3. Страхование кредитных и депозитных рисков.

Одним из видов коммерческой деятельности является осуществление кредитных и депозитных операций. Эти операции представляют собой передачу на определенных условиях денег или других средств одним субъектом (кредитором) другому (заемщику) и содержат в себе высокий уровень риска.

Страхование кредитных рисков заключается в уменьшении или устранении кредитного риска и базируется на признании риска неплатежа или неплатежеспособности заемщиков, который формируется в процессе кредитования.

Страхование кредитных рисков может осуществляться в двух основных формах: делькредерной и гарантийной.

При делькредерной форме организации страховых отношений кредиторы (банки, инвесторы и т.д.) играют роль страхователей и застрахованных одновременно, а потому страховые отношения ограничиваются лишь отношениями между двумя сторонами – страховщиком и страхователем. Объектом такого страхования являются товарные и денежные (финансовые) кредиты.

Страхователь определяет сам: застраховать ответственность всех заемщиков, которым были предоставлены кредиты, или ответственность каждого отдельно. Первый вариант привлекателен тем, что благодаря этому обеспечивается автоматизм ответственности страховщика, что является существенным гарантом возвратности кредитных средств, и устанавливается льготная тарифная ставка. Однако, в условиях нестабильной экономической ситуации целесообразно страховать кредиты с процентами каждого заемщика отдельно.

После получения банком страхового возмещения он передает право требования возмещения убытков, причиненных должником в пределах выплаченного ему страхового возмещения, страхователю. Передача права требования сопровождается документами, необходимыми для реализации этого права.

При гарантийной форме страхования страхователем является заемщик. Он, непосредственно страхуя свою платежеспособность, опосредованно защищает интересы кредитора. Страховщик за относительно невысокую страховую премию берет на себя роль гаранта оплаты задолженности заемщика в установленные сроки в пользу кредитора (застрахованного). Под платежеспособностью заемщика понимают наличие у него условий, необходимых для получения кредитам способности возвратить кредит в срок. Вывод о платежеспособности делают на основе анализа текущего финансового состояния, способности мобилизовать при необходимости денежные средства из разных источников, т.е. уровень ликвидности.

Таким образом, при гарантийном страховании в отношения вступают не две, как при делькредерном страховании, и три стороны застрахованный – кредитор, страхователь – заемщик и страховщик – гарант.

При страховании кредитных рисков применяют два способа предоставления страховой защиты:

- одноразовый – применяется к отдельной кредитной операции, требующей страховой гарантии;

- многоразовый (оборотный) – применяется к общему количеству кредитных операций, осуществленных в течение срока действия договора.

Страхование депозитов.

Страхование депозитов заключается в создании системы защиты денежных вкладов, которые находятся на депозитных счетах в коммерческих банках, на случай их банкротства. Система депозитного страхования (СДС) порождена самой банковской системой и функционирует практически во всех странах с развитой рыночной экономикой.

СДС призвана решать две главных задачи:

1) защитить, в первую очередь, мелких вкладчиков от финансовых потерь;

2) избежать массового изъятия вкладов, когда банк находится в тяжелом финансовом положении.

Кроме этого, СДС может предоставлять помощь банкам, которые очутились в тяжелом финансовом положении, а именно:

-провести слияние банка, который находится в тяжелом финансовом положении с другими, сильнейшими банками;

-поручится за этот банк перечислением на его счета определенную сумму.

СДС базируется на создании самостоятельного межбанковского страхового фонда, который должен управляться как общество взаимного страхования обязательств банка перед вкладчиками. Страхователями при этом выступают банки и другие финансовые учреждения, принимающие депозиты. Страховые тарифы дифференцируются для разных банков в соответствии со степенью их рискогенности, которая определяется фондом депозитного страхования.

Страховая защита депозитов в Украине осуществляется за счет Фонда гарантирования вкладов физических лиц в порядке, предусмотренном законодательством.