58. Коммерческие банки, их виды и операции.

Особенность деятельности коммерческих банков заключается в том, что они, во-первых, работают в пределах реально привлекаемых ресурсов и, во-вторых, имеют высокую долю заёмных средств (до 90%), что делает их уязвимыми в кризисных ситуациях.

Классификация коммерческих банков

I. По характеру осуществляемых операций КБ подразделяются на универсальные и специализированные.

С середины 80-х годов XX века тенденция к универсализации банковской деятельности получает все более широкое распространение в мире. Это связано, прежде всего:

во-первых, с растущей конкуренцией между банками и небанковскими кредитными учреждениями, за временно свободные денежные средства.

во-вторых, с потребностями современного многоотраслевого производства.

Современный универсальный банк в промышленно развитых странах может выполнять до 300 различных операций. В США в 1999 году был принят Закон о финансовой модернизации, снявший ограничения на деятельность банков, существовавшие со времен Великой депрессии 1929-33 гг., когда КБ должны были быть чётко специализированными.

Специализированные банки доминируют в относительно узких сегментах финансового рынка и имеют специфическую клиентуру. Различают следующие виды банковской специализации:

по выполняемым операциям (функциональная специализация):

• ипотечные банки - банки, выдающие ссуды под залог недвижимости (земли и строений);

• инвестиционные банки - банки, осуществляющие «оптовое» размещение ценных бумаг, их куплю-продажу на бирже и вне ее (андеррайтинг);

• инновационные банки - банки, создающиеся для кредитования венчурного бизнеса (особо рискованных научных исследований и разработок);

• сберегательные (ритэйловые) банки - банки, работающие с мелким вкладчиком (население);

по сфере обслуживания - региональные, межрегиональные, национальные, международные банки;

по отраслевой специализации –

• промышленные;

• сельскохозяйственные;

• строительные;

• биржевые;

• внешнеторговые и т. п.

2. По масштабам деятельности среди коммерческих банков выделяются

• банковские консорциумы;

• крупные банки;

• средние банки;

• малые банки.

В банковской системе России преобладают банки с незначительным по мировым меркам капиталом (90% от общего количества).

III. По способу формирования уставного капитала КБ делятся на акционерные и паевые. Паевые КБ, в отличие от акционерных, собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.

IV. По форме собственности банки классифицируются на государственные, муниципальные, частные и смешанные.

Банковские операции.

С точки зрения движения денежных потоков деятельность банка делится на две части:

а) Пассивные операции - операции, посредством которых банк формирует свои ресурсы. Эти ресурсы образуются из трех источников.

Первый – собственный капитал. Он состоит из уставного капитала, нераспределенной прибыли, специальных фондов (страхового, резервного, накопления) и добавочного капитала (прирост стоимости имущества при его переоценке, увеличении курса акций. Собственный капитал коммерческого банка является основой при исчислении многих экономических нормативов, установленных ЦБ.

Второй источник – привлеченные средства. Банк привлекает во вклады средства граждан, а также открывает и ведет счета организаций.

Третий источник – заемные средства, которые банк может получить за счет выпуска долговых ценных бумаг (облигаций и векселей), а также заимствуя средства на межбанковском кредитном рынке.

Растущая конкуренция со стороны небанковских кредитных институтов привела к появлению новых инструментов привлечения денежных средств. Среди них наибольшее распространение получили сберегательные и депозитные сертификаты, соглашения об обратном выкупе (репо), выпуск банковских векселей.

Сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка (документарная ценная бумага), удостоверяющее вклад физического лица на счет в банке и дающее право на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат удостоверяет вклад юридического лица. Данные инструменты свободно обращаются на денежном рынке, и по ним, в отличие от срочного вклада, в любой момент можно получить деньги.

Соглашения об обратном выкупе (сделки репо) заключаются в том, что банк продает фирме государственные ценные бумаги с обязательством выкупить их через определенный срок по более высокой цене. Разница между ценами продажи и выкупа составляет фактическую плату за кредит, предоставленный банку. При проведении срочных репо (от одного дня до месяца) перемещение ценных бумаг по балансам (фирмы и банка) не происходит, они служат лишь как залоговое обеспечение. Операции репо выгодны как для фирмы, так и для банка. Репо обладают большой ликвидностью, так как фирма может вернуть средства в любой момент, а у банка по сделкам репо не вводятся резервные требования.

Привлечение банком средств с помощью векселей выгодно тем, что векселя не подлежат государственной регистрации, как другие ценные бумаги, что дает возможность их широкого применения. Для держателя вексель удобен тем, что может использоваться как расчетное (платежное) средство.

б) Активные операции - операции по размещению средств. Основными видами активных операций КБ являются:

• предоставление кредитов;

• инвестиции в ценные бумаги (покупка ценных бумаг и учет векселей);

• осуществление различных инвестиционных проектов (покупка оборудования, недвижимости и т. п.)

• покупка валюты;

• выдача банковских гарантий;

• отчисления в резервный фонд Центрального Банка и т.п.

Новым моментом в активных операциях стала все более широко распространяющаяся практика выдачи вексельных кредитов, т. е. банк выдает кредит не деньгами, а своим векселем.

Активные и пассивные операции относятся к балансовым или "чисто банковским", т. е. операциям, для осуществления которых требуется банковская лицензия. Эти операции подлежат регулированию со стороны ЦБ и они отражаются в банковском балансе. Однако рост конкуренции со стороны небанковских учреждений привел к тому, что КБ стали все больше заниматься забалансовыми, не традиционными для банков операциями, которые не попадают под регулирование со стороны ЦБ. Среди них выделяются лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, трастовые услуги, предоставление сейфов и помещений для хранения ценностей и ценных бумаг. Остановимся подробнее на этих операциях.

Лизинг - аренда товаров длительного пользования (машин, оборудования). В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных отношений:

• рентинг (краткосрочная аренда) - до одного года;

• хайринг (среднесрочная аренда) - от 1 до 3 лет;

• собственно лизинг (долгосрочная аренда) - свыше 3-х лет.

В мировой практике насчитывается более 40 различных форм лизинга. Все формы лизинга можно объединить в две группы:

оперативный лизинг - срок аренды не совпадает со сроком амортизации оборудования;

финансовый лизинг - срок аренды совпадает со сроком амортизации оборудования. По окончании срока действия договора имущество выкупается по остаточной стоимости. При проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта: лизингодатель - банк или любое другое кредитное учреждение, в уставе которого предусмотрен данный вид деятельности; лизингополучатель; поставщик оборудования.

Лизинг имеет большое сходство с кредитом, предоставленным на покупку оборудования. При кредите заемщик вносит в установленные сроки платежи в погашение долга, при этом банк для обеспечения возврата кредита сохраняет за собой право собственности на кредитуемый объект до полного погашения ссуды. При лизинге арендатор также становится собственником взятого в аренду имущества только по истечении срока действия договора и выплаты полной стоимости арендованного имущества. Разница лизинга и кредита заключается в том, что лизинг более прост в документировании для арендатора и может сопровождаться предоставлением дополнительных услуг (страхование, ремонт, обучение кадров и т. п.) и более гибкой системой оплаты (деньгами; товарами, произведенными на арендованном оборудовании; смешанный платеж).

Преимущества лизинга для арендатора оборудования:

• Смягчается проблема поиска средств для покупки оборудования, часть средств высвобождается для вложений в другие активы;

• в балансе предприятия не ухудшается соотношение собственного и заемного капитала, что имеет важное значение для его кредитного рейтинга;

• уменьшается риск морального износа оборудования, поскольку по истечении срока действия договора имущество можно вернуть лизингодателю;

• более оперативная реакция на изменение рыночной конъюнктуры;

• дополнительные услуги, предоставляемые при эксплуатации оборудования.

Преимущества лизинга для арендодателя (банка):

• более гибкая система оплаты;

• относительно меньший риск, чем предоставление банковских ссуд;

• налоговые льготы;

• возможность установления более тесных и долговременных контактов с производителями оборудования;

• более высокая прибыль, чем при банковском кредитовании (в конечном итоге).

В промышленно развитых странах в общей сумме капитальных вложений в машины и оборудование на долю лизинга приходится в США - 25-30%, в Англии - до 20%, во Франции, Швеции, Германии - 15-17%, в Японии - до 90% по отдельным видам оборудования. В России доля лизинга машин и оборудования не превышает 2-3% от общей суммы капиталовложений в эти виды имущества1.

Факторинг - переуступка предприятием банку (специализированной факторинговой компании) неоплаченных платежных документов за поставленные товары или оказанные услуги. Банк покупает счета поставщика за отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты большей части суммы счета (как правило, до 80%) и передачи права требования платежа с покупателя продукции. Оставшуюся часть суммы счета поставщик получает за вычетом процентов за кредит и комиссионных платежей за услуги банка после оплаты покупателем продукции. Факторинговые операции в литературе называют кредитованием продаж поставщика.

Преимущества факторинга для клиента:

• Освобождение от риска неплатежа и валютного риска;

• экономия на бухгалтерских расходах, предоставление помощи в ведении бухгалтерского учета;

• упрощение и улучшение структуры баланса предприятия, что повышает (улучшает) его кредитный рейтинг;

• предотвращение появления сомнительных долгов;

• ускорение оборота капитала, расширение производства и рост прибыли (как результат).

Преимущества факторинга для банка:

• Формирование информационного банка данных о различных предприятиях, который может использоваться при проведении банковских операций, оказании консультационных услуг;

• более высокий доход, чем при традиционном банковском кредитовании;

• установление долговременных связей с клиентами.

Форфейтинг - покупка банком (специализированной форфейтинговой компанией) задолженности какому-либо предприятию (дебиторской задолженности) без права регресса (требования о возмещении уплаченной суммы) документов на прежнего владельца. Форфейтинг нередко используется при внешнеэкономических операциях, в частности, когда невозможно получить государственные экспортные кредиты или гарантии по кредитам, при отказе экспортера по тем или иным соображениям предоставлять долгосрочный кредит некоторым странам. Форфейтинг позволяет экспортеру расширять рынок сбыта своей продукции.

Трастовые услуги - операции банка по управлению собственностью и другими активами, принадлежащими клиенту.

Преимущества трастовых операций для банка:

• более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам, которые могут быть выгодно размещены;

• учет трастовых операций не затрагивает балансовых счетов банка, а доход от их осуществления присоединяется к совокупному доходу;

• маневрируя чужим капиталом, банк несет ответственность лишь в рамках трастового договора.

Порядок и общие правила осуществления банковской деятельности.

1. Основной целью деятельности КБ является получение прибыли.

Прибыль банка рассчитывается как разность между его доходами и расходами.

Доходы КБ складываются из:

• процентных доходов, полученных по выданным кредитам и ценным бумагам;

• непроцентных доходов (комиссионное вознаграждение, плата за расчетно-кассовое обслуживание, инкассацию, оплата консультаций, доходы от лизинговых операций, переоценки ценных бумаг, курсовых валютных разниц и т. п.)

Расходы КБ состоят из:

• процентных расходов (проценты, выплаченные вкладчикам и кредиторам);

• непроцентных расходов - расходы на проведение банковских операций и содержание аппарата управления;

• прочих расходов - создание резервов, уплата налогов, убытки от операций на рынке ценных бумаг и валютном рынке (отрицательная курсовая валютная разница) и т. п.

2. Величина прибыли КБ зависит главным образом от процентной маржи - разницы между процентными ставками привлечения и размещения средств.

Процентные ставки по депозитам сильно зависят от прибыли банка (наиболее общая предпосылка), уровня процента по ссудам, срока и размера привлеченного депозита. Причинами низких процентных ставок, выплачиваемых вкладчикам многими российским КБ, являются узость используемых банками финансовых инструментов, низкая кредитоспособность предприятий-заемщиков, высокие риски кредитной деятельности.

Процентные ставки по ссудам зависят от:

• кредитоспособности заемщика и характера его отношений с КБ;

• величины расходов банка по оформлению ссуды и контролю за текущей хозяйственной деятельностью заемщика;

• срока и объема ссуды;

• уровня кредитного риска;

• степени обеспеченности ссуды;

• уровня конкуренции на банковском рынке;

• величины издержек привлечения средств (процент по вкладам).

В практике кредитования часто используются следующие виды процентных ставок:

ЛИБОР -процентная ставка по краткосрочным межбанковским кредитам, предоставляемым крупнейшими банками мира на Лондонском денежном рынке. Данная ставка нередко применяется в качестве ориентира при заключении кредитных соглашений во внешнеэкономической деятельности;

ЛИБИД - процентная ставка по привлечению средств с Лондонского денежного рынка (ориентир при начислении процентов вкладчикам крупнейшими банками в мире);

Ставка "Прайм-рейт" - ставка по краткосрочным кредитам первоклассным заемщикам. Эта ставка служит базой для определения уровня процентных ставок по многим предоставляемым кредитам, а надбавка к ставке отражает степень риска кредитования.

В России дополнительно выделяются:

• ставка МИБИД - объявленная ставка по привлечению депозитов на Московском межбанковском денежном рынке;

• ставка МИБОР - объявленная ставка по предоставлению кредитов на Московском межбанковском денежном рынке.

3. Основанием для начала деятельности КБ в России является получение лицензии на осуществление банковских операций.

Для государственной регистрации и получения банковской лицензии в ЦБ представляются соответствующие документы. При положительном решении вопроса ЦБ уведомляет об этом учредителей банка, выдает им свидетельство о государственной регистрации и требует произвести в течение месяца оплату 100% объявленного уставного капитала. Лицензия на проведение банковских операций выдается только при предъявлении документов о 100% оплате объявленного уставного капитала.

Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

• на осуществление банковских операций в рублях без привлечения во вклады средств граждан;

• на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады средств граждан;

• на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Действующему банку могут выдаваться следующие лицензии:

• на осуществление операций в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств граждан), с правом устанавливать корреспондентские отношения с зарубежными банками;

• на привлечение во вклады средств граждан в рублях при истечении не менее 2-х лет с даты регистрации КБ;

• на привлечение во вклады средств граждан в рублях и иностранной валюте;

• генеральная лицензия - выдается банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций в рублях и иностранной валюте и отвечающему требованию относительно размера уставного капитала. Банк, имеющий генеральную лицензию, может создавать филиалы за границей и приобретать акции иностранных банков.

4. Важнейшей качественной характеристикой деятельности банка является ликвидность. Ликвидность банка - это его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Факторы, влияющие на ликвидность КБ:

• качество активов - чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка;

• качество депозитной базы - чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка.

Наибольшей стабильностью и меньшей миграционной подвижностью в развитых странах обладают депозиты до востребования, поскольку они не зависят от уровня процентной ставки. Вклады до востребования являются дешевым ресурсом, потому что затраты по обслуживанию счетов клиентов минимальные. Вместе с тем, вклады до востребования - очень непредсказуемый элемент пассивов в определенных условиях, особенно в странах с переходной экономикой. Поэтому важной задачей банковского менеджмента является нахождение оптимальной структуры депозитной базы:

• сопряженность активов и пассивов по структуре, суммам и срокам ("золотое банковское правило");

• качество банковского менеджмента;

• имидж, деловая репутация банка.