9.3. Механизм кредитования и структура кредитного договора

Банковское кредитование осуществляется при соблюдении некоторых принципов, важнейшими из них являются возвратность кредита, обеспеченность, срочность, определение границ кредитования, платность.

При выдаче банковской ссуды определяются границы кредитования. Размеры банковского кредитования зависят не только от желаний и потребностей заемщика, но и от возможностей банка, использующего для ссудных операций как собственные, так и привлеченные денежные средства.

Механизм банковского кредитования характеризуется степенью доверия банка клиенту, наличие или отсутствие обеспечения, порядок оформления и др. Современная система кредитования отличается многовариантностью и возможностями для каждого коммерческого банка и клиента выбирать свою схему. Однако с целью выбора оптимальной схемы кредитования участникам кредитной сделки целесообразно учитывать перечисленные ниже факторы и признаки.

Доверительный кредит предполагает использование простого ссудного счета. Он выдается клиентам при возникновении у них временных финансовых затруднений на условиях полного доверия к ним со стороны банка. Кредит не ограничивается лимитом, не требует представления сведений об обеспечении или залога: оформляется только срочное обязательство. Однако доверительный кредит является крайне непродолжительным. Возможность получения такого кредита зависит от степени информированности банка о состоянии дел клиента и доверия к нему, которое клиент может заслужить только успешным ведением своих хозяйственных дел в течение длительного времени. Полученная в виде доверительного кредита ссуда зачисляется на расчетный счет заемщика и принимает участие в общем обороте его средств. Таким образом, по своему характеру доверительный кредит является универсальным, удовлетворяющим самые разнообразные потребности клиента, вызванные особенностями кругооборота его оборотных средств.

Бланковый кредит, как и доверительный, предоставляется банком без обеспечения и только таким клиентам, которые отличаются высокой платежеспособностью и у которых с банком сложились длительные деловые отношения. По сути дела, к бланковым кредитам можно отнести кредитование по контокорренту и овердрафту: поэтому бланковый кредит можно характеризовать лишь как особый способ кредитования банком клиента.

Одной из разновидностей краткосрочных кредитов, вытекающих из различий в определении сроков их погашения, является онкольный кредит. Он представляет собой краткосрочную ссуду, погашаемую по первому требованию банка-кредитора. Погашение кредита происходит обычно через два — семь дней после предупреждения предприятия-заемщика банком.

Онкольный кредит выдается под обеспечение ценными бумагами и товарами и представляет собой довольно удобную форму кредитования посреднических организаций, брокеров и дилеров. Он может успешно применяться для кредитования биржевых спекулятивных операций. Будучи по существу кредитом до востребования (англ. — on call), онкольный кредит для заемщика является в некоторой степени рискованной операцией. Поэтому процентная ставка здесь ниже, чем по срочным ссудам. Для банка же онкольный кредит с точки зрения качества его обеспечения и сроков возврата считается наиболее ликвидной статьей активов после наличности.

Овердрафт является англо-американской разновидностью контокоррента. Он представляет собой форму краткосрочного кредита, выдаваемого путем списания средств с расчетного или текущего счета клиента сверх остатка на нем. В результате такого списания образуется дебетовое в учете банка и кредитовое в учете клиента сальдо, по которому банк взимает процент. Погашение кредита происходит путем зачисления на расчетный или текущий счет клиента всех причитающихся ему от контрагентов сумм.

Кредитованию в форме овердрафта предшествует оформление соглашения между клиентом и банком. В нем оговариваются все его условия, главным из которых является максимальная сумма овердрафта. Будучи для банка рискованным мероприятием, кредит в форме овердрафта предоставляется наиболее надежным клиентам. Данный вид кредита имеет широкое распространение в странах англо-саксонского коммерческого права. В России он применяется в расчетах между банками через корреспондентские счета, открываемые в РКЦ Центрального Банка РФ.

В практике кредитования широко используются ссуды на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств. Недостаток собственных оборотных средств характеризуется временным отсутствием у предприятия собственного источника для формирования запасов и финансирования затрат в пределах их постоянной величины. В связи с этим при задержке оплаты поставок в оборот предприятия вовлекаются средства других предприятий в виде кредиторской задолженности, появляются неплатежи. Недостаток образуется из-за невыполнения задания по прибыли, в результате чего уменьшается сумма, направляемая под прирост собственных оборотных средств с иммобилизацией оборотных средств в ненормируемые активы (например, при внесении в банк излишних сумм на депозиты), и других причин, замедляющих плановый рост собственных источников формирования оборотных средств либо вообще уменьшающих их размер.

Для восполнения недостатка собственных оборотных средств предприятия могут привлекать банковский кредит. Возвращается ссуда за счет средств, полученных от организационно-технических мероприятий, направленных на восстановление источников финансирования, за счет прироста оборотных средств или использования резервных фондов.

Российскими коммерческими банками для выдачи кредита используется банковский вексель. Этот документ представляет собой выдаваемое банком долговое обязательство, удостоверяющее, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной на векселе. Банк обязуется погасить ее при предъявлении в срок этого векселя к оплате с уплатой процентов. С помощью передаточных надписей банковский вексель может быть передан предприятием третьему лицу. Этим векселем банк может выдать клиенту и кредит, не требуя внесения соответствующего депозита. Сумма процентов при этом определяется как разница между их величиной, причитающейся банку по ссуде, и той величиной, которую должен получить заемщик за якобы внесенный в банк депозит.

Валютные кредиты предоставляются клиентам банками, уполномоченными на ведение валютных операций. Объектом кредитования при выдаче валютных кредитов служат экспортно-импортные поставки, текущая деятельность совместных предприятий, безналичные расчеты с рассрочкой платежа. В целях осуществления валютного контроля банки строго следят за соблюдением условий кредитного соглашения. В случае изменения курса валют за время кредитования курсовая разница относится на счет заемщика.

Предприятие, как правило, получает кредитные ресурсы в том банке, где ему открыт расчетный счет, хотя это не исключает возможности получения кредита в любом другом банке. Возникающие при этом кредитные отношения между предприятием-заемщиком и банком регулируются заключаемым между ними кредитным договором (Приложение 1). В нем устанавливаются их права и обязанности, связанные с предоставлением и использованием кредита, а также экономическая ответственность за нарушение принятых обязательств. На это оказывают непосредственное влияние вид предоставляемого кредита и финансовое положение предприятия. Например, условия кредитного договора отличаются при кредитовании под залог и под гарантию.

Обязанностями банка по кредитному договору являются предоставление предприятию кредита в сроки, в размере, под процент и под обеспечение, согласованные при заключении договора. Кредит предоставляется путем перечисления средств на расчетный счет предприятия или путем оплаты за счет кредита счетов поставщиков или других расчетных документов. Сроком кредита считается срок от момента списания средств со счета банка до зачисления их на счет банка. Банк обязан также оказывать, как правило за отдельную плату, предприятию консультационные услуги, в том числе и касающиеся конкретного кредитного договора.

Предприятие-заемщик обязано:

• эффективно использовать кредит с соблюдением принципов кредитования;

• погашать кредит при наступлении сроков и при недостатке обеспечения;

• уплачивать проценты путем перечисления средств платежными поручениями;

• уплачивать банку штрафные санкции в согласованном размере при непогашении ссуды и неуплате процентов в установленные сроки; размер штрафных санкций устанавливается в процентах от суммы просроченной задолженности по ссуде и процентов за ее использование за каждый день просрочки;

• предоставлять банку право при несвоевременном возврате ссуды и неуплате процентов по ней взыскивать ссуду, проценты и штрафы со своего расчетного счета;

• представлять банку свой ежеквартальный баланс основной деятельности и другие документы (по требованию банка), подтверждающие платежеспособность заемщика, а также обеспеченность выданных кредитов;

• предоставлять банку в залог принадлежащее ему имущество в соответствии с прилагаемым к кредитному договору договором залога; при кредитовании под гарантию предприятие-заемщик представляет банку гарантийный договор с приложением баланса гаранта; гарантийный договор заключается между гарантом и банком, в договоре гарант принимает на себя солидарную ответственность за выполнение кредитного обязательства и гарантирует погашение выданной ссуды;

• предупреждать банк не позднее, чем за 10 календарных дней о своем намерении досрочно возвратить полученный кредит.

Банк имеет право:

• изменять процентную ставку по кредитному договору с уведомлением предприятия-заемщика на менее чем за 10 календарных дней в случае изменения учетной ставки Банка России, условий резервирования средств, обязательных экономических нормативов;

• проверять на месте условия сохранности товарно-материальных и других ценностей, являющихся объектами кредитования;

• досрочно взыскивать с расчетного счета заемщика сумму выданных кредитов и процентов по ним при:

- возникновении длительной (свыше 10 дней) просроченной задолженности по ссудам и процентам; при отсутствии средств на счете - использовать залоговое право банка;

- объявлении в установленном порядке предприятия-заемщика неплатежеспособным;

- несвоевременном представлении банку соответствующих документов и отчетности;

- запущенности бухгалтерского и складского учета;

- отказе банку в проведении проверки на месте товарно-материальных и других ценностей, являющихся объектом кредитования и залога;

• повышать или понижать процентные ставки, установленные кредитным договором, в зависимости от соблюдения заемщиком обязательств перед банком и если это предусмотрено кредитным договором.

Предприятие-заемщик имеет право:

• досрочно погашать ссуду;

• принять новые условия кредитного договора, предлагаемые банком, либо отказаться от них путем досрочного погашение кредита и уплаты процентов за фактическое пользования им;

• заключать с банком дополнительное соглашение в случае изменения, расторжения кредитного договора или продления срока его действия;

• рассматривать совместно с банком возникающие разногласия с целью выработки взаимоприемлемых решений;

• обращаться в суд или арбитражный суд в случае возникновения споров по договору;

• потребовать от банка уплаты неустойки в размере пени, уплаченной поставщику за несвоевременные расчеты с ним, допущенные из-за неполного и несвоевременного предоставления обусловленных договором кредитов.

Предприятие-заемщик должно погашать кредиты в договорные сроки, направляя в банк платежное поручение. Можно обходиться и без платежного поручения, если кредитным договором предусмотрено бесспорное списание кредита. В этом случае банк списывает его своим распоряжением.

Итак, капитальные вложения - инвестиции в основной капитал (основные средства), совокупность материальных, экономических и финансовых ресурсов (в стоимостной, денежной оценке), направляемых на создание и воспроизводство основных фондов в отраслях экономики.

Основные источники, за счет которых осуществляются капитальные вложения: собственный капитал предприятий (амортизация, чистая прибыль, выпуск и продажа акций АО, вклады в уставный капитал хозяйственных обществ); заемный капитал в виде кредитов, выпуска ценных бумаг (кроме акций), иностранные заимствования, ассигнования из федерального, региональных и местных бюджетов, различных фондов поддержки предпринимательства, предоставляемые на льготных условиях и на безвозмездной основе.

При недостатке собственных средств предприятия привлекают на капитальные вложения заемные средства, кредиты банков, инвестиционных фондов и займы других хозяйственных организаций.

Банковское кредитование осуществляется при соблюдении определенных принципов, важнейшими из них являются возвратность кредита, обеспеченность, срочность, определение границ кредитования, платность.