- •Введение
- •Теоретическая часть
- •1. Сущность и роль бизнес – планирования
- •2. Структура и содержание бизнес - плана
- •Финансовый план;
- •3. Методология формирования основных разделов бизнес – плана предприятия
- •3.1. Товарная политика предприятия
- •3.1.1. Производственные мощности фирмы и их методика расчета
- •3.1.2. Производственная программа предприятия
- •3.2. Планирование системы материально – технического обеспечения
- •3.3. Планирование труда, заработной платы и персонала
- •3.3.1. Планирование производительности труда
- •3.3.2. Планирование численности персонала
- •3.3.3. Планирование заработной платы
- •3.4. Планирование себестоимости продукции
- •3.5. Планирование прибыли и рентабельности
- •3.6. Финансовый план
- •Аналитическая часть Обзор рынка минеральных удобрений
- •Характеристика отрасли минеральных удобрений
- •Проектная часть
- •Исходные данные для расчета курсового проекта
- •1. Планирование производственной мощности предприятия
- •Построение профиля производственной мощности
- •Расшивка «узких мест».
- •1.2. Разработка производственной программы
- •2. Планирование материально-технического обеспечения
- •2.1. Расчет расходного контингента.
- •2.2. Расчет заготовительного контингента.
- •2.3. Расчет заготовительного контингента
- •Сводная таблица производственных запасов
- •Сводный баланс материально-технического обеспечения.
- •2.3 Расчёт основных плановых показателей по труду и заработной плате
- •Расчет графика сменности.
- •Составление баланса рабочего времени.
- •Баланс рабочего времени
- •2.4 Расчет планового фонда оплаты труда рабочих
- •Расчет основного фонда оплаты труда
- •Расчет дополнительной оплаты труда
- •2.5 Планирование прибыли и рентабельности производства
- •Заключение
- •Список использованной литературы
3.3.2. Планирование численности персонала
Персонал фирмы представляет собой совокупность физических лиц, состоящих с фирмой как с юридическим лицом в отношениях, регулируемых договором найма на контрактной основе, а также собственники и совладельцы фирмы, в случаях, когда они принимают участие в деятельности фирмы личным трудом и помимо причитающейся им части доходов они получат оплату за трудовое участие.
Планирование численности персонала в условиях рынка наполняется новым содержанием и приобретает особое значение. Основными причинами такого положения являются:
формирование реального рынка труда и необходимость учета его конъюнктуры в деятельности большинства предприятий; - затраты на труд у многих предприятий составляют значительную часть общих расходов. Способность предприятий эффективно использовать персонал зависит от того, насколько точно рассчитаны затраты на труд;
предприятия осуществляют планирование персонала параллельно с планированием всей производственно-хозяйственной деятельности. Эффективность производства в отраслях народного хозяйства в значительной мере зависит от состава и структуры кадров.
Самая многочисленная группа на предприятиях - это рабочие. В зависимости от их роли в производственном процессе, выделяют основных и вспомогательных рабочих.
К основным относятся рабочие, непосредственно участвующие в процессе выпуска основной целевой продукции и полуфабрикатов в осуществлении основных технологических процессов (аппаратчики, операторы, станочники).
Вспомогательные - все рабочие подразделений производственной инфраструктуры, занятые производством инструмента, тары, ремонтом оборудования и т.д., а также те рабочие основных производственных подразделений, которые заняты обслуживанием оборудования производственных процессов (дежурный и ремонтный персонал, наладчики, складские рабочие, уборщики).
Служащие - персонал, выполняющий функции делопроизводства, учета, технического обслуживания, административно-хозяйственные обязанности, не относящиеся к техническому руководству (секретари, чертежники, копировальщики и т.п.).
Специалисты - лица, получившие специальное образование и выполняющие функции экономиста, технолога, инженера и т.д.
Руководящие работники осуществляют организационное, техническое, экономическое руководство и управление фирмой в целом (президент фирмы, директор, начальник цеха, бригадир, мастер и т.д.).
Внутри каждой категории персонал делится по профессиям, специальностям и уровню квалификации, в зависимости от характера и сложности выполняемой работы.
Под профессией понимают особый род трудовой деятельности, требующий определенных теоретических знаний и трудовых навыков, полученных работником в результате специального обучения или на практике.
Специальность же - это вид деятельности в пределах данной профессии, который имеет специфические особенности и требует от работника дополнительных специальных знаний и навыков. При этом - работники каждой профессии и специальности различаются по квалификации.
Планирование численности персонала фирмы ведётся по категориям. При определении численности персонала наибольшую сложность представляет расчёт численности основных и вспомогательных рабочих.
Методика планирования численности рабочих зависит от того, на каких работах они заняты: нормируемых или ненормируемых.
Нормируемые работы также могут иметь различный характер в зависимости от особенностей и содержания производственного процесса. В этой связи различают:
аппаратурные процессы, для которых численность рассматривается на основе плановых норм обслуживания аппаратов (или штатных нормативов);
машинно-ручные или ручные процессы - здесь планирование численности производится на основе плановых норм выработки или норм времени.
По ненормируемым работам численность рабочих планируется по фактическим данным отчётного периода с поправкой на проведение комплекса организационно-технических мероприятий, направленных на улучшение условий труда и обеспечивающих уплотнение рабочего дня.
Основанием для планирования численности рабочих служит:
производственная программа каждого подразделения (цеха) предприятия;
перечень стадий и операций технологического процесса изготовления продукции;
прогрессивные нормативы на каждую операцию по отдельным профессиям и квалификации в зависимости от характера производства (нормы обслуживания по каждой операции, нормы времени, выработки или трудоемкости, штатные нормативы);
данные о количестве обслуживаемого оборудования;
данные о режиме работы предприятия и каждого цеха в планируемом периоде;
условия труда;
отчетные данные об использовании рабочей силы за прошедший период;
тарифно-квалификационные справочники;
трудовой кодекс.
При планировании численности рабочих расчеты ведутся в три этапа.
Планирование численности рабочих при организации сменного обслуживания производства принято начинать с составления графика сменности. График сменности определяет порядок очередности обслуживания производства в конкретных условиях с учетом режима функционирования предприятия. Он представляет собой определенную очередность выхода на работу, порядок перехода рабочих из одной смены в другую, чередование дней отдыха и работы.
Для обоснования потребной численности рабочих служит также расчет количества рабочего времени, необходимого для выполнения заданий производственной программы, и число рабочих дней и часов, которые в плановом периоде должны быть отработаны одним рабочим. Для этой цели составляют баланс рабочего времени. Он разрабатывается отделом труда и заработной платы раздельно для условий прерывного и непрерывного производства.
Баланс рабочего времени рассчитывается путем вычета из календарного числа дней в году праздничных дней (для прерывных производств), выходных дней, различных отпусков, невыходов по болезни и другим причинам, учитывая данные отчетного года. Следует учитывать и планируемые потери внутри рабочего дня: перерывы для кормящих матерей, сокращенный рабочий день для подростков, сокращение рабочего дня в предвыходные и предпраздничные дни. В итоге баланс рабочего времени позволяет получит эффективный фонд рабочего времени
Праздничные дни учитываются только в балансе рабочего времени в прерывных производствах, так как в непрерывных производствах работа в эти дни не прекращается. В этих случаях число выходных дней в балансе рассчитывается согласно графику сменности. Отпуска рассчитываются в балансе рабочего времени с учетом их продолжительности, установленной для данного производства. Фонды полезного времени необходимо рассчитывать в днях и часах.
При расчете численности рабочих различают сменный, явочный, штатный и списочный составы.
Сменный состав цеха представляет собой минимально необходимую численность рабочих на выполнение сменного задания по производству продукции или соответствующего объема работ, по обслуживанию оборудования данного производственного подразделения в течение одной смены:
Чсм = Коб/Нобсл или Чсм = Ншт * Коб , где
Чсм- сменная численность;
Коб - количество оборудования;
Нобсл - норма обслуживания;
Ншт - штатная норма
Явочный состав рабочих представляет собой минимально необходимую численность рабочих, обслуживающих производство в течение суток.
Чяв = Чсм * П, где
Чяв - явочная численность суточная ;
П -количество смен в сутки.
Штатный состав рабочих определяется как сумма явочного состава и количества рабочих на подмену выходных согласно графику сменности.
Чшт = Чяв + Чсм или Чшт = Чсм * n, где
n – число бригад.
Данный вид численности определяется в непрерывных производствах, работающих по круглосуточному режиму без остановок на выходные и праздничные дни.
Списочный состав рабочих по плану представляет собой сумму штатного числа рабочих по плану и числа рабочих на подмену невыходов в связи с отпусками, болезнями и по другим причинам.
Чсп = Чшт + Чподм, Чсп = Чшт * Ксп , где
Ксп - коэффициент списочного состава, определяется на основе баланса рабочего времени: Ксп =Фномин./Фэффект
Потребную численность рабочих для обслуживания аппаратурных процессов определяют на основе штатных нормативов, представляющих собой число рабочих по профессиям и квалификации, которое требуется для обеспечения правильного ведения процесса и обслуживания оборудования в течение смены.