Министерство образования и науки РФ

(МИНОБРНАУКИ РОССИИ)

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»

Институт управления финансами и налогового администрирования

Кафедра налоговой политики и налогообложения

Методические указания к выполнению курсовой работы

Теория и история налогообложения

для студентов направления подготовки

«Экономика» - 080100

профиль подготовки

«Налоги и налогообложение»

Москва 2012

Введение

В системе самостоятельной работы студентов по освоению учебного материала дисциплины «Теория и история налогообложения» важное место отводится курсовой работе.

Курсовая работа – это самостоятельная учебная работа студента по изучаемой дисциплине учебного плана, выполняемая в течение семестра под руководством преподавателя. Курсовая работа содержит элементы теоретического исследования фактического материала и направлена на закреплении основ знаний по данной дисциплине.

«Теория и история налогообложения» является одной из основополагающих дисциплин в формировании специалистов по налогообложению и менеджеров. Большое внимание при изучении студентами данной дисциплины уделяется курсовой работе. Курсовая работа обязывает студентов отбирать, систематизировать фактический материал, статистические данные, обобщать и анализировать их, делать определенные выводы и предложения. Она призвана закрепить полученные фундаментальные знания в области налогообложения, развить творческий подход и навыки самостоятельной работы студентов при решении различных вопросов, возникающих в сложных хозяйственных ситуациях. В процессе подготовки курсовой работы студенты приобретают навыки использования специальной литературы фундаментального и прикладного характера, работы с нормативными документами, справочной и методической литературой.

Написание курсовой работы играет большую роль в развитии навыков самостоятельной работы по избранной специальности т.к. позволяет приобщить будущих специалистов к достижениям науки и практики налогообложения, воспитывает у них чувство ответственности, прививает навыки исследовательской деятельности. В результате реализации ряда курсовых работ студенты подготавливаются к реализации более сложной и ответственной задачи – выполнению дипломного проекта.

Подготовка курсовых работ является содержанием одного из видов научно-исследовательской работы студента, встроенным в учебный процесс. При выполнении курсовых работ студенты приобретают навыки в работе с первоисточниками, что является необходимым элементом научной деятельности.

Целью курсовой работы является самостоятельное глубокое изучение студентами актуальных вопросов налогообложения и закрепление основ знаний в области налогов.

При подготовке курсовой работы студенты должны опираться на знания, полученные при изучении дисциплин «История экономических учений», «Экономическая теория».

Курсовая работа предусматривается учебным планом и является одной из основных видов самостоятельной работы студентов под руководством преподавателя. На выполнение курсовой работы отводится 36 часов из общего бюджета времени студента.

1. Общие требования к курсовой работе

1.1. Примерные темы курсовых работ по дисциплине «Теория и история налогообложения»

1. Эволюция взглядов на налогообложение в Древнем Мире (от царя Хаммурапи до Византии).

2. Становление и развитие налогообложения в Древней и Средневековой Руси IX – XVII в.

3. Налоговые и финансовые реформы в России в XVIII в

4. Становление и развитие налогообложения в Европе в период средневековья и становление капитализма (XIV – XIX в)

5. Возникновение и становление финансовой науки и теории налогообложения в Европе: от меркантилистов до А. Смита.

6. Эволюция взглядов на принципы налогообложения.

7. Вклад русских экономистов в развитие учения о налогах.

8. Проблема классификации налогов. Критерии классификации. Эволюция взглядов.

9. Эволюция взглядов на роль государства и место налогов в структуре государственных доходов

10. Проблемы влияния налогов на народное хозяйство.

11. Классические и неоклассические теории налогообложения.

12. Взгляды Дж. Кейса на налогообложение.

13. Становление и развитие налоговой системы на Руси в домонгольский период (или в период становления Московского царства).

14. Возникновение и развитие теории налогообложения (от Д. Карафы до Дж. Кейса).

15. У. Петти – основоположник теории налогообложения.

16. Возникновение и развитие русской финансовой науки (XVII – XX вв).

17. Взгляды И.Т. Посошкова (1625 - 1726) на налогообложение и его «Книга о скудности и богатстве».

18. Н.И. Тургенев и развитие русской теоретической базы налогообложения. Книга «Опыт теории налогов».

19. Становление и развитие налогообложения в России XVII – XIX веков.

20. Реформирование налогообложения в России в XIX веке.

21. Эволюция гильдейского сбора (Екатерина II) в промысловый налог (Николай II) в XVIII – XX вв.

22. Эволюция налогообложения земли в России (от князя Олега до Николая II).

23. Питейный налог в России (от «явки» Ивана III до государственной монополии на производство спиртных напитков при Николае II).

24. Соляной налог в России и мире. История возникновения и эволюция от Древнего Рима до Александра III.

25. Налогообложение в Советской России времен «военного коммунизма» и новой экономической политики (НЭП).

26. Эволюция налогообложения в СССР (от «военного коммунизма» до «перестройки»).

27. Эволюция и становление налогообложения в Европе XV – XIX веков.

28. Взгляды А.Вагнера на роль государства и принципы налогообложения.

29. Эволюция и развитие взглядов на подоходное налогообложение физических лиц.

30. Способы практической реализации принципа справедливости в налогообложении.

31. Что справедливее в налогообложении: пропорциональное или прогрессивное налогообложение доходов физических лиц?

32. Единый всеобщий налог вместо системы налогов. Реализуема ли эта идея сегодня? (Идеи физиократов, Э. Селигмена и др.).

33. Способы сбора налогов. Эволюция взглядов и практических мероприятий (от царя Хаммурапи (XVII в. до н.э.) до наших дней).

34. Подоходное налогообложение физических лиц в России (от Александра I до современной РФ).

35. Исторический опыт развития налогов в России и его значение на современном этапе.

36. Налоговый кодекс РФ: проблемы и перспективы развития.

37. Налоговая политика РФ и Налоговый кодекс.

38. Региональные налоги и их роль в социально-экономическом развитии субъектов РФ.

39. Взаимоотношения налоговых органов и налогоплательщиков (исторический аспект).

40. Контрольная деятельность налоговых органов и ее совершенствование (исторический аспект).

41. Роль налогов в формировании государственного бюджета (исторический аспект).

42. Оценка налоговой нагрузки в экономически развитых странах и в России.

43. Экономический кризис и налоги.

Студентам разрешается самостоятельно выбирать тему курсовой работы согласно личных научных и практических интересов. При этом рекомендуется выбор темы курсовой работы связывать с перспективой дипломного исследования. Возможны темы, предложенные самими студентами с обоснованием нецелесообразности их разработки. В этом случае необходимо получить разрешение у преподавателя на закрепление за студентом предложенной им темы курсовой работы.

Желательно исключить написание студентами работы на одну и туже тему.

Дублирование тем курсовых работ допускается, если в работе раскрываются различные проблемы и аспекты налогообложения. Преподаватели кафедры оказывают помощь студентам в выборе темы и составлении плана курсовой работы.