3.3.2. Мониторинг кризисных ситуаций

Как было сказано ранее, мониторинг кризисных ситуаций должен проводится как по отношению к внешней, так и по отношению к внутренней среде, а также к позиционированию предприятия на рынке.

Цель мониторинга внешней (окружающей) среды состоит в том, чтобы отследить скорость изменения экономической ситуации, в которой действует предприятие. Мониторинг окружающей среды включает отслеживание и анализ:

• макроэкономических показателей;

• региональных и местных экономических показателей;

• показателей деятельности конкурентов, поставщиков и потребителей.

Госкомстат, Центральный банк, Министерство финансов, Министерство экономического развития и торговли предоставляют большой объем макроэкономической статистической информации. В числе статистической информации показатели деловой активности, прогнозные оценки о спросе на продукцию, об экономической ситуации, индексы предпринимательской уверенности и т.п.

Показатели деятельности конкурентов, поставщиков и потребителей должны получать маркетинговые службы предприятия. Эти показатели можно разделить на три основные группы: общая информация о конкурентах, предварительный анализ конкуренции, анализ главных сильных и слабых сторон конкурентов.

Общая информация о конкурентах включает в себя изучение их позиций, в том числе общий объем продаж, объем продаж в важнейших сегментах, общая доля на рынке в важнейших сегментах.

Предварительный анализ конкурентов состоит в установлении целей конкурентов, фиксировании их поведения, определении оценки конкурентами собственного положения на рынке, формулировании сильных и слабых сторон конкурентов.

Анализ главных сильных и слабых сторон конкурентов состоит в оценке своей компании по сравнению с конкурентами. В число объектов анализа должны включаться товарные позиции (продукты), цены, система продвижения товаров на рынки, сбыт.

По позиции продукты подлежат аналитическому сравнению: ширина и глубина продуктового комплекса, качество, дизайн, упаковка, техническое обслуживание, сервис, гарантийное обслуживание, возможность возврата.

По позиции цены сравнивается ценовое позиционирование, наличие и уровень скидок, условия платежей, условия финансирования.

В системе продвижения товаров изучаются реклама, стимулирование продаж, включая систему персональных продаж, политика в отношении торговой марки.

Анализ системы сбыта включает в себя изучение каналов сбыта, плотность сбыта, цикл заказа, товарные запасы, транспорт.

Цель мониторинга внутренней среды состоит в том, чтобы отследить скорость изменения эффективности функционирования предприятия, а также изменение частных и обобщающих показателей функционирования.

Изменения частных (технико-эксплуатационных) показателей производственно-организационной системы (длительность производственного цикла, коэффициенты загрузки подсистем и элементов системы и использования работников, остатки незавершенного производства и т. д.) вызывают изменение обобщающих показателей, таких как себестоимость производства и ее составляющие (материальные, трудовые и иные ресурсные затраты), производительность труда в различных разрезах, размер оборотных средств и т.п.

Изменение обобщающих показателей естественным образом влияет на результирующие показатели функционирования предприятия, к которым относятся положительные денежные потоки в каждый плановый период времени, рентабельность, сроки окупаемости инвестиций, положительная величина чистого приведенного дохода, внутренняя норма рентабельности и т. д.

Наиболее доступным инструментом мониторинга внутренней среды предприятия является анализ бухгалтерской отчетности, в том числе бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменении капитала, отчета о движения денежных средств, приложений, включающих движение заемных средств, дебиторской и кредиторской задолженности, амортизация имущества, финансовые вложения и др. Финансовый анализ позволяет определить финансовую устойчивость предприятия, оценить деловую активность и эффективность его функционирования.

Финансовый анализ включает:

• анализ показателей прибыли и рентабельности;

• анализ финансового состояния, финансовой устойчивости, ликвидности баланса и платежеспособности предприятия;

• анализ эффективности использования собственного и заемного капитала;

• получение интегральной оценки деятельности предприятия.

В качестве методов финансового анализа могут быть использованы горизонтальный и вертикальный анализы, трендовый и сравнительный анализы динамики показателей финансовой отчетности во времени, со структурными подразделениями, с другими предприятиями и конкурентами, со среднеотраслевыми и общеэкономическими показателями. Часто используется метод определения финансовых показателей, описывающих ликвидность баланса предприятия, структуру капитала и платежеспособность, деловую активность, рентабельность. Значительная роль в финансовом анализе принадлежит факторному анализу, позволяющему дифференцировать причины динамики финансового состояния.

Интегральная оценка финансового состояния предприятия состоит из нескольких этапов, в том числе:

1. расчет финансовых показателей деятельности предприятия;

2. сравнение показателей с «базовым» вариантом или вариантом «эталоном»;

3. определение интегральной оценки анализируемого предприятия в форме меры близости и в форме меры расстояния анализируемого предприятия от показателей варианта – «эталона»;

4. сравнение показателей меры расстояния анализируемого предприятия с показателями меры расстояния предприятий данной отрасли и данного региона.

5. разработка заключения о состоянии предприятия и его динамики, а также опасности наступления кризисных явлений.

Приводимая методика используется, в частности, петербургской инвестиционной компанией «Нева-Инвест» для оценки инвестиционной привлекательности предприятий с целью привлечения инвестиционных ресурсов с рынка ценных бумаг, а также для прогнозирования наступления кризисных явлений.

В методике используется метод распознавания образа с помощью потенциальной функции вида:

где - мера близости между состояниями объекта во времени, - мера расстояния каждого исследуемого j-го варианта состояния финансово-хозяйственных показателей предприятия от i-го базового варианта;

- коэффициент пропорциональности (масштабный коэффициент), подбираемый по следующей таблице:

Таблица 3.1.