5.3. Международные фирменные кредиты

Международный фирменный кредит

• Международная операция, при которой фирма одной страны предоставляет кредит непосредственно фирме другой страны от своего имени и за счет своих собственных или привлеченных средств.

• Чаще всего имеет место при неоднократных сделках купли-продажи или подряда.

• Предоставляется и погашается как в денежной, так и в товарной формах.

• Сроки фирменных кредитов:

• краткосрочные: до 1 года

• среднесрочные: до 5 лет

• долгосрочные: свыше 5 лет

• Среднесрочные и долгосрочные фирменные кредиты предоставляются чаще всего при поставках машин и оборудования, крупных партий промышленных поставок, комплектного оборудования.

• Гарантирование платежей по фирменным кредитам:

• импортеры (экспортеры) предоставляют банковские гарантии;

• импортеры (экспортеры) предоставляют банковские акцепты;

• при заключении сделки в контракте делаются товарно-ценовые и валютные оговорки.

1. Базисные формы фирменных кредитов, связанных с внешней торговлей

Коммерческий (фирменный) кредит поставщика

• Кредит в товарной форме: предоставляется отсрочка платежа за проданный товар. Это чистый коммерческий или товарный кредит.

• Кредит в виде денежного займа: экспортер или по его приказу уполномоченный банк выдает кредит импортеру на цели предстоящей оплаты отгруженного товара. В этом случае заключается дополнительное кредитное соглашение. Представляется либо по отдельным внешнеторговым контрактам, либо в рамках единой кредитной линии.

• Обычно предоставляются на 80-85%от суммы внешнеторгового контракта.

• Способы оформления товарного кредита: вексель или по открытому счету.

• При вексельном кредите экспортер, заключив контракт, выставляет тратту на импортера. Импортер, получив товарораспорядительные документы, акцептует тратту (дает согласие на оплату в указанный срок).

• Если кредит предоставляется по открытому счету: экспортер, отгрузив товар, отсылает товарораспорядительные документы в адрес импортера, открывает в своем банке счет на импортера и записывает стоимость товара в дебет этого счета. Импортер погашает задолженность по открытому счету в сроки, установленные контрактом, без получения каких-либо дополнительных товарораспорядительных документов со стороны экспортера.

Покупательский аванс

• По заключении контракта импортер предоставляет аванс экспортеру, а окончательный расчет осуществляется после получения товара.

• Служит одной из форм кредитования экспортера и направляется на пополнение оборотных средств в случае заключения контракта на поставку сложного, дорогостоящего оборудования. В данном случае экспортер может не прибегать к банковскому кредиту и получает возможность снизить контрактную цену экспортируемого товара.

• Международная торговая практика предусматривает покупательские авансы в размере от 5% до 30% стоимости товаров.

• Часто покупательский аванс комбинируется с отсрочкой платежа.

• На сумму аванса начисляются проценты в пользу импортера за период со дня его выдачи до поставки товара.

• Покупательские авансы предоставляются как в денежной, так и в товарной форме (сырьевые материалы, комплектующие узлы и т.д.)

• Покупательский аванс, как форму фирменных кредитов, следует отличать от аванса в форме задатка и предоплаты. В последнем случае аванс представляет собой способ обеспечения выкупа импортером товара или товарных документов.