процентов, комиссионных и
др.);
• уплаты клиентами налогов и исполнения других обязательных плате-
жей;
• получения клиентами наличных денег на оплату труда сотрудников и
на текущие хозяйственные нужды;
■ кассовые операции (прием и выдача наличных денег);
■ ведение собственных счетов в учреждениях Центрального банка РФ
и в других кредитных организациях;
■ ведение корреспондентских счетов других кредитных организаций,
открытых в данном банке.
Дополнительный блок – сопутствующие собственно платежным операциям дополнительные услуги банка. Среди них можно отметить, в частности, следующие:
- перевод средств клиента с одного его счета на другой;
- конвертация одной валюты в другую, перевод наличных денег в без-
наличные и наоборот, размен и обмен денег и др.;
- инкассирование денежной выручки клиентов.
Вспомогательный блок - виды работ организационно-технического,
административно-распорядительного, информационного характера, обеспечивающие начало, ведение и прекращение операций, составляющих основной блок.
Любые операции для клиента банк может проводить при условии, что
данный клиент открыл у него необходимые счета и держит на них достаточные в целом суммы денег. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество счетов
в неограниченном числе банков (кредитных организаций) при согласии
последних.
Банковский счет клиента – это внутренний документ банка в форме
книги (страницы книги), где работники бухгалтерии фиксируют реальное
23
перемещение денег (наличных и безналичных); через данный банк путем
денежных поступлений и расходов клиента в результате совершения им
(или по его распоряжению) определенных категорий сделок.
В целях расчетно-платежного обслуживания юридических лиц банки
открывают им следующие виды счетов.
♦ текущие счета — физическим лицам для совершения расчетноплатежных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью);
♦ расчетные счета — юридическим лицам, а также индивидуальным
предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном в законодательстве РФ порядке частной практикой, для расчетов и
платежей, связанных с предпринимательской деятельностью или частной
практикой;
♦ бюджетные счета — лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и государственных
внебюджетных фондов РФ;
♦ корреспондентские счета — кредитным организациям и корреспондентские субсчета — филиалам кредитных организаций;
♦ счета доверительного управления — доверительным управляющим
для расчетов и платежей, связанных с доверительным управлением чужим
имуществом;
♦ депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов,
правоохранительных органов, нотариусов;
♦ вкладные и депозитные счета — физическим и юридическим лицам
для учета денег с целью получения доходов в виде процентов.
Естественно, для открытия любого счета в банке клиент должен представить определенные документы. В комплект таких документов обычно входят:
1) заявление на открытие счета;
2) свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная
нотариально или регистрирующим органом);
3) копия учредительного документа (документов), заверенная нотариально или органом, зарегистрировавшим его, или органом, издавшим
(утвердившим) учредительный документ, вышестоящей организацией. В
случае представления в банк подлинного экземпляра учредительного документа его не нужно заверять;
4) справка из органов статистики;
5) подлинник документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе;
6) адресованные банку подлинники документов, подтверждающих регистрацию в качестве плательщика взносов в Пенсионном фонде РФ и других внебюджетных фондах;
7) карточка с образцами подписей (1-я и 2-я подписи) и оттиска печати
в 2 экземплярах, один из которых должен быть заверен нотариально или
иным образом;
24
8) документ, подтверждающий полномочия должностных лиц распоряжаться счетом.
Договор банковского счета (за исключением бюджетных счетов):
заключается, как правило, сроком на 1 год и автоматически про-
лонгируется на следующий срок, если по истечении срока его действия ни
одна из сторон не заявила о его расторжении;
может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время, а по
требованию банка - в судебном порядке в случаях:
когда сумма на счете окажется ниже минимального размера, преду-
смотренного банковскими правилами или в договоре, и она не восстановлена в течение месяца со дня письменного предупреждения банка об этом;
при отсутствии операций по счету клиента в течение года, если
иное не предусмотрено в договоре.
Обычно банк по согласованию с клиентом устанавливает минимальный размер остатка средств на счете (за исключением бюджетных счетов),
а также определяет срок, по истечении которого в случае отсутствия операций по счету банк может потребовать в судебном порядке расторгнуть
договор банковского счета. Расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия счета клиента.
Кассовые операции (услуги) банка — это прежде всего прием от клиентов и выдача им наличных денег. К кассовым относят также операции
(услуги) обмена и размена наличных денежных знаков.
Организации, предприятия, учреждения на договорных условиях хранят свои свободные деньги в банках на соответствующих счетах. Это требование распространяется как на безналичные, так и на наличные деньги,
поступившие в кассы предприятий, организаций, учреждений (кроме суммы лимита наличных, которую они вправе держать в своих кассах). Юридические лица могут вносить наличные деньги только на свои расчетные
(текущие) счета.
Денежную наличность клиенты — юридические лица (или их обособленные подразделения) сдают либо непосредственно в кассы банков, либо
с помощью посредников, в роли которых могут выступать или предприятия почтовой связи, или инкассаторские службы самих банков (если таковые имеются), или специализированные инкассаторские службы, получившие соответствующую лицензию.
Банк по согласованию с руководителями клиентов — юридических лиц
устанавливает для каждого из них порядок и сроки сдачи наличности исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы.
Банк не вправе принимать в свою кассу от юридических лиц наличные
деньги для зачисления их на счета третьих лиц. Юридические лица обязаны
сдавать в банки все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассах; сверх установленных лимитов они могут хра-
25
нить в своих кассах наличные только для выдачи в установленные сроки
заработной платы, выплат социального характера и стипендий, но не свыше семи рабочих дней (в районах Крайнего Севера и приравненных к ним
местностях — до четырнадцати дней), включая день получения денег в
банке. По истечении указанного срока не использованные по назначению
суммы наличных сдаются в банк [26].
Определение лимита остатка наличных денег [7]
1. Для определения лимита остатка наличных денег юридическое лицо
учитывает объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги (вновь созданное юридическое лицо
- ожидаемый объем поступлений наличных денег за проданные товары,
выполненные работы, оказанные услуги).
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
c
V
L = N
P
,
где
L - лимит остатка наличных денег в рублях;
V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выпол-
ненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях;
P - расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который
учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары,
выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица);
Nc - период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом
наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы,
оказанные услуги, в рабочих днях. Указанный период времени не должен
превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица в
населенном пункте, в котором отсутствует банк, - четырнадцати рабочих
дней. В случае действия непреодолимой силы Nc определяется после прекращения действия непреодолимой силы.
Например, при сдаче наличных денег в банк один раз в три дня Nc равен трем рабочим дням. При определении Nc могут учитываться местонахождение, организационная структура, специфика деятельности юридического лица (например, сезонность работы, режим рабочего времени).
2. Для определения лимита остатка наличных денег юридическое лицо
учитывает объем выдач наличных денег (вновь созданное юридическое
лицо - ожидаемый объем выдач наличных денег), за исключением сумм
наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам.
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
n
R
L = N
P
,
где
L - лимит остатка наличных денег в рублях;
26
R - объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных де-
нег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других
выплат работникам, за расчетный период в рублях;
P - расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который
учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях (расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица);
Nn - период времени между днями получения по денежному чеку в
банке юридическим лицом наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и
других выплат работникам, в рабочих днях. Указанный период времени не
должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического
лица в населенном пункте, - четырнадцати рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы Nn определяется после прекращения действия
непреодолимой силы.
2.2. Услуги коммерческих банков при проведении расчетно-кассовых
операций с помощью платежных поручений
Банковские переводы осуществляются посредством платежных поручений. Предпосылкой оказания банковских услуг по проведению расчетнокассовых операций является открытие в банке расчетного, текущего и
валютного счетов.
Коммерческий банк в соответствии с договором принимает на себя ряд
обязательств:
проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды
банковских операций;
обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на
счет клиента;
проводить операции по списанию средств со счета клиента по
безналичным расчетам по его поручению;
обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной
деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету.
Форма безналичных расчетов может осуществляться при помощи
платежного поручения, инкассового поручения, аккредитива и др.
Платежное поручение
– письменное распоряжение владельца счета
банку о перечисление определенной суммы денег с его счета на счет другой
организации. С помощью платежных поручений осуществляются платежи:
за полученные товары, оказанные услуги, для погашения кредита, для
предоплаты, для платежей в бюджет и внебюджетные фонды, для
приобретения ценных бумаг, для уплаты пеней и штрафов.
Документооборот при расчете платежными поручениями представлен
следующим образом (рис. 1).
27
Рис. 1. Схема документооборота
при расчете платежными поручениями [22]
1. Плательщик дает своему банку поручение на перечисление средств
поставщику с его расчетного счета.
2. Банк списывает средства с расчетного счета плательщика и
оформляет документы для зачисления их на свой корреспондентский счет в
расчетно-кассовом центре (РКЦ).
3. Передача документов в РКЦ.
4. Списание средств с корреспондентского счета банка плательщика и
отсылка кредитового авизо в РКЦ, где находится корреспондентский счет
получателя.
5. Зачисление средств на корреспондентский счет банка получателя и
отсылка дебетового авизо в банк плательщика.
6. Списание средств с корреспондентского счета банка плательщика.
7. Зачисление средств на расчетный счет получателя.
8. Извещение получателю о зачислении средств по платежному
поручению.
2.2. Услуги коммерческих банков при проведении расчетно-кассовых
операций с помощью инкассо
Инкассо
- соглашение между банком и клиентом, по которому банк
берет на себя обязательство получить платеж в пользу клиента или
подтвердить платеж взамен комплекта оговоренных финансовых или
коммерческих документов.
Схема расчетов при инкассо изображена на рис. 2.
28
Рис. 2. Схема расчета при инкассо [22]
Операции имеют следующее содержание:
1. Продавец отправляет товар в адрес покупателя (1а) и передает в банк
инкассовое поручение, а также оговоренный в контракте комплект
документов (1б).
2. Банк продавца пересылает комплект документов в банк покупателя.
3. Банк выдает покупателю комплект документов (За) против указанной
в инкассовом поручении суммы платежа (3б).
4. Полученная от покупателя сумма платежа переводится банком
покупателя в банк продавца.
5. Банк продавца зачисляет деньги на счет продавца.
До осуществления инкассовых операций продавцу необходимо убедить-
ся в платежеспособности покупателя, поскольку товар отправляется до произведения платежа. Иначе имеется риск неоплаты.
2.3. Услуги коммерческих банков при проведении расчетно-кассовых
операций с помощью аккредитива
Аккредитив
- соглашение между банком и клиентом (покупателем), в
соответствии с которым банк, открывающий аккредитив (банкэмитент), берет на себя обязательство произвести платеж третьему
лицу (бенефициару) на основании инструкции своего клиента.
Инструкция клиента (покупателя), в которой он просит банк выставить
аккредитив в пользу продавца – это условие, которое должен выполнить
продавец, чтобы получить платеж. В качестве условий чаще всего
выдвигается требование представить в банк определенные документы
(рис. 3).
29
Рис. 3. Схема расчетов при аккредитиве [22]
1. Покупатель направляет в свой банк (банк-эмитент) поручение об
открытии аккредитива, которое содержит все необходимые условия для
платежей.
2. Банк покупателя открывает аккредитив, пересылая банку продавца
уведомление об открытии аккредитива и одновременно указывая условия,
которые должен выполнить продавец для получения платежа.
3. Банк информирует продавца об аккредитиве. В извещении
указываются сумма платежа, срок действия аккредитива, документы,
которые должны быть предъявлены продавцом и другие условия.
4. Продавец, получив извещение, сопоставляет указанные в нем условия
с условиями, установленными в контракте. Если они совпадают, то
продавец отправляет товар в адрес покупателя (4а) и сдает в банк
необходимый комплект документов (4б).
5. Банк проверяет документы. Если документы соответствуют
инструкции, то банк осуществляет перевод платежа на счет продавца (5а) и
направляет документы банку покупателя (5б).
Если окажется, что документы не полностью соответствуют условиям
аккредитива, банк информирует об этом покупателя, требуя
дополнительных указаний, и без его согласия не может осуществить
платеж.
6. Банк покупателя проверяет полученные документы и отправляет их
покупателю, который возмещает ему сумму аккредитива.
Виды аккредитива
Отзывный аккредитив означает, что банк, открывший его, в любой
момент и без предварительного уведомления продавца может изменить
инструкцию или досрочно аннулировать (отозвать) аккредитив. Это
возможно, когда ухудшается финансовое положение покупателя и банк не
уверен, что он будет в состоянии оплатить товар. В отношении
безотзывного аккредитива, который является обязательством банка,
открывшим его, ни банк покупателя, ни покупатель не имеют права без
согласия на то продавца изменить или отозвать аккредитив. Он дает
30
продавцу гарантию получения платежа за поставленные товары в течение
срока действия аккредитива. В тексте аккредитива и инструкции должно
быть четко указано, что аккредитив является безотзывным, иначе он будет
считаться отзывным.
Подтвержденным является аккредитив, когда банк продавца
гарантирует продавцу выполнить платеж независимо от того, получит ли он
возмещение от банка-эмитента или нет. Таким образом, подтверждающий
аккредитив банк ограждает продавца от риска неплатежеспособности банкаэмитента и продавец имеет двойную гарантию платежа.
Неподтвержденный аккредитив, когда ответственность за выполнение
платежа несет только банк покупателя.
Деление аккредитивов на покрытые и непокрытые связано со способом
их обеспечения валютными ресурсами.
2.4. Оказание услуг по валютным операциям
Валютные операции в широком смысле слова – это ряд последователь-
ных действий по оформлению и оплате документов и сделок в иностранной валюте. В узком смысле слова – это сделки по купле и продажи иностранной валюты. Валюта – это денежные знаки иностранного государства. К валютным ценностям относятся иностранные валюты и внешние
ценные бумаги. Субъектами валютных отношений являются юридические
и физические лица.
К валютным операциям относятся:
приобретение валютных ценностей и их использование в качестве
средства платежа;
ввоз на таможенную территорию России и вывоз валютных ценно-
стей;
перевод иностранной валюты.
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федерально-
му закону от 10.12.2003 №173 ФЗ «О валютном регулировании и валютном
контроле».
Классификация валютных банковских операций:
1. По срокам исполнения:
текущие и связанные с движением капитала;
кассовые и срочные.
2. По субъектам:
операции с резидентами и нерезидентами;
с Банком России и уполномоченными банками.
3. По целевому назначению:
клиентские и собственные;
товарные и нетоварные
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]