- •Введение
- •Теоретическая часть
- •1. Сущность и роль бизнес – планирования
- •2. Структура и содержание бизнес - плана
- •Финансовый план;
- •3. Методология формирования основных разделов бизнес – плана предприятия
- •3.1. Товарная политика предприятия
- •3.1.1. Производственные мощности фирмы и их методика расчета
- •3.1.2. Производственная программа предприятия
- •3.2. Планирование системы материально – технического обеспечения
- •3.3. Планирование труда, заработной платы и персонала
- •3.3.1. Планирование производительности труда
- •3.3.2. Планирование численности персонала
- •3.3.3. Планирование заработной платы
- •3.4. Планирование себестоимости продукции
- •3.5. Планирование прибыли и рентабельности
- •3.6. Финансовый план
- •Аналитическая часть Обзор рынка минеральных удобрений
- •Характеристика отрасли минеральных удобрений
- •Проектная часть
- •Исходные данные для расчета курсового проекта
- •1. Планирование производственной мощности предприятия
- •Построение профиля производственной мощности
- •Расшивка «узких мест».
- •1.2. Разработка производственной программы
- •2. Планирование материально-технического обеспечения
- •2.1. Расчет расходного контингента.
- •2.2. Расчет заготовительного контингента.
- •2.3. Расчет заготовительного контингента
- •Сводная таблица производственных запасов
- •Сводный баланс материально-технического обеспечения.
- •2.3 Расчёт основных плановых показателей по труду и заработной плате
- •Расчет графика сменности.
- •Составление баланса рабочего времени.
- •Баланс рабочего времени
- •2.4 Расчет планового фонда оплаты труда рабочих
- •Расчет основного фонда оплаты труда
- •Расчет дополнительной оплаты труда
- •2.5 Планирование прибыли и рентабельности производства
- •Заключение
- •Список использованной литературы
Построение профиля производственной мощности
Азотная кислота
5
Аммиачная селитра
Нитрофоска
ПМ аз. к-ты = 205851,7 т/год
Цех азотной кислоты и аммиачной селитры
М аз. к-ты = 102925,9 т/год (5-%)
М ам. с. = 150796,8 т/год
102925,9 – 100%
150796,8 – Х%
Х = 146,51 %
Рис. 1
Цех азотной кислоты и нитрофоски
М аз. к-ты = 102925,9 т/год (50%)
М нитрофоски = 432708,5 т/год
102925,9 – 100%
432708,48 – Х %
Х = 420,41%
Рис. 2
Расшивка «узких мест».
Построив профиль производственной мощности, видно, что узким местом является цех азотной кислоты. Для его расшивки необходимо разработать план организационно-технических мероприятий. Который включает в себя следующие мероприятия:
в контактное отделение необходимо закупить и установить дополнительное оборудование в количестве 5 штук.
из цеха нитрофоски продать 11 реактора
На деньги, полученные от продажи оборудования из цеха нитрофоски, можно приобрести недостающее оборудование в контактное отделение.
В связи с проведенными организационно-техническими мероприятиями необходимо произвести пересчет производственной мощности.
Цех азотной кислоты и аммиачной селитры.
Установление в контактное отделение дополнительного оборудования в количестве 5 аппаратов (общее количество аппаратов составит 14 штук).
Пересчет производственной мощности
ПМа.к.=8040ч * 2,844т/час * 14= 320213,8 т/год
ПМа.к.= 160106,9 (50% от мощности цеха)
3) ПМ ам.с.= 8568ч.*2,2е/год*8шт.=150796,8 т/год
4) 160106,9 – 100%
150796,8 – Х
Х = 94,19 %
Профиль производственной мощности для цеха азотной кислоты и аммиачной селитры.
Цех азотной кислоты и нитрофоски.
Из цеха нитрофоски было продано оборудование в количестве 4 реакторов.
Пересчет производственной мощности для реакторного отделения
ПМ = 7856 * 3,24 * 6 = 152720,64 т/год
Ма.к.= 160060,32 (50% от мощности цеха)
160106,9 – 100%
152720,64 – Х%
Х = 95,39%
Профиль производственной мощности для цеха азотной кислоты и нитрофоски.
После пересчета производственной мощности и построения профилей видно, что контактное отделение как ведущее составляет 100%, отделение нейтрализации по отношению к нему 94,19%, а реакторное отделение 95,39%.
Для доведения узких мест до 100% необходимо проводить мероприятия по улучшению ПМ, такие как:
сократить ремонтные простои путем совершенствования технологий проведения ремонтных работ;
создать условия стимулирующие работников к труду;
провести частичную модернизацию оборудования;
увеличить производительность труда.
произвести частичную модернизацию оборудования.
1.2. Разработка производственной программы
Аммиак
АЗОТНАЯ КИСЛОТА
ТП (частично)
Т
АММИАЧНАЯ СЕЛИТРА
НИТРОФОСКА
ТП
Плановый коэффициент использования мощности равен 0,95.
Для расчета показателей объема реализации продукции принять товарную продукцию предшествующего года равной 90% планируемого, а остатки нереализованной продукции на начало и конец планируемого периода принять в размере 5-ти дневного объема производства в соответствующих периодах.
Для химических предприятий формирование показателей производственной программы осуществляется обратно ходу производственного процесса.
ВВ=М*Кисп |
Кисп = |
0,95 |
|
|
|
||
ВП=ВВ-ВЗО |
|
|
|
|
|
||
ТП=ВП+ОПн.г. - ОПк.г. |
ОП - остатки полуфабрикатов |
||||||
РП=ТП+ОНн.г. - ОНк.г. |
ОН - остатки нереализованные |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ВЗО=ВВ*Нр |
|
|
|
|
|
||
ОНн.г.=(5*ТПп.г.)/360 - нереализованная в прошлом году |
|||||||
ОНк.г.=(5*ТП)/360 - нереализованная в текущем году |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ТП п.г. = 0,9*ТП |
|
|
|
|
|
Цех азотной кислоты.
М ср.год. = 320213,8 т
1. Определяем валовой выпуск продукции
ВВ = М ср.год. * К инт.
ВВ = 320312,8 т * 0,95 = 304203,1т
2. Определяем валовую продукцию
ВП = ВВ – ВЗО
Определяем внутризаводской оборот
ВЗО = НPi * j прод.
ВЗО = 145084,61*0,793+143256,96*0,24=148423,08 т
ВП = 304203,1 т – 148423,08= 155780,03 т
3. Определяем товарную продукцию
ТП = ВП + ОПФ н.г. – ОПФ к.г.
ТП = ВП, т.к. нет изменений ОПФ.
ТП = 155780,03 т
4. Определяем реализованную продукцию
РП = ТП + ОНРП н.г. – ОНРП к.г.
Определяем товарную продукцию предыдущего года
ТП i-1 = 0,9 * ТП
ТП i-1 – товарная продукция предшествующего года
ТП i-1 = 0,9 * 155780,03 т = 140202,03т
Определяем остатки нереализованной продукции на начало года
ОНРП н.г. = 5 * ТП i-1 / 365 дней
ОНРП н.г. = 5 * 140202,03т / 365 = 1920,58 т
Определяем остатки нереализованной продукции на конец года
ОНРП к.г. = 5 * ТП / 365
ОНРП к.г. = 5 * 155780,03 т / 365 дней = 2133,97 т
РП = 155780,03+1920,58-2133,97=155566,63 т
Цех аммиачной селитры.
М ср.год. = 150796,8 т
1. Определяем валовой выпуск продукции
ВВ = М ср.год. * К инт.
ВВ = 150796,8*0,95=143256,96 т
2. Определяем валовую продукцию
ВП = ВВ – ВЗО
ВП = ВВ, т.к. ВЗО = 0
ВП = 143256,96 т
3. Определяем товарную продукцию
ТП = ВП + ОПФ н.г. – ОПФ к.г.
ТП = ВП, т.к. нет изменений ОПФ.
ТП = 143256,96 т
4. Определяем реализованную продукцию
РП = ТП + ОНРП н.г. – ОНРП к.г.
Определяем товарную продукцию предыдущего года
ТП i-1 = 0,9 * ТП
ТП i-1 – товарная продукция предшествующего года
ТП i-1 = 0,9 * 143256,96 т = 1289931,26 т
Определяем остатки нереализованной продукции на начало года
ОНРП н.г. = 5 * ТП i-1 / 365 дней
ОНРП н.г. = 5 * 1289931,26/ 365 = 1766,18 т
Определяем остатки нереализованной продукции на конец года
ОНРП к.г. = 5 * ТП / 365
ОНРП к.г. = 5 * 143256,96 т / 365 дней = 1962,42 т
РП = 143256,96+1766,18-1962,42=143060,72 т
Цех нитрофоски.
М ср.год. = 152720,64 т/год
1. Определяем валовой выпуск продукции
ВВ = М ср.год. * К инт.
ВВ = 152720,64 * 0,95 = 145084,61 т
2. Определяем валовую продукцию
ВП = ВВ – ВЗО
ВП = ВВ, т.к. ВЗО = 0
ВП = 145084,61 т
3. Определяем товарную продукцию
ТП = ВП + ОПФ н.г. – ОПФ к.г.
ТП = ВП, т.к. нет изменений ОПФ.
ТП = 145084,61 т
4. Определяем реализованную продукцию
РП = ТП + ОНРП н.г. – ОНРП к.г.
Определяем товарную продукцию предыдущего года
ТП i-1 = 0,9 * ТП
ТП i-1 – товарная продукция предшествующего года
ТП i-1 = 0,9 * 145084,57 т =130576,11 т
Определяем остатки нереализованной продукции на начало года
ОНРП н.г. = 5 * ТП i-1 / 365 дней
ОНРП н.г. = 5 * 130576,11 т / 365 = 1788,71 т
Определяем остатки нереализованной продукции на конец года
ОНРП к.г. = 5 * ТП / 365
ОНРП к.г. = 5 * 145084,57 т / 365 дней = 1987,46 т
РП = 145084,61 т + 1788,71 т - 1987,46 т = 144885,86 т
Таблица 3
Сводная таблица показателей производственной программы |
|||||
Показатель |
Азотная кислота |
Аммиачная селитра |
Нитрофоска |
Итого |
|
Оптовая цена, руб |
14000 |
20000 |
22000 |
|
|
Реализованная продукция |
т |
155566,63 |
143060,72 |
144885,86 |
443513,21 |
руб |
2177932833 |
2861214352 |
3187488963 |
8226636148,23 |
|
Изменение остатков нереализованной продукции |
т |
2133,97 |
1962,42 |
1987,46 |
6083,86 |
руб |
29875621,86 |
39248482,19 |
43724128,44 |
112848232,49 |
|
Товарная продукция |
т |
155780,03 |
143256,96 |
145084,61 |
444121,60 |
руб |
2180920395 |
2865139200 |
3191861376 |
8237920971,48 |
|
Валовая продукция |
т |
155780,03 |
143256,96 |
145084,61 |
444121,60 |
руб |
2180920395 |
2865139200 |
3191861376 |
8237920971,48 |
|
Внутризаводское потребление |
т |
148423,08 |
0,00 |
0,00 |
148423,08 |
руб |
2077923053 |
0 |
0 |
2077923052,80 |
|
Валовый выпуск |
т |
304203,10 |
143256,96 |
145084,61 |
592544,67 |
Валовый оборот |
руб |
4258843448 |
2865139200 |
3191861376 |
10315844024,28 |