Вопрос №36. Финансы и кредит: сущность, роль и принципы финансирования и кредитования капитальных вложений.

Капитал (финансы)

Финансы предприятия – это совокупность денежных отношений связанных с формированием и использованием денежных доходов и накоплений предприятия.

Финансы предприятия обеспечивают кругооборот основного и оборотного капитала и взаимоотношения с государственным бюджетом, налоговыми органами, банками, учреждениями финансово-кредитной системы.

Финансы предприятия выполняют роль воспроизводственную и контрольную.

Воспроизводственная функция состоит в обслуживании денежными ресурсами кругооборота основного и оборотного капитала в процессе деятельности предприятия на основе формирования и использования денежных доходов и накоплений. Контрольная функция – это финансовый контроль за производственно-хозяйственной деятельностью предприятия.

В основе организации финансов предприятий лежат следующие принципы:

1. Жесткая централизация финансовых ресурсов, обеспечивающая предприятию быструю маневренность финансовыми ресурсами, их концентрацию на основных направлениях производственно-хозяйственной деятельности.

2. Финансовое планирование, определяющее на перспективу все поступления денежных средств предприятия и основные направления их расходования.

3. Формирование крупных финансовых резервов, обеспечивающих устойчивую работу предприятия в условиях возможных колебаний рыночной конъюнктуры.

4. Безусловное выполнение финансовых обязательств перед партнерами

Все эти принципы должны воплощаться в финансовой стратегии предприятия и прежде всего в достижении его самоокупаемости, т.е. способности предприятия покрывать свои расходы (затраты) результатами производства, обеспечивая тем самым повторяемость производства в неизменных масштабах.

Самоокупаемость является неотъемлемой частью самофинансирования предприятия. Самофинансирование – способность предприятия из заработанных средств не только возмещать производственные затраты, но и финансировать расширение производства, решение социальных задач.

Кредит.

В рыночной экономике существует финансовый рынок, т.е. рынок где в роли товаров выступают деньги, обслуживающие производства. Финансовый рынок состоит из 2-х частей: рынка банковских ссуд (банковского кредита) и рынка ценных бумаг.

Кредит взятый у банка предприятием выступает не как капитал, а как средство обращения, которое на небольшой срок заимствованно у банка.

Предприятию приходится обращаться к помощи банков в 3-х случаях:

1. У предприятия образовались временно свободные денежные средства (пассивная операция – вклады).

2. Предприятие ощущает недостаток денежных средств для эффективного ведения своих дел (активная операция – кредит).

3. У предприятия возникла необходимость в проведении денежных расчетов с другими предприятиями (комиссионная операция – расчеты).

Предприятие может получить в банке кредит на следующих условиях:

1. Кредит должен быть обеспечен какими-либо товарно-материальными ценностями того кто его берет. Если кредит не будет возвращен, то товарно-материальные ценности перейдут в собственность банка. Предоставление ничем не обеспеченного кредита может практиковаться банком только в отношении постоянных клиентов, чья платежеспособность не вызывает сомнений.

2. Кредит не предоставляется просто так, без объяснений и расчетов. Кредит всегда предоставляется на строго определенные цели, т.е. имеет целевой характер.

3. Крайне неприлично брать кредит и долго не возвращать его. Каждый вкладчик должен помнить. Что кредит – предоставление средств во временное пользование, а это подразумевает его возвратность и срочность. За просроченный кредит взимается повышенный процент.

4. Кредит – платная услуга: нужно возвращать не только сумму кредита, но и процент по нему. Величина процента зависит от многих причин: состояние конъюнктуры рынка, вашей платежеспособности, суммы кредита, направлений использования кредитов и рисков, связанных с этими направлениями.