Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское законодательство. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления, специальности «Юриспруденция»
.pdf
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия
денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету ¹ 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения
проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится
по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.
Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету ¹ 90902 «Расчетные документы, не
оплаченные в срок». При этом банком используется платежный
ордер формы 0401066.
При оформлении платежного ордера на частичную оплату на
всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляются штамп
банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка.
Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также
заверяется подписью контролирующего работника банка.
На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата».
Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа,
сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.
При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена
оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр
платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого
счета плательщика.
При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был
произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.
Банк обязан информировать плательщика по его требованию об
исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего
дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.
201
Часто практикуются электронные расчеты. Клиент-плательщик
7.3. Платежные требования
отправляет в банк платежное поручение через электронную почту.
Однако банки опасаются такого рода услуг, так как отмечены случаи
мошенничества — незаконного списания и отправки денег. За ненадлежащее исполнение поручения клиента банк несет ответствен-
ность по общим правилам, установленным в ст. 866 ГК РФ «Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения». Если нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств, он
обязан уплатить проценты в порядке и размере, предусмотренных
ст. 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства».
Платежное требование представляет собой расчетный документ,
содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной
денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в
иных случаях, предусмотренных основным договором.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями
осуществляются в случаях:
1) установленных законодательством;
2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права
на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Платежное требование составляется на бланке формы 0401061.
Кроме основных реквизитов в платежном требовании указыва-
þòñÿ:
x условие оплаты;
x срок для акцепта;
x дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных дого-
вором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;
x наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг),
номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки
товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты — в поле «Назначение платежа».
202
Расчеты платежными требованиями, оплаченными с акцептом пла-
тельщиков. В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом
плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».
Срок для акцепта платежных требований, который определяется
сторонами по основному договору, должен быть не менее пяти рабочих дней.
При оформлении платежного требования кредитор (получатель
средств) по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для
акцепта считается пять рабочих дней.
На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле «Срок
платежа» проставляет дату, по наступлении которой истекает срок
акцепта. При исчислении срока платежа в расчет берутся рабочие
дни. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается.
Последний экземпляр платежного требования используется для
извещения плательщика о поступлении платежного требования.
Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования. Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке,
предусмотренном договором банковского счета.
Платежные требования помещаются исполняющим банком в
картотеку по внебалансовому счету ¹ 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.
Плательщик вправе досрочно акцептовать платежное требование путем представления в банк заявления, составленного в произвольной форме и оформленного подписями должностных лиц,
имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.
Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в
основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.
Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта формы ¹ 0401004, составляемым в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления
оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.
203
Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об
отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено, а также соответствие номера и даты договора указанным в
платежном требовании и заверяет все экземпляры заявления об
отказе от акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.
При полном отказе от акцепта платежное требование изымается
из картотеки по внебалансовому счету ¹ 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и в тот же день подлежит
возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления
об отказе от акцепта для возврата получателю средств.
Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией
платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без
оплаты и списания с внебалансового счета ¹ 90901 «Расчетные
документы, ожидающие акцепта для оплаты», третий экземпляр
заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.
При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки по внебалансовому счету ¹ 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и оплачивается в сумме,
акцептованной плательщиком. При этом сумма, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая
оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного
исполнителя банка. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня в качестве основания списания денежных
средств со счета клиента, второй экземпляр заявления направляется
не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления об
отказе от акцепта, в банк-эмитент для передачи получателю средств,
третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве
расписки в получении заявления об отказе от акцепта.
Все возникающие между плательщиком и получателем средств
разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.
При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из
картотеки по внебалансовому счету ¹ 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете или помещают-
204
ся в картотеку по внебалансовому счету ¹ 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» при отсутствии или недостаточности
денежных средств на счете.
Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта
плательщиков. В платежном требовании на безакцептное списание
денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет
«без акцепта», а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа»
взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится
запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.
В платежном требовании на безакцептное списание денежных
средств на основании договора в поле «Условие оплаты» получатель
средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право
безакцептного списания.
Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях,
предусмотренных основным договором, осуществляется банком при
наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковскою счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных
средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или
услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).
Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств
в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к
договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе
(получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без
акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке
предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.
При приеме платежных требований на безакцептное списание
денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка
обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также, в
установленных случаях, наличие показаний измерительных прибо-
205
ров и действующих тарифов либо записи о расчетах на основании
7.4. Чековая форма расчетов
измерительных приборов и действующих тарифов.
При отсутствии указания «без акцепта» платежные требования
подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.
Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков
по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке.
Как указано в ст. 877 ГК РФ, ÷åê — это ценная бумага, содержащая безусловное распоряжение чекодателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю). При этом
чекодателем считается юридическое или физическое лицо, имеющее в банке деньги, которыми он вправе распоряжаться данным
способом, чекодержателем — юридическое или физическое лицо,
претендующее на получение денег по чеку (лицо, в пользу которого
чекодатель выдал чек). Банк, в котором находятся деньги чекодателя, является плательщиком. Последний оплачивает чек за счет соответствующих средств чекодателя. Схема расчета чеками представлена на рис. 7.2.
Ðèñ. 7.2. Схема расчета чеками
Правила оформления чеков и работы с ними. Порядок и условия
использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом РФ, а в части, им неурегулированной, — другими
законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими
правилами.
206
Чеки, выпускаемые банками (кредитными организациями), могут применяться для безналичных платежей в отношениях банков
со своими клиентами, клиентами данного банка, выпустившего чеки, а также в межбанковских платежах в рамках корреспондентских
отношений (на основании специальных договоров с клиентами и
межбанковских соглашений).
Официальная форма чека не утверждена. Другими словами,
форму чека банк может определять самостоятельно. Вместе с тем
такой чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом РФ (ст. 878). Он также может включать иные реквизиты, необходимые для отражения специфики банковской деятельности и реализации налогового законодательства.
В общем случае чек должен содержать следующие реквизиты:
1) наименование «чек», включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную
сумму;
3) указание даты и места составления чека;
4) наименование плательщика и указание счета, с которого дол-
жен быть произведен платеж; указание валюты платежа;
5) подпись лица, выписавшего чек;
6) оттиск печати чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов
лишает его силы чека.
Основные правила работы с чеками:
x в качестве плательщика по чеку может быть указан только
банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков (ст. 877 ГК РФ);
x не допускается отзыв чека до истечения срока, в течение ко-
торого он может быть предъявлен к оплате;
x выдача чека не погашает денежного обязательства, во испол-
нение которого он выдан;
x чек оплачивается за счет средств чекодателя (ст. 879 ГК РФ);
x чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в
срок, установленный законом;
x плательщик обязан удостовериться всеми доступными спосо-
бами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель
чека является уполномоченным на это лицом;
x лицо, оплатившее чек, вправе потребовать, чтобы чек ему пе-
редали с распиской в получении платежа;
x предъявление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на
инкассо считается предъявлением чека к платежу;
x средства по инкассированному чеку зачисляются на счет
предъявителя чека после получения платежа от плательщика,
207
если иное не предусмотрено договором между чекодержателем
и банком.
Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для
получения платежа считается предъявлением чека к оплате.
Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными
ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков,
возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете ¹ 91207 «Бланки строгой
отчетности». Хранение бланков чеков банками осуществляется в
порядке, установленном нормативными актами Банка России.
Передача прав по чеку производится в порядке, установленном ст. 146
ГК РФ, с соблюдением правил, предусмотренных в ст. 880 ГК РФ.
Именной чек не подлежит передаче. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа.
Недействительным является индоссамент, совершенный плательщиком. Лицо, которое владеет переводным чеком, полученным по
индоссаменту, считается его законным владельцем, в случае если
оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.
Аваль — гарантия по чеку может даваться любым лицом, за исключением плательщика (ст. 881 ГК РФ). Посредством аваля платеж по чеку может быть гарантирован частично либо полностью.
Аваль проставляется на лицевой стороне чека либо на дополнительном листе посредством надписи «считать за аваль», а также указания, кем и за кого он дан. Если нет указания, за кого он дан, то
считается, что аваль дан за чекодателя. Аваль подписывается авалистом с указанием даты подписи и места жительства. Если авалистом
является юридическое лицо, аваль подписывается с указанием места нахождения юридического лица и даты совершения подписи. Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за
кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним.
Инкассирование чека, т.е. предъявление чека к платежу, — это
представление чека в банк, обслуживающий чекодателя, на инкассо
для получения платежа (ст. 882 ГК РФ). Оплата чека производится
в порядке, установленном ст. 875 ГК РФ. Зачисление средств по
инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после
получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено
договором между банком и чекодержателем.
Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен следующими
способами (ст. 883 ГК РФ):
x отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указа-
нием даты представления чека к оплате;
208
x совершением нотариусом протеста или составлением равно-
значного акта в порядке, установленном законом;
x отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что
чек своевременно выставлен и не оплачен.
Протест или равнозначный ему акт должен быть совершен до
истечения срока для предъявления чека. Если предъявление чека
произошло в последний день срока, протест или равнозначный акт
может быть совершен в следующий рабочий день.
Чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя
о неплатеже в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного акта (ст. 884 ГК РФ). Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, следующих за
днем получения им извещения, довести до сведения своего индоссанта полученное им извещение. В тот же срок отправляется извещение тому, кто дал аваль за это лицо. Не пославший извещение в
срок не теряет своих прав, а возмещает убытки, которые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. В этом случае
размер возмещения убытков не может превысить сумму чека.
В том случае, когда плательщик отказывается от оплаты чека,
чекодержатель вправе предъявить иск к одному либо ко всем обязанным по чеку лицам (ст. 885 ГК РФ). Чекодатель может потребовать от чекодателя, авалиста, индоссата оплаты суммы чека, своих
издержек на получение оплаты, а также процентов в соответствии
с п. 1 ст. 395 ГК РФ. Это же право принадлежит обязанному по
чеку лицу после того, как оно оплатило чек. Иск может быть
предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока
предъявления чека к платежу.
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться
чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентам кредитной организации,
выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений, но не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.
В случае когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, они используются на основании
договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения
операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями
и определяющими порядок и условия использования чеков.
209
Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:
x условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
x порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются
операции с чеками;
x состав, способы и сроки передачи информации, связанной с
обращением чеков;
x порядок подкрепления счетов кредитных организаций —
участников расчетов;
x обязательства и ответственность кредитных организаций —
участников расчетов;
x порядок изменения и расторжения соглашения.
Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, оп-
ределяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:
x форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополни-
тельных) и порядок заполнения чека;
x перечень участников расчетов данными чеками;
x срок предъявления чеков к оплате;
x условия оплаты чеков;
x ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
x бухгалтерское оформление операций с чеками;
x порядок архивирования чеков.
Виды чеков. Изначально чек был чисто американским продук-
том, но в настоящее время подобный инструмент платежа широко
применяется во всем мире. Дорожный чек выступает как средство
оплаты товаров и услуг, равноценное наличным деньгам и кредитным карточкам. Клиент закупает чеки и подписывает их в присутствии операциониста банка. Стоимость чека, как правило, списывается с текущего счета клиента. Находясь за рубежом, обладатель
чека может обналичить его в любом банке, в отеле или крупном
магазине. Для этого он должен вторично поставить свою подпись
на чеке в присутствии должностного лица, удостоверяющего идентичность обеих подписей владельца чека. В дополнение к этому для
подтверждения личности клиента он должен предъявить удостоверение личности, например паспорт.
American Express — крупнейшая в мире компания в области ту-
ристического и финансового сервиса, основанная в 1850 г. в США,
оказывает разнообразные туристические услуги, выпускает кредитные карточки и дорожные чеки (рис. 7.3). Компания оперирует в
160 странах мира, имеет более 1800 офисов. Обращение дорожных
чеков American Express специфично — в Соединенных Штатах Америки они используются как наличные деньги.
210
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]