Рис. 5.2. Схема здійснення інкасової форми розрахунків

Розрахунки за допомогою інкасо здійснюються таким чином. Спочатку контрагенти підписують угоду(1), згідно з якого розрахунки між ними будуть проводитись із використанням інкасо. Після відвантаження товару (2) товарно-транспортні документи, отримані від транспортної компанії, експортер (3) передає своєму банку разом із

з вимогами інкасового доручення, відправляє їх разом із дорученням банку-кореспонденту в країні імпортера(5). Інкасуючий банк після отримання доручення та інших документів передає їх імпортеру для перевірки та отримання оплати(чи акцепту тратт) (6). Після отримання платежу від імпортера (або акцепту тратт) (7) банк імпортера переводить відповідну суму на рахунок банку-ремітента(8). Останній після отримання переводу зараховує відповідну суму на рахунок експортера (9).

Переваги інкасової форми розрахунків:

·простота та низька вартість виконання операцій;

·більш швидка оплата (навіть у порівнянні з рахунком-фактурою);

·передача безпосередньо покупцю документів, а в окремих випадках товарів після попередньої домовленості проти оплати належної суми або акцепту векселя.

Українська академія банківської справи НБУ

60

Однак, якщо покупець відмовляється прийняти документи, пошуки нового покупця чи повернення товару можуть спричинити значні витрати.

План семінарського заняття

1.Конверсійні операції на валютному ринку:

·ринок операцій “спот”;

·форвардні операції;

·валютні ф’ючерси;

·валютні опціони;

·операції “своп”.

2.Міжнародні розрахунки:

·основні форми міжнародних розрахунків: інкасо, акредитив, банківський переказ;

·валютні клірингові розрахунки.

Термінологічний словник

Авізуючий банк – банк, якому доручається проінформувати експортера про відкриття на його користь акредитива та передати йому текст акредитива, підтвердивши його дійсність.

Акредитив (лат. accreditivus – довірчий) – розрахунковий або грошовий документ, який містить розпорядження (доручення) банку чи іншої кредитної установи іншому банкові чи кредитній установі про виплату фізичній або юридичній особі певної суми на зазначених в акредитиві умовах.

Акредитивна форма розрахунків – форма безготівкових розраху-

нків за товари і послуги, за якої оплату пред’явлених постачальником документів про відвантаження товарів або надання послуг здійснює банк постачальника (в якому відкрито його рахунок) за рахунок коштів платника, що знаходяться на його розрахунковому рахунку в -ін шому банку.

Банк-емітент – банк, який відриває акредитив за дорученням свого клієнта.

Банк-платник, або виконуючий банк – банк, який виступає плат-

ником бенефіціара грошових коштів проти документів, передбачених акредитивом.

Банк-представник – інкасуючий банк, що передає документи платникові і одержує від нього платіж або акцепт.

Банк-ремітент – банк, якому довіритель доручає здійснення операції по інкасуванню.

Українська академія банківської справи НБУ

61

Безвідзивний акредитив – акредитив, що не може бути анульований до завершення терміну, на який він відкритий, а також не може бути змінений без згоди постачальника товару (послуги).

Бенефіціар – особа, якій призначений платіж, або на користь якої відкрито акредитив.

Біржовий строковий контракт(контракт, строковий конт-

ракт) – стандартизований контракт на термін(тобто з поставкою та розрахунками в майбутньому), прийнятий біржею до торгівлі, типові реквізити якого визначаються в його специфікації.

Валютний своп – валютна операція, яка поєднує купівлю або продаж валюти на умовах “спот” із одночасним продажем (або купівлею) тієї самої валюти на певний термін на умовах“форвард”, тобто здійснюється комбінація двох протилежних конверсійних угод на однакові суми, але з різними датами валютування.

Виконуючий банк – банк, який за дорученням банку-емітента здійснює платіж проти документів, визначених в акредитиві. Виконуючий банк, залежно від операції за акредитивом, виконання якої доручено йому банком-емітентом, також може бути авізуючим банком.

Відзивний акредитив – акредитив, за умовами якого покупець має право анулювати його в будь-який час або змінити умови без попереднього повідомлення про це бенефіціара.

Депорт – це купівля валюти на умовах “спот” і продаж на умовах “форвард”.

Довіритель – клієнт, який доручає операцію по інкасуванню своєму банку.

Документарне інкасо – це інкасо фінансових документів, що супроводжуються комерційними документами, або інкасо тільки комерційних документів.

Заявник акредитива – платник, який подав обслуговуючому банку заяву про відкриття акредитива;

Інкасо – здійснення банком за дорученням клієнта операцій з розрахунковими та супровідними документами з метою одержання платежу або передавання розрахункових та/чи супровідних документів проти платежу, або передавання розрахункових та/чи супровідних документів на інших умовах.

Інкасуючий банк – будь-який банк, який не є банком-ремітентом, і бере участь в операції стосовно виконання інкасового доручення.

Негоціюючий банк – банк, який проводить оцінку документів при акредитивній формі розрахунків, здійснює платіж проти документів і бере на себе фінансові ризики.

Українська академія банківської справи НБУ

62

Непідтверджений акредитив – акредитив, який передбачає, що банк, який бере участь в цій операції (авізуючий банк), не бере на себе зобов’язання щодо виконання акредитива.

Опціон “кол” – дає право його власникові купити певну суму однієї валюти в обмін на іншу.

Опціон “пут” – дає власникові право продати певну суму однієї валюти в обмін на іншу.

Опціонний контракт (опціон) – біржовий строковий контракт, який в обмін на отримання премії надає покупцеві право, але не обов’язок, купити або продати базовий актив(або провести взаєморозрахунки) за ціною та в терміни, обумовлені контрактом. Премія за біржовим опціонним контрактом визначається контрагентами на - мо мент його укладення.

Перевідний акредитив – акредитив, за яким постачальник може переадресувати платежі третім особам.

Підтверджений акредитив – акредитив, при використанні якого банк-кореспондент гарантує постачальнику оплату відвантажених ним товарів незалежно від надходження коштів від банку-емітента.

Підтверджуючий банк – банк, який бере на себе зобов’язання перед бенефіціаром здійснити платіж (чи акцепт тратт) за акредитивом.

Револьверний акредитив – акредитив, що автоматично відновлюється на попередніх умовах після використання первинної суми до виплати зазначеної в акредитиві граничної суми.

Резервний акредитив – акредитив, що виконує функцію банківської гарантії, платежі за яким проводяться проти пред’явлення транспортних документів.

Репорт – це продаж валюти на умовах “спот” і одночасна купівля на умовах “форвард”.

Форвардні операції – вид строкових валютних угод, за яких під час укладання угоди фіксується сума, валютний курс і стандартний термін поставки валюти за контрактом купівлі-продажу, але до настання обумовленого терміну платежі не здійснюються.

Ф’ючерсні операції – строкові валютні операції на біржовому ринку. При здійсненні такої операції вказується курс купівлі-продажу валюти на певну дату. Покупець ф’ючерсного контракту має право відмовитись від нього за згодою іншої сторони. Розрахунки за ф’ючерсними операціями проводяться під час виконання угоди в обумовлений термін.

Чисте інкасо – це інкасо фінансових документів без супроводження їх комерційними документами.

Українська академія банківської справи НБУ

63