3.1. Особенности и виды валютных операций

Валютные операции

• Сделки, объектом которых является иностранная валюта и внешние ценные бумаги

• Законодательство к валютным операциям относит:

• покупку-продажу иностранной валюты и ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте;

• наследование валютных ценностей;

• платежи в иностранной валюте;

• использование платежных документов в иностранной валюте;

• предоставление и погашение валютных кредитов;

• международные денежные переводы.

Особенности валютных операций

1. Во многих операциях происходит смена собственника валюты либо иных прав на валютные ценности.

2. В сделках используется две и более валют, по этому возникает валютообменный риск.

3. Участники сделок выходят на денежные рынки и рынки капиталов других стран — возникает страновой риск.

Даты валютных операций:

Дата заключения сделки

• календарное число, в которое партнеры заключают сделку.

Дата валютирования

• Календарное число, в которое партнеры осуществляют расчет по сделке.

Дата окончания сделки

• Календарное число, в которое партнеры завершают сделку.

Существует несколько критериев классификации валютных операций

1. С точки зрения права разграничивают текущие валютные (осуществляются без ограничений) и операции движения капитала (осуществление этих операций ограничено).

2. Исходя из экономического содержания сделки выделяют: конверсионные и депозитные операции, валютные кредиты, международные платежи и трансферты, иностранные инвестиции, валютный арбитраж.

3. С позиций сроков проведения валютных операций различают кассовые (наличные) операции, срочные операции и валютный арбитраж.

4. В зависимости от места проведения выделяют биржевые, межбанковские и клиентские операции с иностранной валютой.

Текущие валютные операции

• Переводы в страну (и обратно) для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

• переводы в страну (и обратно) процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

• переводы неторгового характера в РФ (и обратно), включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала

• Прямые инвестиции;

• портфельные инвестиции;

• переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, (включая землю и ее недра), относимое по законодательству страны к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

• предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров (услуг, работ, результатов интеллектуальной деятельности);

• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней.

Конверсионные валютные операции

• Операции по покупке и продаже наличной и безналичной валюты по согласованному курсу на определенную дату.

• Не имеют протяженности во времени и осуществляются в конкретный, заранее определенный момент.

• Конверсионные валютные операции делятся на 2 группы:

- операции на условиях спот (кассовые, наличные операции);

- операции на условиях форвард (срочные операции).

• Различия между двумя группами конверсионных операций заключается в дате валютирования.

Депозитные валютные операции

• Краткосрочные операции по размещению свободных денежных остатков, а также привлечению недостающих средств в иностранных валютах на различные сроки под определенный процент.

• Имеют продолжительность во времени и различную срочность — от 1 дня до 1 года и более.

• Обслуживают краткосрочную ликвидность банков, компаний.

• Цель — получить прибыль.