- •Раздел I
- •Понятие налога и сбора. Функции и принципы налогообложения.
- •Элементы налога
- •Классификация налогов.
- •Налоговый кодекс рф: роль, значение, структура.
- •Налоговая система России. Принципы ее построения.
- •Акцизы: плательщики, объекты обложения, ставки, сроки уплаты.
- •Фискальные налоговые платежи (це страховые взносы)
- •Налог на игорный бизнес.
- •Сумма акциза, подлежащая перечислению в бюджет. Льготы по налогу. Налоговый период. Авансовый платёж.
- •Плательщики ндс и объекты налогообложения.
- •11. Налоговые базы по ндс (ст. 153 нк рф)
- •1. Нб при реализации тру (ст. 154 нк рф):
- •2. Нб при совершении операций по передаче тру для собственных нужд и выполнению смр для собственного потребления (ст. 159).
- •3. Нб при ввозе товаров на территорию рф и иные территории по её юрисдикцией (ст. 160).
- •4. Нб определяемая налоговыми агентами (ст. 161)
- •5. Момент определения нб (ст. 167 нк рф):
- •12. Порядок исчисления суммы ндс, подлежащий внесению в бюджет. Возмещение ндс.
- •13. Ставки налога и льготы по ндс
- •0% При реализации:
- •10% При реализации:
- •18 % В остальных случаях
- •2. Реализация в т. Ч. Для собственных нужд) на территории рф:
- •3. Следующие операции:
- •14. Транспортный налог
- •2) Налог на владельцев т/с
- •4) Налог на т/с
- •1. Не признаются налогоплательщиками:
- •15. Налог на имущество организаций: плательщики, объекты обложения, сроки уплаты
- •8) Объекты основных средств, включенные в первую или во вторую амортизационную группу в соответствии с Классификацией основных средств, утвержденной Правительством.
- •16. Определение среднегодовой средней стоимости имущества организаций. Реальные особенности уплаты налога.
- •1. Налоговая база определяется отдельно в отношении:
- •2) Оэз в Калининградской области:
- •3) Устранение 2-го налогообложения:
- •17. Расчет суммы налога на имущество организаций. Льготы по налогу. Порядок уплаты налога.
- •16) Организации - в отношении движимого имущества, принятого с 1 января 2013 года на учет в качестве ос, за исключением объектов, принятых в результате:
- •18. Плательщики и объекты обложения по налогу на прибыль организаций. Ставки налога.
- •19. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций
- •20. Плательщики ндфл. Объекты обложения. Ставки налога и сроки уплаты.
- •2. Для нерезидентов:
- •21. Материальная выгода как объект обложения ндфл. Льготы по ндфл.
- •22. Налоговые базы и льготы по ндфл.
- •23. Порядок уплаты ндфл для занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (ст. 227 нк рф).
- •24. Особенности исчисления и уплаты ндс налоговыми агентами (ст. 161 нк рф)
- •25. Налог на добычу полезных ископаемых
- •42 Руб. Тонна – газовый конденсат.
- •35 Руб. 1000м3 - газ горючий природный
- •26. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Глава 26.3 нк рф.
- •27. Единый сельскохозяйственный налог
- •Глава 26.1 нк рф
- •28. Водный налог
- •Глава 25.2 нк рф
- •29. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база.
- •Глава 26.2 нк рф
- •30. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
- •31. Упрощенная система налогообложения: порядок определения доходов и расходов
- •32. Налоговая политика государства
- •33. Роль банков в налоговых отношениях
- •34. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Глава 8
- •35. Изменение срока уплаты налогов и сборов, а также пени
- •Глава 9
- •1) Отсрочка и рассрочка (ОиР):
- •2) Инвестиционный налоговый кредит (инк):
- •36. Требование об уплате налогов и сборов
- •Глава 10
- •37. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •Глава 11 нк рф
- •1. Залог имущества
- •2. Поручительство
- •3. Банковская гарантия (бг)
- •4. Пеня
- •5. Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов эдс орг. И ип.
- •6. Арест имущества
- •38. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм
- •Глава 12 нк рф
- •39. Налоговая декларация
- •Глава 13 нк рф
- •40. Налоговый контроль
- •Глава 14 нк рф
- •1) Налоговые проверки
- •2) Допрос свидетеля:
- •3) Осмотр:
- •4) Истребование документов
- •5) Выемка документов и предметов (вдп)
- •41. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений
- •42. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Глава 16 нк рф.
- •43. Особенности налогообложения банков
- •44. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение
- •Глава 18 нк рф.
- •1. Нарушение порядка открытия счета:
- •4. Неисполнение банком поручения нал. Органа о перечислении НиС, ап, пеней, штрафа:
- •45. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц
- •Глава 19 нк рф
- •2. В ж указываются:
- •46. Рассмотрение жалобы налогоплательщика и принятие решения по ней
- •47. Упрощенная система налогообложения: особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима или на общий режим налогообложения
- •48. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект обложения, классификация доходов. Метод начисления.
- •49. Налог на прибыль организаций: классификация расходов. Кассовый метод.
- •50. Налог на прибыль организаций: ставки. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.
- •51. Понятие, сущность и экономическая целесообразность налогового планирования
- •2. Сущность:
- •52. Принципы налогового планирования
- •53. Этапы налогового планирования
- •54. Учетная политика организации, как элемент налогового планирования
- •55. Основные направления оптимизации ндс
- •56. Основные направления оптимизации налога на прибыль организации
- •57. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
- •58. Сборы за использование объектами животного мира (ожм) и за пользование объектами водных биологических ресурсов (овбр)
- •Глава 25.1 нк рф
- •59. Метод счетов фактуры
- •60. Особенности налогообложения некоммерческих организаций (нко)
- •61. Торговый сбор
- •Глава 33 нк рф:
- •62. Государственная пошлина
- •Глава 25.3 нк рф
- •Раздел II
- •1. Место теории государства и права в системе общественных наук и ее взаимосвязь с указанными науками
- •2. Место теории государства и права в системе юридических наук и ее значение при изучении отраслевых и прикладных юридических дисциплин
- •3. Объект и предмет общей теории государства и права
- •4. Методология общей теории государства и права. Общие и частные методы в изучении государства и права
- •5. Характеристика первобытного общества: экономика, власть, социальные нормы
- •6. Типичные и уникальные формы (закономерности) происхождения государства
- •7. Государство как политическая, структурная, территориальная организация общества. Признаки государства
- •8. Основные теории о происхождении государства
- •9. Условия и причины происхождения права; характеристика основных теорий происхождения права
- •10. Понятие и особенности сущности государства
- •11. Понятие формы (устройства) государства: общая характеристика, разновидности
- •12. Форма государственного правления: понятие, виды
- •13. Форма государственного устройства: понятие, виды
- •14. Характеристика Российской Федерации как федеративного государства
- •15. Государственно-правовой (политический) режим: понятие, особенности, разновидности
- •16. Понятие, признаки и классификация функций государства
- •17. Основные внутренние функции государства
- •18. Основные внешние функции государства
- •19. Место и роль государства в политической системе общества и его взаимодействие с другими элементами данной системы
- •20. Понятие и роль механизма государства. Система государственных органов
- •21. Понятие, структура и основные принципы организации и деятельности государственного аппарата
- •22. Определение права: общая характеристика
- •23. Государственная власть как специфическая форма социальной и политической власти
- •24. Понятие и структура правовой системы. Классификация и виды правовых систем
- •25. Разделение властей, механизм “сдержек и противовесов”
- •26. Понятие нормы права и виды источников права
- •27. Правотворчество: понятие, принципы, виды. Органы правотворчества
- •28. Субъекты и объекты правоотношений
- •29. Понятие, признаки, виды и юридический состав правонарушения
- •1. По форме выражения вины:
- •3. По степени общественной опасности:
- •30. Основные принципы (признаки) правового государства
62. Государственная пошлина
Глава 25.3 нк рф
Государственная пошлина - ГП - сбор, взимаемый с плательщиков, при их обращении в гос. органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями РФ (Ст. 333.16 НК РФ).
Плательщики:
Орг.
Физ. лица
Если они:
1) обращаются за совершением юридически значимых действий.
2) выступают ответчиками в судах, если при этом решение суда принято не в их пользу и истец освобожден от уплаты государственной пошлины.
Порядок и сроки уплаты (некоторые): - почти во всех случаях оплата предшествует действию.
1) при обращении в суды - до подачи запроса, ходатайства, заявления, искового заявления, жалобы;
2) Проигравшие ответчики- в 10-дневный срок со дня вступления в силу решения суда;
3) при обращении за совершением юридически значимых действий - до подачи заявлений и (или) документов на совершение таких действий.
Оплата подтверждается квитанцией (при наличной оплате) или платежным поручением (при безнале).
Размеры (некоторые):
до 20 000 руб. - 4 % цены иска, но не менее 400 руб.;
от 20 001 руб. до 100 000 рублей - 800 рублей плюс 3 % суммы, превышающей 20 000 руб.;
при подаче искового заявления имущественного характера, не подлежащего оценке, а также искового заявления неимущественного характера:
для ФЛ - 300 руб.;
для орг. - 6 000 руб.
4) за государственную регистрацию заключения брака, включая выдачу свидетельства, - 350 руб.;
5) за государственную регистрацию расторжения брака
при взаимном согласии супругов, не имеющих общих несовершеннолетних детей, - 650 руб. с каждого.
За государственную регистрацию ЮЛ – 4000 руб.
Льготы:
Освобождаются:
органы власти
Физ. лица: малоимущие, герои, кавалеры ордена славы, инвалиды и т. д.
ГП не уплачивается:
При выдаче приглашений для въезда лицам, связанным с организацией ЧМ-2018
За гос. регистрацию лекарственных препаратов
За регистрацию прав на имущество Союзного государства и сделок с ним.
Уплаченная ГП подлежит возврату частично или полностью в случае (некоторые):
уплаты в большем размере, чем это предусмотрено.
отказа лиц, уплативших ГП, от совершения юридически значимого действия до обращения в уполномоченный орган, совершающий данное действие.
Плательщик ГП имеет право на зачет излишне уплаченной (взысканной) суммы ГП в счет суммы ГП, подлежащей уплате за совершение аналогичного действия.
Возможна отсрочка ГП на срок не более года по ходатайству плательщика.
Раздел II
1. Место теории государства и права в системе общественных наук и ее взаимосвязь с указанными науками
ТГП – теория государства и права
ТГП является далеко не единственной наукой объектом исследования которой является государство и право. Изучением последних занимаются также философия, политология, экономические науки, социология и социальная психология.
Философия
ТГП и права широко использует философские категории, всеобщие понятия. В свою очередь, философия в процессе своего развития и совершенствования постоянно опирается на тот материал, который вырабатывается ТГП вместе с другими юридическими науками и который помогает ей формулировать общие принципы государственно-правового развития общества.
Философские категории и понятия, которые активно используются в ТГП: "отношение", "функция", "прогресс", "свобода", "развитие", "эволюция", "связь", "целое".
Политология
Политология - это наука, занимающаяся изучением политики. В поле зрения политологов находятся общие законы развития полит. явлений, институтов и учреждений, вопросы полит. власти, полит. системы, полит. идеологии, полит. режима, полит. отношений.
Используя политологические данные, ТГП рассматривает государственно-правовые явления не только с точки зрения их внутреннего строения, формы, сущности и содержания, но и под углом зрения их места и роли в системе других полит. явлений, институтов и учреждений. Это дает возможность исследовать их в контексте их связей с окружающей полит. средой.
В процессе проведения политологических исследований и изучения курса политологии широко используются положения и выводы, сделанные специалистами в области ТГП. Это касается, например, вопросов понимания гос-ва и гос. механизма, проблем определения полит. власти, соотношения полит. и гос. режимов, форм и функций гос-ва, соотношения гос-ва, полит. партий и регулирующих их деятельность норм права.
Экономические науки
Экономические науки, занимаясь изучением различных средств и способов производства, форм собственности, методов управления экономикой, характера производительных сил и отношений, проблем труда и заработной платы и т.п., решают тем самым не только сугубо экономические, но и социально-политические вопросы.
Опираясь на основные выводы и положения, сформулированные экономическими науками, ТГП исходит из предпосылки, что экономика, материальный базис общества, оказывает, в конечном счете, решающее воздействие на процесс формирования и развития соответствующей ему надстройки, одной из составных частей которой является гос-во и право.
Социология
ТГП опирается в своем развитии как на общую социологическую теорию и методологию, изучающую закономерности функционирования всего общества, так и на частные социологические теории, имеющие дело с закономерностями развития отдельных сфер жизни общества.
Подход к гос-ву, а, соответственно, и к исходящему от него позитивному праву как к институтам (средствам) господства и подчинения, насилия и принуждения в определенной мере адекватно отражает реальную действительность.
Социальная психология
Социальная психология представляет собой науку, занимающуюся выявлением и изучением закономерностей поведения людей, обусловленных фактом их принадлежности к определенным социальным слоям и группам, а также изучением психологических характеристик отдельных человеческих сообществ и групп.
Имея предметом своего изучения общие закономерности возникновения, становления и развития государства и права, ТГП не может решать свои задачи без учета достижений социальной психологии, без знания социально-психологических особенностей отдельных социальных групп (властных и прочих структур) и всего общества в целом.