- •Содержание
- •Введение
- •Необходимость и содержание страхования.
- •1. Исторические предпосылки возникновения страхования.
- •2. Понятие риска, его классификация.
- •3. Сущность и признаки страховой защиты.
- •4. Организационные формы страхового фонда.
- •5. Экономическая сущность страхования, признаки, принципы и функции.
- •6. Классификация страхования.
- •7. Системы страхования. Франшиза.
- •Страховой рынок.
- •Содержание и структура страхового рынка.
- •Государственное регулирование страховой деятельности.
- •1. Содержание и структура страхового рынка.
- •2. Государственное регулирование страховой деятельности.
- •3. Страховой рынок Украины.
- •4. Страховой рынок в развитых странах Запада.
- •5. Страховая компания, ее виды, организационная структура.
- •6. Доходы, расходы и прибыль страховщика.
- •Прочие доходы.
- •Расходы на обслуживание процесса страхования и перестрахования:
- •Маркетинг в страховании
- •1. Понятие, значение и виды маркетинга в страховании.
- •2. Маркетинговые исследования и маркетинговая политика страховщика.
- •Источники поступления информации для маркетинговых исследований в страховании
- •2) Качественные показатели страхового продукта:
- •3. Страховые посредники.
- •4. Реклама страховых услуг.
- •5. Реализация страховых услуг.
- •Актуарные расчеты.
- •1. Понятие, задачи и виды актуарных расчетов.
- •2. Методика проведения актуарных расчетов по общим видам страхования.
- •3. Методика проведения актуарных расчетов по страхованию жизни.
- •Таким образом, настоящую стоимость единицы будущих выплат по страхованию на случай смерти ( Ес ) можно рассчитать по формуле:
- •4. Показатели страховой статистики.
- •Имущественное страхование.
- •1. Содержание страхования имущества предприятий.
- •2. Сельскохозяйственное страхование и его специфика.
- •3. Добровольное страхование имущества граждан.
- •4. Страхование транспортных средств.
- •Страхование предпринимательских рисков.
- •Понятие и особенности предпринимательских рисков.
- •Страхование коммерческих рисков.
- •Страхование кредитных и депозитных рисков.
- •Страхование валютных и биржевых рисков.
- •Страхование инвестиций.
- •Страхование ответственности.
- •1. Необходимость и содержание страхования ответственности.
- •2. Страхование гражданской ответственности собственников транспортных средств.
- •3. Страхование гражданской ответственности перевозчиков.
- •4. Страхование профессиональной ответственности.
- •Личное страхование.
- •1. Сущность личного страхования.
- •2. Социальное страхование.
- •3. Страхование жизни и его виды.
- •4. Страхование от несчастных случаев.
- •5. Медицинское страхование
- •Перестрахование.
- •1. Необходимость и сущность перестрахования
- •2. Основные термины, применяемые в перестраховании
- •3. Методы передачи рисков в перестрахование.
- •4. Формы перестрахования.
- •5. Перестраховочные пулы.
- •Список рекомендуемой литературы
2. Методика проведения актуарных расчетов по общим видам страхования.
При организации актуарных расчетов необходимо предусматривать некоторые общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относятся: определение страхового тарифа или брутто-ставки.
Брутто-ставка или страховой тариф представляет собой нормированный по отношению к страховой сумме размер страховых платежей и определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале.
Элементами страхового тарифа являются нетто-ставка и нагрузка.
Нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда.
Нагрузка – расходы на ведение дела, т.е. связанные с организацией и проведением страхового дела, отчисления в запасные фонды, а также норму прибыли.
Нетто-ставка предназначается для создания фонда выплат страхователям, поэтому страховая компания должна собрать столько страховых премий, сколько предстоит потом выплатить страхователям. Т.е. размер нетто-ставки определяется исходя из равенства:
ΣР = ΣQ, где
ΣQ – сумма будущих выплат страхового возмещения;
ΣР – сумма будущих страховых премий.
Следовательно, нетто-ставка равна выплате по страховому случаю со 100 денежных единиц страховой суммы:
Тн= ΣQ1 / Σ Sn х 100 , где
ΣQ1 – общая сумма выплат страхового возмещения за тот или иной период (обычно за год);
ΣSn – общая страховая сумма застрахованных объектов.
Брутто-ставка определяется после вычисления нетто-ставки и нагрузки.
Расходы на ведение дела обычно рассчитывается аналогично нетто-ставке, остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:
Тб = Тн + Fа , где
Тб – брутто-ставка, ден.ед.;
Тн – нетто-ставка, ден.ед.;
Fа – нагрузка, ден.ед.
Если нагрузка или ее часть устанавливаются в процентах к брутто-ставке, то используют формулу:
Тб = Тн + Fа = Тн + F + (f х Тб) , где
F – статьи нагрузки, предусматриваемые в тарифе, ден.ед.;
f – доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.
Следовательно,
Тб = (Тн + F) / (1 - f)
Если все элементы нагрузки определены в процентах к брутто-ставке, то величина F = 0 и таким образом:
Тб = Тн / (1 – f).
Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Страховое общество само устанавливает тарифные ставки и тарифы, а также создает тарифное руководство, которое представляет собой системное изложение используемых тарифов и методов их уточнения (вычисления).
3. Методика проведения актуарных расчетов по страхованию жизни.
В отличие от рисковых видов страхования, страхование жизни является долгосрочным и носит, как правило, накопительный характер. Таким образом, чтобы сформировать страховой фонд по страхованию жизни страховой компании необходимо установить такие страховые тарифы, которые обеспечили бы в будущем возврат накопленной суммы страхователю.
В основу расчетов страховых тарифов по страхованию жизни положена так называемая Теория изменения стоимости денег во времени. Эта теория предполагает, что при долгосрочных финансовых вложениях происходит накопление средств и вложенная сумма через определенный промежуток времени вырастет на сумму процентов. При расчетах, как правило, используют сложный метод начисления процентов, при котором полученный доход периодически прибавляется к сумме начальных вложений и в следующем периоде доход получается с накопленной суммы.
Определение будущей стоимости вложений с применением сложного процента определяется по формуле:
, где
FV – будущая стоимость инвестиции;
PV – настоящая стоимость инвестиции (в период t = 0);
r – ставка процента (коэффициент);
n – количество периодов (лет).
Однако, поскольку в страховании сначала устанавливается именно сумма будущих выплат (Страховая сумма), то для определения суммы страховых платежей и, соответственно, страховых тарифов осуществляют операцию обратную наращиванию – дисконтирование, то есть определение настоящей стоимости будущих выплат. При этом
или
,где - дисконтный множитель
Кроме того, что при определении настоящей стоимости суммы будущих выплат учитывается функция накопления денег, необходимо также учитывать, что наступление страхового случая носит вероятностный характер, а значит, эта стоимость подлежит также корректировке на вероятность наступления страхового случая ( р ).
Таким образом, для определения нетто-ставки страхового тарифа по страхованию жизни необходимо найти настоящую стоимость единицы будущих выплат ( Е ), расчет которой будет разным при страховании на дожитие и при страховании на случай смерти.
При страховании на дожитие страховым случаем считается дожитие человека до окончания срока действия договора страхования, т.е. страховая сумма не может быть выплачена в более ранний срок. Таким образом, настоящую стоимость единицы будущих выплат ( Ед ) можно рассчитать по формуле:
, где
v = 1/(1+i) - дисконтный множитель;
i – ставка годового дохода;
п – количество лет страхования;
npx – вероятность дожития человека в возрасте х до возраста х+п, рассчитанная по формуле: ;
lx и lx+n - соответственно, количество людей доживающих до возраста х и до возраста х+п согласно таблицам смертности.
При страховании на случай смерти (или от других несчастных случаев) страховой случай может наступить в любой момент до окончания срока действия договора страхования. То есть страховая сумма может быть выплачена на любом году страхования (в возрасте х, х+1, х+2,… , х+п-1) или не выплачена вообще, если застрахованный достигнет возраста х+п. Естественно, что для каждого последующего года настоящая стоимость будущих выплат будет ниже из-за влияния фактора времени. Значит, страховую сумму необходимо дисконтировать не один раз, а несколько (равное количеству лет страхования). Кроме того, дисконтированную стоимость необходимо корректировать на вероятность наступления страхового случая в соответствующем году (qx+t) и вероятность дожития до этого года (tpx).