Формы аккредитива

• Покрытый аккредитив.

• Непокрытый аккредитив.

• Трансферабельный (переводимый) аккредитив.

• Револьверный (возобновляемый) аккредитив.

• Резервный аккредитив.

Схема осуществления расчетов в форме документарного аккредитива

Импортер	1 2 6	Экспортер
		Получатель средств
Плательщик

7

13

5

3

10

Банк импортера (4) (9)	5	Банк экспортера (12)
	8
	11

Операционное содержание схемы

1 – заключение контракта

2 – сообщение о готовности товара к отгрузке

3 – заявление на аккредитив

4 – открытие аккредитива

5 – извещение об открытии аккредитива

6 – отгрузка товара и получение транспортных документов

7 – представление транспортных и других документов, требуемых аккредитивом, в банк

8 – направление проверенных документов в банк импортера

9 – списание средств со счета импортера

10 – передача документов импортеру

11 – перевод суммы платежа в банк экспортера

12 – зачисление выручки на счет экспортера

13 – передача экспортеру выписки по валютному счету

В заявлении на аккредитив указывается следующая информация:

• номер счета клиента-приказодателя аккредитива, с которого списывается сумма в иностранной валюте пол открытие аккредитива;

• номер счета, с которого списывается комиссия и другие накладные расходы банка (почтово-телеграфные расходы);

• наименование и сумма иностранной валюты; курс пересчета;

• наименование исполняющего банка;

• наименование и адрес экспортера (на иностранном языке);

• срок действия аккредитива;

• срок отгрузки;

• описание товара и номер контракта;

• условия поставки;

• перечень документов;

• порядок оплаты банковской комиссии;

• другая информация.

Банки удерживают комиссии по операциям с аккредитивами (от суммы аккредитива или тратт): открытие или подтверждение аккредитива; платеж, негоциация, проверка или прием и отсылка документов; акцепт тратт; другие.

7.5. Расчеты по инкассо

Инкассо

• банковская операция, посредством которой банк получает (инкассирует) на основании предусмотренных документов причитающуюся сумму с покупателя.

Использование:

• экспортер и импортер доверяют друг другу;

• политическая, экономическая и правовая ситуации в стране импортера отличаются стабильностью;

• внешнеторговые расчеты в стране импортера не осложнены валютными ограничениями или не грозит введение таких ограничений.

В Унифицированных правилах по инкассо различают два вида инкассо:

Чистое инкассо

• Означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами.

• Банк получает причитающиеся клиенту средства по различным денежным обязательствам — чекам, векселям.

Документарное инкассо

• Означает инкассо:

- финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами;

- коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

• Банк получает причитающиеся клиенту средства на основании счетов, транспортных и страховых документов, или коммерческих и финансовых документов.

Схема осуществления расчетов в форме документарного инкассо

Импортер	1 2	Экспортер
Плательщик		Получатель средств
6 5		3 10
Банк импортера (7)	4 8	Банк экспортера (9)

Операционное содержание схемы

1 – заключение контракта

2 – отгрузка товара и получение от перевозчика транспортных документов

3 – передача в банк инкассового поручения и комплекта соответствующих документов

4 – направление инкассового поручения и документов в банк импортера

5 – сообщение о поступлении расчетных документов и представление их для акцепта

6 – согласие на платеж, акцепт тратты

7 – списание средств со счета импортера

8 – перевод платежа в банк экспортера

9 – зачисление выручки на счет экспортера

10 – передача экспортеру выписки по валютному счету

Инкассовое поручение должно содержать следующую информацию: реквизиты банка, которому поручено инкассо; реквизиты плательщика; реквизиты получателя средств; перечень приложенных к инкассовому поручению документов и их копий; сумма иностранной валюты, подлежащей инкассированию; валюта платежа; курс пересчета валюты цены в валюту платежа; условия, на которых должен быть получен платеж или акцепт; способ платежа и форма извещения о платеже; срок оплаты (акцепта); инструкция на случай неплатежа (неакцепта). Ответственность за ясное и однозначное указание условий выдачи документов лежит на стороне, которая подготавливает инкассовое поручение.

Российские банки удерживают комиссии по инкассовым операциям (от суммы поручения): чистое инкассо; выдача документов против платежа или акцепта; проверка и отсылка документов на инкассо; возврат неоплаченных документов — фиксированная сумма.