Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское законодательство. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления, специальности «Юриспруденция»
.pdf
Ðèñ. 8.4. Чековая гарантийная карточка-еврочек
(eurocheque guarante card)
По способу записи информации на карту различают:
x графическую запись, эмбоссирование (нанесение данных в
виде рельефных знаков);
x штрихкодирование;
x кодирование на магнитной полосе;
x карты со встроенной микросхемой (chip card — чиповая карта,
smart card — смарт-карта, «умная» карточка);
x карты оптической памяти (лазерная запись).
По принадлежности к учреждению эмитенту бывают:
x банковские карты (эмитент — банк или консорциум банков);
x коммерческие карты (эмитент — коммерческие фирмы или их
группа — нефинансовые учреждения);
x карты, выпущенные организациями, специализирующимися
на эмиссии пластиковых карт и создании инфраструктуры по
их обслуживанию.
По сфере использования карты бывают универсальные, ò.å.
служащие для оплаты любых товаров и услуг, и частные коммер-
ческие — рассчитанные на оплату какой-либо определенной услуги
(в частности, карты супермаркетов, гостиничных сетей). Оплата
услуги международной и междугородней телефонной связи производится следующим образом. Необходимо набрать номер оператора,
принимающего оплату по кредитной карточке, сообщить номер
кредитной карточки, окончание срока ее действия, имя и фамилию
пользователя карты, а оператор производит авторизацию (оплату
счета и т.д.).
По территориальной принадлежности карты делятся на между-
народные, национальные (действующие в одном государстве), локаль-
261
ные (используемые на части территории государства) и применяемые
в конкретном учреждении.
По времени использования карты бывают: ограниченные каким-
либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации) и
неограниченные (бессрочные).
Карта является собственностью банка и выдается во временное
пользование. Ее держателем является лицо, имя которого указано
на лицевой стороне карты, а образец подписи имеется на ее оборотной стороне, получившее право на пользование картой в соответствии с условиями банка.
Карта действует до последнего дня месяца, указанного на лице-
вой карты, включительно. Запрещается использование карты (ее
реквизитов) с истекшим сроком действия. Банк не несет ответственности за несвоевременное получение держателем карты, выпущенной на новый срок действия.
При совершении операций по карте расчетные документы,
оформляемые с помощью карты, в случае, если они предусматривают подпись держателя, могут быть подписаны как личной подписью держателя, так и введением ПИН-кода, являющегося аналогом
собственноручной подписи держателя.
Банк открывает счет карты. На него производится пополнение
путем внесения наличных, зачисления средств (заработной платы,
гонорара, материальной помощи, получения кредита и т.д.).
На кредитных картах на лицевой стороне указываются:
1) наименование банка;
2) номер банковского счета;
3) имя держателя карты;
4) шифр его отделения банка;
5) срок пользования картой
6) символы электронной системы платежей;
7) голограмма платежной системы;
8) фотография держателя карты.
На оборотной стороне кредитной карты находятся:
1) полоса для подписи держателя карты;
2) магнитная полоса.
Отсутствие фотографии держателя карты не является нарушени-
ем. В большинстве случаев наличие фотографии удобно для держателя карты, так как не требуется предъявлять документы, удостоверяющие личность, а также меньше риска в использовании украденной карточки.
В случае утраты или потери кредитной карточки ее пользова-
тель обязан связаться с банком — держателем карты и заблокировать карту.
262
Ýêâàйринг (àíãë. acquiring — приобретение) — это взаимовы-
годное сотрудничество по организации системы приема к оплате
за товары и услуги банковских карт следующих платежных систем: MasterCard International, Visa International, American Express
International, Diners Club International, JCB, STB и Union Card.
Возможность приема банковских карт к оплате увеличивает
прибыль организации за счет привлечения новых клиентов — держателей карт, снижает расходы на услуги инкассации, снижает риски потерь в результате мошенничества или приема фальшивых
банкнот и, несомненно, улучшает имидж предприятия.
Существует также интернет-эквайринг — прием к оплате карт
через Интернет с использованием специально разработанного webинтерфейса, позволяющего провести расчеты в интернет-магазинах.
С помощью POS-терминала также возможно осуществление
операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации (CASH-терминал).
Большая часть мирового рынка занята банками — членами Visa
и MasterCard. В США значительно распространены карты American
Express.
Банки предлагают предприятиям воспользоваться услугами эк-
вайринга, при этом:
x организация сама определяет порядок приема карт;
x банк бесплатно обеспечивает предприятие оборудованием (в
том числе электронными POS-терминалами), расходными и
рекламными материалами, необходимыми для приема карт в
оплату;
x банк осуществляет бесплатную инкассацию слипов;
x организация может иметь счет в любом банке;
x банк уменьшает размер комиссионного вознаграждения с рос-
том объема операций;
x банк проводит обучение персонала предприятия;
x банк осуществляет техническое и информационное сопровож-
дение предприятия.
В случае невозможности использовать традиционные каналы
связи с процессинговым центром банк может организовать радиосвязь по стандарту GSM, что позволит без проблем принимать к
оплате банковские карты даже в тех местах, где это, казалось бы,
невозможно.
В настоящий момент в мире существует более 18 млн предпри-
ятий торговли и сервиса, где имеется возможность оплатить покупки с помощью платежных карточек.
263
8.3 Национальная платежная система
В условиях модернизации банковского сектора и финансового рынка Российской Федерации, их позиционирования на международном рынке (с учетом имеющихся планов формирования в России
международного финансового центра), развития и применения современных информационно-коммуникационных технологий и появления новых участников рынка платежных услуг особо важное
значение приобретает развитие национальной платежной системы,
которое невозможно без современного, комплексного и сбалансированного правового регулирования. Вместе с тем в действующем
законодательстве Российской Федерации не была сформирована
системная правовая база, которая бы регламентировала правоотношения в сфере функционирования платежных систем.
На сегодняшний день вступил в силу Федеральный закон от
27 июня 2011 г. ¹ 161-ФЗ «О национальной платежной системе»
(далее – Закон). Причем значительная часть его норм начнет действовать лишь через год после официального опубликования (т.е.
1 июля 2012 г.), а некоторые положения — только через 18 месяцев
после дня официального опубликования. Что касается 29 сентября,
то с этой даты начали действовать отдельные положения Закона,
касающиеся электронных денежных средств и некоторых других
вопросов.
Вступление в силу Закона оказывает большое влияние на всю
систему безналичных расчетов в Российской Федерации. Закон вводит новые правила осуществления расчетов, правила проведения
расчетов электронными денежными средствами, а также вносит
изменения в действующие сегодня правила. Положения Закона затрагивают деятельность многих участников безналичных расчетов:
банков, небанковских кредитных организаций, платежных агентов,
поставщиков, работающих с платежными агентами, и др. Закон
предполагает существенные изменения всей отрасли, ее структурную перестройку, поскольку расчеты в рамках платежных систем
будут обладать спецификой, присущей каждой отдельной системе.
Закон вступает в силу поэтапно. Большая часть его положений
вступает в силу через год после опубликования, а некоторые нормы —
через 18 месяцев. В частности, нормы, предполагающие наиболее
существенные изменения, вступили в силу не в сентябре 2011 г.,
а несколько позже, поскольку многие из них требуют подготовки
нормативных документов, технической и организационной подготовки для участников данной сферы деятельности.
Закон представляет собой объемный нормативный акт, в кото-
ром условно можно выделить три основных направления регулирова-
íèÿ: деятельность платежных систем, осуществление безналичных
расчетов, эмиссия и использование электронных денежных средств.
264
29 сентября 2011 г. вступил в силу блок норм, регулирующих
Электронные денежные средства
эмиссию и использование электронных денежных средств, и ряд
других норм. В законодательство вводятся термины «оператор по
переводу денежных средств» (организация, которая в соответствии с
законодательством вправе осуществлять перевод денежных средств),
«оператор электронных денежных средств» (оператор по переводу
денежных средств, который осуществляет перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета), понятие «ýëåê-
тронные денежные средства» и некоторые другие.
Согласно Закону электронные денежные средства — это денежные
средства, предоставленные плательщиком лицу, учитывающему их,
для исполнения указанным лицом денежных обязательств плательщика перед получателем.
Перевод денежных средств от плательщика к получателю осу-
ществляется при помощи электронных средств платежа (банковских
карт и иных средств, позволяющих произвести безналичный расчет)
без открытия банковского счета. Однако оператор электронных денежных средств в любом случае создает некое подобие счета, так
как он обязан учитывать движение электронных денежных средств.
Закон определяет это как «остаток электронных денежных средств».
При помощи электронных денежных средств можно будет осу-
ществлять только ограниченные по размеру платежи. При этом ограничения для физических и юридических лиц различны.
Физическое лицо — человек как субъект права (носитель прав и
обязанностей) в отличие от юридических лиц, должностных лиц и
публично-правовых образований. По российскому законодательству
физическое лицо обретает правоспособность в момент рождения и
утрачивает ее в момент смерти. Обладает дееспособностью. Полная дееспособность приобретается после достижения лицом совершеннолетия. Физические лица — все граждане (РФ, иностранные
граждане и лица без гражданства). В целом физическое лицо может
обладать различными правовыми статусами, иногда несколькими
сразу, такими как лицо без гражданства, гражданин, иностранец,
беженец, предприниматель, индивидуальный предприниматель, учредитель юридического лица
Физическое лицо может осуществлять платежи электронными
денежными средствами либо после идентификации, либо инкогнито.
Если физическое лицо переводит электронные денежные средства с
предварительной идентификацией, предельная сумма остатка его
электронных денежных средств не должна превышать 100 тыс. руб.
1
http://ru.wikipedia.org — Википедия (Свободная энциклопедия).
1
.
265
Сумму свыше предельно допустимой физическое лицо может либо
Правила расчетов электронными денежными средствами
получить наличными, либо перевести на банковский счет или без
использования банковского счета. Закон не уточняет, должен ли
банковский счет быть открыт на имя физические лица, осуществляющего перевод (получающего наличные средства), или на имя
иного лица (ч. 21 ст. 7 Закона). Физическое лицо может расплачиваться электронными денежными средствами без идентификации.
В этом случае остаток его электронных средств не должен быть более 15 тыс. руб., а общая сумма, на которую проводятся операции
по одному остатку, не может превышать 40 тыс. руб. в месяц.
Юридическое лицо — созданная и зарегистрированная в установ-
ленном законом порядке организация, которая может иметь в
собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении
обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим
имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять
имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица долж-
1
ны иметь самостоятельный баланс или смету
.
Юридические лица для осуществления расчетов при помощи
электронных денежных средств обязаны всегда проходить идентификацию. Они смогут получать платежи электронными денежными
средствами, но не будут иметь возможность самостоятельно переводить свои денежные средства в электронные. Полученные электронные денежные средства юридическое лицо может либо зачислить на свой банковский счет, либо перевести физическому лицу.
Расчеты электронными денежными средствами между юридическими
лицами не предусмотрены. Максимальная сумма остатка электронных денежных средств для юридического лица составляет 100 тыс.
руб. Денежные средства сверх этой суммы должны зачисляться на
банковский счет юридического лица.
Расчеты электронными денежными средствами могут осуществляться либо в режиме реального времени, либо в автономном режиме.
В первом случае момент направления распоряжения плательщика
совпадает с моментом перечисления денежных средств получателю.
Во втором случае между направлением распоряжения плательщика
и зачислением электронных денежных средств в остаток получателя
может пройти некоторое время. Распоряжение оператору электронных
денежных средств плательщик направляет не оператору, а получателю. Получатель «накапливает» поручения плательщиков, а потом
передает их оператору электронных денежных средств. Он обязан
1
Статья 48 Гражданского кодекса РФ от 14 ноября 2002 г. ¹ 138-ФЗ
266
сообщать оператору электронных денежных средств о совершенных
операциях не позднее окончания рабочего дня оператора электронных денежных средств.
В Законе по-разному определен момент исполнения денежного
обязательства для расчетов электронными денежными средствами и
для иных безналичных расчетов. В отношении электронных денежных средств этот момент определен в п. 17 ст. 7 Закона, согласно
которому денежное обязательство плательщика перед получателем
прекращается при наступлении окончательности перевода электронных денежных средств. Термин «окончательность перевода» впервые
упоминается в данном Законе и применяется ко всем безналичным
расчетам. Окончательность перевода денежных средств означает предоставление денежных средств получателю в определенный момент
времени. Применительно к платежам при помощи электронных
денежных средств окончательность платежа будет наступать после
принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения остатка электронных денежных средств
плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств
получателя. Все эти действия должны быть совершены одновременно, если проходят в режиме реального времени, либо между
ними может быть временной разрыв, если они совершаются в автономном режиме.
Иначе в Законе решен вопрос о том, когда считается исполнен-
ным обязательство плательщика перед получателем, если оплата
осуществляется безналичным расчетом, но не в форме перевода
электронных денежных средств. Согласно ч. 11 ст. 5 Закона (вступил в силу 28 декабря 2011 г.) в момент наступления окончательности перевода прекращается обязательство оператора по переводу
денежных средств перед плательщиком. О моменте исполнения денежного обязательства плательщика перед получателем в таком случае Закон не упоминает. Окончательность перевода наступает в
момент зачисления денежных средств на банковский счет оператора по переводу денежных средств, обслуживающего их получателя.
Отметим, что в этой части Закон практически дословно повторя-
ет нормы п. 3 постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г.
¹ 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров
банковского счета». Однако ни нормы Закона, ни нормы постановления Пленума ВАС РФ не разрешают вопроса о том, считается ли
исполненным обязательство плательщика перед получателем после
того, как деньги были зачислены на корреспондентский счет банкаполучателя.
267
Участие кредитных организаций в расчетах физических лиц
с поставщиками
Помимо правил обращения электронных денежных средств также
вступило в силу правило, по которому операторы по переводу денежных средств не могут осуществлять деятельность по приему
платежей от физических лиц. Такую деятельность смогут вести
только платежные агенты в соответствии с Федеральным законом
от 3 июня 2009 г. ¹ 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей
физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (ст. 4 Закона). Разъяснение порядка применения данного правила содержится в информации Банка России от 12 августа 2011 г. «О применении
Федерального закона “О национальной платежной системе”».
Кредитные организации не вправе переводить принятые от фи-
зических лиц денежные средства организациям, являющимся операторами по приему платежей, которые производят последующие
расчеты с поставщиками. При этом у кредитных организаций сохраняется право осуществлять безналичные расчеты в пользу самих
поставщиков по переводам денежных средств физических лиц без
открытия банковского счета с приемом от них наличных денежных
средств.
По истечении 180 дней после даты опубликования Закона (т.е.
28 декабря 2011 г.) вступили в силу правила осуществления безналичных расчетов. Стоит обратить внимание, что нормы Закона регулируют все виды безналичных расчетов, а не только те расчеты,
что осуществляются в рамках платежной системы. Поэтому с 28 декабря 2011 г. к осуществлению всех таких расчетов применяются
термины «безотзывность», «безусловность» è «окончательность» перевода денежных средств. Каждый из этих терминов характеризует
определенное состояние перевода денежных средств.
Безотзывность означает, что возможность отозвать распоряже-
ние о переводе отсутствует.
Безусловность — это выполнение всех необходимых для перево-
да условий одновременно либо отсутствие таковых.
Окончательность – предоставление денежных средств получа-
òåëþ.
Денежные средства могут либо списываться с банковского счета
плательщика, либо переводиться без открытия банковского счета
(при переводе электронных денежных средств), либо выдаваться
получателю наличными. Для всех трех случаев предусмотрены различные сроки на осуществление перевода.
По истечении года после опубликования Закона (т.е. с 1 июля
2011 г.) на территории РФ стало возможным создание национальных платежных систем. Нормы о национальных платежных системах были введены в российское законодательство впервые.
268
Ïîä платежной системой подразумевается совокупность раз-
личных субъектов, осуществляющих те или иные функции по обслуживанию перевода денежных средств. Деятельность таких субъектов регулируется правилами платежной системы. В платежную
систему входят:
x оператор платежной системы;
x оператор по переводу денежных средств;
x расчетный и операционный центры;
x платежный клиринговый центр.
Также участниками платежной системы могут быть банковские
платежные агенты (субагенты), платежные агенты, организации федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в
соответствии с законодательством.
В некоторых случаях операторы по переводу денежных средств
обязаны обратиться в Банк России с заявлением о регистрации национальной платежной системы (ч. 39 ст. 15 Закона).
В последнюю очередь, после истечения 18 месяцев с даты офи-
циального опубликования Закона, вступили в силу некоторые нормы ст. 9 Закона, регулирующие порядок использования электронных средств платежа.
Ïîä электронными средствами платежа Закон понимает средст-
во или способ, которые позволят оператору по переводу денежных
средств переводить денежные средства в рамках безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации. К таким носителям, в
частности, относятся платежные карты.
Существенные изменения коснулись правила возврата денеж-
ных средств клиенту. По нормам Закона, банк обязан возместить
клиенту сумму операции, осуществленной при помощи электронного средства платежа, если клиент в течение дня после получения
уведомления о совершении операции сообщает банку, что операция
выполнена без его согласия и (или) он утратил электронное средство платежа (ч. 11, 12 ст. 9 Закона). Таким образом, Закон предусматривает обязанность банка возвращать сумму операции, осуществленной до получения уведомления клиента об утрате средства
платежа или о совершении операции без его согласия.
Следует отметить, что Федеральный закон «О национальной
платежной системе» направлен на правовое регулирование современных услуг в сфере платежей и расчетов, появление которых вызвано технологическим и информационным развитием общества.
Федеральный закон устанавливает правовые и организационные
основы национальной платежной системы, деятельности субъектов
национальной платежной системы, регулирует порядок оказания
платежных услуг, использования электронных средств платежа, а так-
269
же определяет требования к организации и функционированию
платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в
национальной платежной системе.
Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные за-
конодательные акты Российской Федерации в связи с принятием
Федерального закона “О национальной платежной системе”» в целях реализации Федерального закона «О национальной платежной
системе» вносятся изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Закон Российской Федерации «О налоговых органах
Российской Федерации», федеральные законы «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных
расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», «О валютном регулировании и валютном контроле» и ряд других законодательных актов Российской Федерации.
Федеральным законом устанавливаются основы применения в
Российской Федерации безналичных расчетов в форме перевода
электронных денежных средств, предусматриваются меры по обеспечению возможности использования таких средств для уплаты налогов, сборов и штрафов, а указанными федеральными законами
установлена обязанность банковских платежных агентов (субагентов), осуществляющих деятельность в соответствии с Федеральным
законом «О национальной платежной системе», а также платежных
агентов и поставщиков, осуществляющих деятельность в соответствии с Федеральным законом «О деятельности по приему платежей
физических лиц, осуществляемой платежными агентами», использовать специальный банковский счет.
Специальный банковский счет должен использоваться платежны-
ми агентами, банковскими платежными агентами (субагентами) для
зачисления в полном объеме полученных от физических лиц наличных денежных средств, поставщиком — для зачисления денежных средств, списанных со специального банковского счета платежного агента.
На налоговые органы возложен контроль за соблюдением пла-
тежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии
с Федеральным законом «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами,
осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе», обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при
приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в
полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), ис-
270
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]