Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское дело. Учебное пособие-3.pdf
Банковская система развивается посредством взаимодействий всех
функций.
Наиболее важным в регулировании собственного капитала является
определение его достаточности.
Уставный капитал формируется за счет взносов юридических и физических лиц, которые могут быть внесены в виде денежных средств (в рублях или валюте) или в виде имущества (принадлежащее на праве собственности помещение, банкоматы и терминалы). Имущество, вносимое
в качестве вклада в уставный капитал, не может превышать 20 %. В формировании уставного капитала может напрямую участвовать государство.
Для формирования уставного капитала не могут быть привлечены заемные денежные средства.
Резервный фонд направлен на покрытие непредвиденных расходов
и убытков банка, связанных с проведением активных операций, и формируется за счет чистой прибыли.
Страховые и иные фонды могут быть созданы из прибыли по решению Общего собрания акционеров для использования на основе внутренних нормативных документов банка.
Нераспределенная прибыль – это оставшаяся часть прибыли после
выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Привлеченные ресурсы могут быть сформированы из заемных и депозитных средств. Причем доля последних значительно превышает.
К заемным ресурсам можно отнести межбанковские кредиты, пополняемые за счет ресурсов Центрального и коммерческих банков.
Депозит – денежные средства или ценные бумаги, переданные для
хранения в кредитную организацию. Основным источником банковских
ресурсов являются депозиты.
Ресурсы могут поступать в банк через кассу или путем внесения средств
в банкомат, или безналичным путем. Средства аккумулируются на корсчете
для дальнейшего использования в проведении активных операций.
51
6.2. ОЦЕНКА ДОСТАТОЧНОСТИ
СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА
Собственные средства банка имеют невысокую долю в ресурсах коммерческого банка (не более 20 % всех средств). И это лишь начальная
часть средств в деятельности коммерческого банка. Большая часть
средств, находящаяся в распоряжении банка, является привлеченной. Эти
средства не принадлежат банку, временно участвуя в обороте. Тем самым
объясняется роль банка как финансового посредника.
Основным показателем оценки банковского капитала общепризнанно
является показатель достаточности капитала, методика расчета которого
определена Банком России. В банковской практике под достаточностью
капитала понимается способность коммерческого банка продолжать оказывать в том же объеме и того же качества традиционный набор банковских услуг вне зависимости от возможных убытков.
На уровень достаточности капитала оказывают влияние следующие
параметры:
1) структура активов;
2) политика коммерческого банка;
3) клиентская база;
4) объем ресурсной базы.
Основным принципом достаточности капитала является соотнесение
величины собственных средств банка размеру активов с учетом степени
риска.
Инструкция Банка России № 180-И определяет нормативы достаточности капитала банка:
1. Н1.1 норматив достаточности базового капитала банка (минималь-
ный уровень определен на уровне 4,5 %);
2. Н1.2 норматив достаточности основного капитала банка (минималь-
ный уровень определен на уровне 6,0 %);
3. Н1.0 норматив достаточности собственных средств банка (мини-
мальный уровень определен на уровне 8,0 %) [5].
52
Формула для расчета достаточности капитала банка имеет следую-
p
K
Н1.
A
i
i
i =
∑
p
A
i
∑
щий вид:
,
где Н1.i – норматив достаточности капитала банка (Н1.1, Н1.2 или Н1.0);
Ki – капитал банка (К1 – базовый капитал, К2 – основной капитал, К0 –
собственные средства);
– сумма активов, взвешенных по степени риска для каждого
норматива достаточности капитала банка.
Базовый капитал банка включает в уставный капитал эмиссионный
доход, резервный фонд, сформированный за счет прибыли. Основной капитал – это совокупность базового и добавочного капитала. Учитывая
значение минимальных показателей, величина капитала на рубль взвешенных активов должна составлять не менее 4, 5, 6 или 8 копеек соответственно. При приближении к минимальному значению хотя бы одного из
показателей, банки должны принять меры по увеличению размера соответствующего капитала.
6.3. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА:
СТРУКТУРА И ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
Выделяют пассивные операции (операции по привлечению ресурсов);
активные операции (связаны с размещением имеющихся ресурсов банка);
активно-пассивные операции (посреднические операции банков).
Пассивными являются операции по привлечению средств в банки.
Тем самым увеличивая ресурсную базу. К пассивным операциям относят:
1) взносы в уставный капитал;
2) отчисления от чистой прибыли для формирования резервного
фонда и резервов по отдельным операциям;
53
3) внесение клиентами средств на депозит;
4) межбанковские кредиты и кредиты, полученные от Банка России.
Активными являются операции по размещению собственных и привлеченных средств банка на рынке, определяя существенную часть их
операций. С помощью активных операций происходит перенаправление
мобилизованных финансовых ресурсов тем участникам рынка, которые
в данный момент нуждаются в финансах. Можно сказать, что за счет активных операций происходит перелив капитала в развивающиеся отрасли
экономики.
Активные операции можно разделить с точки зрения ликвидности
и прибыльности:
1) денежная наличность банка (средства в кассе);
2) средства на корсчетах в других коммерческих банках;
3) платежные документы по инкассо;
4) вложения в государственные ценные бумаги;
5) продажа ценных бумаг (сделки РЕПО);
6) выдача кредитов, ссуд;
7) инвестиции (средства, вложенные в частные или государственные
ценные бумаги).
К активно-пассивным операциям относятся комиссионно-посреднические операции коммерческих банков, которые банк выполняет по поручению клиентов, получая комиссионные в качестве вознаграждения. К их
числу можно отнести:
1) расчетно-кассовые операции: открытие и ведение счетов клиентов;
2) кассовые операции: получение, выдача и перевозка денежных
средств;
3) гарантийные операции: банк берет на себя ответственность упла-
тить его кредитору определенную сумму в случае неисполнения должником взятых на себя обязательств;
4) брокерские операции – операции на открытом рынке по поручению
инвесторов и за их счет;
54
5) информационно-консалтинговые операции: банки оказывают плат-
ные услуги по предоставлению информации.
Развитие банковской системы происходит с расширением предоставляемых услуг и с их развитием. Созданная для обслуживания экономики
банковская система меняется в соответствии с экономической обстановкой в стране, банки стремятся оказывать именно те услуги, которые востребованы в данный момент.
Контрольные вопросы и задания
1. Какова структура ресурсов коммерческого банка?
2. Опишите значение активных операций банка в формировании его
дохода.
3. Чем отличаются пассивные операции от активных?
4. Приведите примеры комиссионно-посреднических операций.
5. Каждому из нижеприведённых положений, отмеченных цифрами,
найдите соответствующие термины или понятия:
1) Регулирование денежной массы в обращении путем сокраще-
ния или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения
дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого
рынка, валютной политики.
2) Совокупность организационно-правовой формы, компетенции
и структуры ЦБ.
3) Банковские операции, в результате проведения которых формируется пассив баланса ЦБ – собственные, заёмные и привлечённые
средства.
4) Выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличе-
нию денежной массы в обращении.
5) Государственная политика, целью которой является ограниче-
ние уровней безработицы и инфляции, поддержка роста экономики,
предотвращение экономических кризисов, обеспечение стабильного
55
функционирования экономики Банка, мобилизующий средства для
а) эмиссионный банк,
ж) активные операции ЦБ,
активных операций путем выпуска банкнот (банковских билетов).
6) Определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, процедуры допуска кредитных институтов
на национальный банковский рынок, разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм
и контроль за ними.
7) Доход, который получает государство, устанавливая номинальную стоимость монеты или другого денежного знака выше, чем
рыночная стоимость их выпуска.
8) Правительства, Министерства финансов определяет возмож-
ность участвовать в управлении и принятии решений ЦБ, а также тем,
в какой степени деятельность ЦБ регулируется законом.
9) Банковские операции, в результате проведения которых формируется актив баланса ЦБ, денежные средства и драгоценные металлы, ценные бумаги, кредиты и прочие требования.
10) Совокупность мероприятий, проводимых государством и ЦБ
в сфере денежного обращения и валютных отношений с целью воздействия на покупательную силу денежных средств, валютные курсы
и на экономику страны в целом
Вариант ответов:
б) независимость ЦБ,
в) регулирующая функция ЦБ,
з) пассивные операции ЦБ,
и) валютная политика ЦБ,
г) контролирующая функция ЦБ,
д) обслуживающая функция ЦБ,
е) правовой статус ЦБ,
к) монетарная политика ЦБ,
л) денежная эмиссия,
м) сеньоры.
56
7. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
7.1. ДОХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Под доходами коммерческого банка понимают поступления от основной (операционной) и прочей (вспомогательной) деятельности данного
учреждения [5]. К основной деятельности относят совершение банковских
операций и оказание банковских услуг клиентам. Вся остальная деятельность, приносящая доход, относится к побочной.
Доходы можно разделить по уровню стабильности: стабильные и нестабильные. Стабильные доходы банк получает регулярно, на протяжении
длительного периода времени. К стабильным доходам относят доходы от
основной деятельности.
Нестабильные доходы банк получает время от времени, периодически. Их запланировать нет возможности. Такие доходы связаны с побочной деятельностью. К нестабильным доходам относят доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами и т. п. Для успешного
функционирования коммерческого банка необходимо, чтобы стабильные
доходы преобладали над нестабильными.
По видам деятельности доходы банка можно разделить на:
– доходы от основной деятельности;
– доходы от побочной деятельности;
– прочие доходы.
Доходы от основной деятельности занимают наибольший удельный
вес в структуре доходов коммерческого банка. Это операционные доходы
(рис. 3).
57
Процентные
Непроцентные
Прочие операционные
доходы
– предоставление креди-
тов клиентам
– временное размещение
свободных денежных
средств в Центральном
и коммерческих банках
– вложения в долговые
ценные бумаги
– факторинговые, лизин-
говые, форфейгинговые,
трастовые операции
Рис. 3. Состав операционных доходов
доходы
– комиссионные доходы
– доходы от операций на
финансовых рынках
– доходы от переоценки
средств в иностранной
валюте
доходы
– штрафы
– пени
– неустойки
– дисконтный доход
В свою очередь их можно разделить на:
– процентные доходы;
– непроцентные доходы;
– прочие виды доходов.
Процентные доходы приносят доход на вложенные суммы, передан-
ные во временное пользование третьим лицам.
Комиссионные доходы включают в себя комиссионное вознаграждение в виде процента от суммы совершаемой сделки. Под доходами от операций на финансовых рынках подразумевают доходы от купли-продажи
ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов. Доходы от
переоценки средств в иностранной валюте образуются, если при росте
курса иностранной валюты активы банка, представленные в этой валюте,
превышают пассивы банка, представленные в этой же валюте.
Доходы от побочной деятельности занимают малую часть в структу-
ре доходов коммерческого банка. Это доходы от оказания услуг небанковского характера, от сдачи в аренду и реализации помещений, машин, оборудования и т. д.
58
Коммерческий банк может получать и некоторые другие доходы, которые относят к категории прочих доходов. К ним относят штрафы, пени,
неустойки, дисконтный доход и др. Статистика показывает, что процентные доходы приносят 68 % доходов коммерческого банка, комиссионные
доходы составляют 21 %.
7.2. РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Расходы коммерческого банка – это использование денежных средств
на осуществление операционной и вспомогательной деятельности банка.
Расходы можно разделить по видам деятельности:
1) операционные расходы;
2) расходы по обеспечению функционирования деятельности банка;
3) прочие расходы.
Под операционными расходами понимают расходы коммерческого
банка, связанные с выполнением банковских операций. Их объем напрямую зависит от количества совершаемых банком операций. Поэтому операционные расходы называют также прямыми расходами. В свою очередь
операционные расходы делятся на:
1) процентные;
2) комиссионные;
3) прочие операционные расходы.
Наибольшую часть расходов банка составляет оплата использования
заемных средств. Она осуществляется в форме выплат процентов, поэтому
эти расходы называются процентными. Аналогично процентным доходам
процентные расходы составляют более 50 % всех расходов банка.
Комиссионные расходы составляют небольшой удельный вес в структуре расходов банка. Это расходы по оказанию клиентам услуг некредитного характера: оплата услуг банков-респондентов, Центрального банка,
юридических фирм, клиринговых и процессинговых центров.
59
В состав прочих операционных расходов включают расходы на приобретение акций, облигаций, расходы по переоценке ценных бумаг, по
операциям с иностранной валютой, расходы, связанные с проведением
определенных банковских операций (почтовые телеграфные расходы,
налоги, относимые на затраты банка).
Расходы по обеспечению функционирования коммерческого банка
включают следующие виды расходов:
1) содержание зданий, офисов, помещений (ремонт, амортизация,
аренда, коммунальные платежи);
2) содержание персонала (оплата труда, командировок, расходы по
охране труда, расходы на обучение и повышение квалификации);
3) приобретение банковского оборудования;
4) средства связи, информационные услуги;
5) реклама;
6) транспортные;
7) оплата юридических, консалтинговых, аудиторских услуг.
Группа прочих расходов включает затраты непредвиденного характера: штрафы, пени, неустойки, списание дебиторской задолженности, расходы прошлых лет.
7.3. ПРОЦЕНТНАЯ МАРЖА
Процентная маржа – это один из основных показателей эффективности деятельности коммерческого банка. Рассчитывается как соотношение
доходов и расходов банка. Различают показатели абсолютной маржи, выраженной в денежных единицах, и относительной процентной маржи, выраженной в процентах. Абсолютная процентная маржа рассчитывается как
разница между процентными доходами и процентными расходами банка.
60