- •Городской округ город уфа республики башкортостан
- •Паспорт программы
- •Введение
- •1. Социально-экономическое развитие городского округа город уфа республики башкортостан
- •1.1. Общая характеристика города (экономико-географическое положение)
- •1.2. Сравнительный экономический анализ развития г. Уфы с крупными российскими городами
- •1.3. Вклад г. Уфы в экономику Республики Башкортостан
- •2. Swot-анализ социально-экономического положения Городского округа город уфа республики башкортостан
- •2.1. Конкурентные преимущества г. Уфы
- •2.2. Ключевые проблемы социально-экономического развития города
- •2.3. Внутренние и внешние угрозы социально-экономическому развитию города
- •2.4. Основные факторы перспективного развития города
- •3. Концепция социально-экономического развития городского округа город уФа республики башкортостан
- •3.1. Миссия и цель развития города
- •3.2. Стратегические приоритеты и целевые ориентиры социально-экономического развития г. Уфы до 2015 года
- •3.2.1. Городское пространство, комфортное для жизни и хозяйственной деятельности
- •3.2.2. Благоприятная социальная среда
- •3.2.3. Конкурентоспособная экономика
- •3.2.4. Эффективное муниципальное управление
- •5.Организация взаимодействия органов местного самоуправления с населением, бизнесом и научными учреждениями.
- •4.1.2. Жилищное строительство
- •4.1.3. Жилищное хозяйство
- •4.1.4. Инженерное обеспечение и улично-дорожная инфраструктура города
- •4.1.5. Транспортный комплекс
- •4.1.6. Система информатизации и связи
- •4.1.7. Окружающая среда
- •4.1.8. Общественная безопасность
- •4.1.9. Безопасность жизнедеятельности и защита от чрезвычайных ситуаций
- •4.2. Демографическая ситуация
- •4.3. Занятость и трудовые ресурсы
- •4.4. Уровень и качество жизни населения
- •4.5. Социальная сфера
- •4.5.1. Образование
- •4.5.2. Здравоохранение
- •4.5.3. Культура
- •4.5.4. Физическая культура и спорт
- •4.5.5. Молодежная политика
- •4.5.6. Сми и информационная открытость города
- •4.5.7. Социальная защита
- •4.6. Экономика
- •4.6.1. Промышленное производство
- •4.6.2. Строительство
- •4.6.3. Инвестиционная деятельность
- •4.6.4. Наука и инновации
- •4.6.5. Содействие формированию и развитию кластеров
- •4.6.6. Энергоэффективность и энергосбережение
- •4.6.7. Потребительский рынок товаров и услуг
- •4.6.8. Внешнеэкономическая деятельность и межмуниципальные взаимодействия
- •1. Содействие инновационному развитию экономики и социальной сферы.
- •2. Активизация усилий по привлечению инвестиций в экономику и социальную сферу города.
- •3. Содействие технологической модернизации экономики города.
- •4. Продвижение товаров и услуг собственного производства на международном и российском рынке.
- •4.6.9. Малое и среднее предпринимательство
- •4.6.10. Сельское хозяйство
- •4.6.11. Муниципальные финансы
- •4.6.12. Муниципальная собственность
- •4.7. Муниципальное управление
- •4.7.1. Кадровая обеспеченность органов местного самоуправления
- •4.7.2. Организация взаимодействия органов местного самоуправления с населением, бизнесом и научными учреждениями
- •4.7.3. Информатизация деятельности органов местного самоуправления
- •3. Внедрение специализированных информационно-аналитических систем.
- •5. Система программных мероприятий
- •6. Прогноз основных показателей социально-экономического развития городского округа город Уфа республики башкортостан на 2011–2015 годы
- •6.1. Базовая стратегия развития
- •6.2. Социально-ориентированная стратегия
- •6.3. Инновационно-ориентированная стратегия
- •7. Ресурсное обеспечение комплексной программы социально-экономического развития городского округа город уфа республики башкортостан на 2011–2015 годы
- •8. Механизм реализации комплексной программы социально-экономического развития городского округа город уфа республики башкортостан на 2011–2015 годы
- •10. Приложения Приложение 1. Анализ социально-экономического развития г. Уфы
- •Приложение 2. Swot-анализ социально-экономического положения г. Уфы
- •Приложение 3. Система программных мероприятий
- •Приложение 4. Ресурсное обеспечение Комплексной программы социально-экономического развития городского округа город Уфа рб до 2015 года
- •Приложение 5. Инвестиционные проекты хозяйствующих субъектов на территории г. Уфы
- •Приложение 6. Финансирование инвестиционных проектов хозяйствующих субъектов на территории г. Уфы
- •11. Глоссарий
4.6.11. Муниципальные финансы
Уфа в финансовом отношении является самодостаточным муниципальным образованием. Предприятиями и организациями города в 2009 г. во все уровни бюджетной системы перечислено 97,2 млрд руб., из которых только 8,1 % поступило в бюджет городского округа г. Уфа. Доля г. Уфы в доходах консолидированного бюджета Республики Башкортостан на 2010 г. запланирована на уровне 15,4 % (в 2006 г. – 2,7 %) при удельном весе ВМП города в ВРП Республики Башкортостан в 49,0% (2008 г.). Данные соотношения соответствуют установкам Международной Ассамблеи столиц и крупных городов (МАГ) в части одной из главнейших составляющих миссии столичных городов – быть ресурсом развития прилегающих территорий (муниципальных образований) и республики в целом19.
По уровню бюджетной обеспеченностиг. Уфа – столица Республики Башкортостан, занимает лидирующие позиции среди других городских округов республики20. По объему налоговых и неналоговых доходов в расчете на душу населения (в 2009 г. – 8,74 тыс. руб. на 1 жителя) г. Уфа занимает высшую позицию среди крупных и средних городов республики, в 1,2 раза превышая средние показатели городских округов Башкортостана (рис. 1.6 прил. 1).
По уровню доходов на душу населения, рассчитанному с учетом объемов безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ), среди 14 столичных городов Приволжского федерального округа г. Уфа находится на 4-м месте (13,8 тыс. руб.), уступая г. Пензе (15,5 тыс. руб.), г. Нижнему Новгороду (15,1 тыс. руб.) и г. Оренбургу (14,8 тыс. руб.)21. Доходная часть бюджета г. Уфа и ее изменения характеризуются следующими основными параметрами (табл. 4.5).
Ежегодные темпы роста доходовбюджета города за период 2006–2010 гг. имеют выраженную тенденцию к снижению со 143,0% в 2006 г. до 95,3% в конце периода. Тем не менее, по отношению к базовому 2006 г. общий рост бюджетных доходов в номинальном исчислении составит 1,7 раза, что, на первый взгляд, свидетельствует о позитивной динамике бюджетного процесса.
Таблица 4.5
Параметры доходной части бюджета г. Уфы в 2006–2010 гг.
Наименование |
2006 г. (отчет) |
2007 г. (отчет) |
2008 г. (отчет) |
2009 г. (отчет) |
2010 г. (оценка) |
Всего доходы, млн руб. |
8 114,8 |
11 413,0 |
12 766,4 |
14 373,1 |
13711,0 |
Темп роста доходов бюджета, % к предыдущему году |
143,0 |
140,6 |
111,9 |
112,6 |
95,3 |
Темп роста доходов бюджета, % к 2006 г. |
100,0 |
140,6 |
157,3 |
177,1 |
169,0 |
Индекс инфляции, %22 |
108,9 |
112,6 |
112,4 |
108,3 |
107,2 |
Темп роста реальных доходов бюджета, % к предыдущему году |
128,9 |
124,9 |
99,5 |
104,0 |
89,0 |
Темп роста реальных доходов бюджета, % к 2006 г. |
100,0 |
124,9 |
124,3 |
129,2 |
115,0 |
Однако в реальном исчислении (с корректировкой на уровень инфляции) базисный темп роста бюджетных доходов существенно ниже аналогичного показателя в номинальной оценке (в 2010 г. 115,0% против 169,0%). Соответственно, в реальном исчислении бюджетные доходы г. Уфы на 2010 г. запланированы в размере 9331,3 млн руб., то есть в объеме, приближающемся к уровню 2006 г. (8114,8 млн руб.) (рис. 1.7 прил. 1).
Следовательно, существующий прирост бюджетных доходов г. Уфы объясняется, в значительной степени, сложившейся структурой доходов бюджета, обусловливая формирование ситуации, при которой бюджетные услуги предоставляются населению города в объемах, незначительно превосходящих уровни предшествующих лет.
Структура доходной части бюджетаг. Уфы характеризуется значительным удельным весом безвозмездных поступлений, доля которых находится в диапазоне от 27,2% (2007 г.) до 44,6% (2009 г.) общего объема бюджетных доходов (табл. 4.6).
Таблица 4.6
Структура доходов бюджета г. Уфы в 2006–2010 гг., % к итогу
Наименование |
2006 г. (отчет) |
2007 г. (отчет) |
2008 г. (отчет) |
2009 г. (отчет) |
2010 г. (прогноз) |
Налоговые доходы |
44,9 |
39,6 |
43,1 |
37,5 |
46,7 |
Неналоговые доходы |
26,6 |
33,2 |
27,6 |
17,9 |
22,4 |
Безвозмездные поступления * |
28,5 |
27,2 |
29,3 |
44,6 |
30,9 |
в т.ч. субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований |
17,5 |
15,1 |
15,5 |
16,3 |
19,4 |
Всего доходов |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
* Согласно п. 4 ст. 20 Бюджетного кодекса РФ от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 30.09.2010 г.) в состав безвозмездных поступлений включаются безвозмездные поступления от нерезидентов; безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций; безвозмездные поступления от негосударственных организаций; безвозмездные поступления от наднациональных организаций; прочие безвозмездные поступления23.
Поскольку г. Уфа является самодостаточным муниципальным образованием, бюджет городского округа не получает средства на выравнивание бюджетных доходов. Межбюджетные трансферты составляют сумму исполнения переданных полномочий и участия в реализации федеральных программ.
Столь значительная доля безвозмездных поступлений в определенной степени обусловлена жестко централизованной моделью бюджетной системы России, предусматривающей встречные потоки бюджетных средств на различных уровнях управления. Данная модель слабо ориентирована на рост заинтересованности органов местного самоуправления в расширении собственной доходной базы, в развитии конкуренции между различными муниципальными образованиями за различные виды ресурсов (трудовые, инвестиционные, финансовые и пр.), формировании локальных рынков общественных услуг с высоким качеством и высокой эффективностью их предоставления. В результате реализации данной модели в бюджет г. Уфы в 2007–2010 гг. поступало от 7,2% (2008 г.) до 8,2% от общей суммы налоговых сборов с предприятий и организаций, расположенных на территории г. Уфы (табл. 4.7).
Таблица 4.7
Распределение налогов, собранных на территории г. Уфы,
по уровням бюджетной системы Российской Федерации, млрд руб.
|
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
I полугодие 2010 г. |
Предприятиями и организациями города во все уровни бюджетной системы перечислено налогов, млрд руб. |
106,4 |
129,9 |
97,2 |
52,2 |
из них поступило: |
|
|
|
|
в федеральный бюджет, % |
62,8 |
59,9 |
50,4 |
57,1 |
в бюджет РБ, % |
29,0 |
32,8 |
41,4 |
34,7 |
в бюджет города Уфы, % |
8,2 |
7,2 |
8,1 |
8,2 |
В разрезе отдельных видов налоговых сборовнаиболее значимую долю в 2009 г. составляет федеральный налог на доходы физических лиц – 74,9% (налог на совокупный доход – 14,3%; налог на имущество – 6,7% (налог на имущество физических лиц – 29,2% и земельный налог – 70,8%); государственная пошлина – 3,8%; налоги и сборы за пользование природными ресурсами – 0,3%). В результате на администрацию города «де-факто» возлагаются несвойственные ей функции контроля и содействия росту доходов физических лиц, реализация которых в условиях недостаточно развитого государственно-частного партнерства и низкой социальной ответственности бизнеса является достаточно сложной задачей (решение вопросов своевременной выплаты заработной платы и недопущения выплат заработной платы ниже прожиточного минимума, установленного Правительством Республики Башкортостан).
При этом доля налогов местного уровня незначительна. Это обусловлено спецификой действующей в России модели федерализма, при которой налоги, в меньшей степени зависящие от финансовых результатов деятельности предприятий (например, НДС), аккумулируются в бюджетах вышестоящих уровней. Данная модель ограничивает самостоятельность и стимулы местных администраций в формировании собственной доходной базы и обусловливает необходимость покрытия возникающего дефицита бюджета за счет инструментария муниципальных заимствований (табл. 4.8).
Таблица 4.8
Бюджет г. Уфы в 2006–2010 гг., млн руб.
Наименование |
2006 г. (отчет) |
2007 г. (отчет) |
2008 г. (отчет) |
2009 г. (отчет) |
2010 г. (оценка) |
Налоговые и неналоговые доходы |
6694,9 |
8311,2 |
9020,5 |
7955,4 |
8209,0 |
Доходы |
8114,8 |
11413,0 |
12766,4 |
14373,1 |
13711,0 |
Расходы |
8144,7 |
11206,9 |
12997,2 |
14476,7 |
14058,0 |
(+) профицит, (-) дефицит |
-29,8 |
206,1 |
-230,8 |
-103,6 |
-347,0 |
То же, в % к собственным доходам |
0,45 |
2,47 |
2,5 |
1,30 |
4,2 |
Для расходной части бюджетаг. Уфы характерны следующие основные объемные, структурные и динамические параметры (табл. 4.9):
Таблица 4.9
Основные параметры расходной части бюджета г. Уфа в 2006–2010 гг.
Наименование |
2006 г. (отчет) |
2007 г. (отчет) |
2008 г. (отчет) |
2009 г. (отчет) |
2010 г. (оценка) |
Всего расходы, млн руб. |
8144,7 |
11206,9 |
12997,2 |
14476,7 |
14058,0 |
Темп роста расходов бюджета, % к предыдущему году |
140,0 |
137,6 |
116,0 |
111,4 |
98,0 |
Темп роста расходов бюджета, % к 2006 году |
100,0 |
137,6 |
159,6 |
177,7 |
173,0 |
Индекс инфляции, % |
108,9 |
112,6 |
112,4 |
108,3 |
107,2 |
Темп роста реальных расходов бюджета, % к предыдущему году |
128,6 |
122,2 |
103,2 |
102,8 |
90,6 |
Темп роста реальных расходов бюджета, % к 2006 году |
100,0 |
122,2 |
126,1 |
129,7 |
117,5 |
Расходная часть бюджета г. Уфы в 2009 г. составила 14 476,7 млн руб. при объеме доходной части в14 373,1 млн руб. Реальный рост расходов в 2006–2009 гг. составил 129,7% против 177,7% в номинальном исчислении (рис. 1.8 прил. 1). При этом расходные параметры бюджета г. Уфы планируются и исполняются с более высокими объемами и темпами роста по сравнению с доходными показателями (табл. 4.10).
Таблица 4.10
Структура расходов бюджета г. Уфы в 2006–2010 гг.
Наименование |
2006 г. (отчет) |
2007 г. (отчет) |
2008 г. (отчет) |
2009 г. (отчет) |
2010 г. (утверж. план) |
Общегосударственные вопросы |
10,2 |
10,2 |
8,8 |
5,3 |
10,4 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
5,7 |
5,0 |
5,7 |
3,2 |
4,1 |
Национальная экономика |
5,6 |
6,0 |
6,1 |
8,0 |
6,8 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
19,8 |
25,7 |
23,6 |
30,2 |
11,4 |
Образование |
35,1 |
31,5 |
32,9 |
32,7 |
41,6 |
Культура, кинематография и средства массовой информации |
2,1 |
2,2 |
2,0 |
1,8 |
2,3 |
Здравоохранение и спорт |
18,5 |
15,5 |
16,7 |
14,8 |
20,4 |
Социальная политика |
3,0 |
3,9 |
4,2 |
3,1 |
2,9 |
Межбюджетные трансферты |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,9 |
0,0 |
Итого расходов |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Функциональная структура расходной части бюджетаг. Уфа в 2006–2010 гг. характеризуется определенной стабильностью. В качестве приоритетов расходования бюджетных средств устойчиво поддерживаются:
образование – в размере, приблизительно, 1/3 расходной части бюджета города;
жилищно-коммунальное хозяйство – в среднем за период на уровне около 20,0%;
здравоохранение, физическая культура и спорт, финансируемые в диапазоне от 14,8% (2009 г.) до 20,4% (2010 г.).
Преемственность социальной направленности бюджетных расходов, составляющих 78,7% (включая ЖКХ) от общего объема расходной части бюджета г. Уфы, сохранена и в кризисных условиях развития экономики. Вне зависимости от экономической ситуации объемные и динамические параметры финансового обеспечения социально-культурной сферы (без ЖКХ), а также суммарная доля направляемых в эти отрасли бюджетных средств даже в сопоставимой оценке имеет некоторую тенденцию к росту (с 58,7% в 2006 г. до 67,3% в 2010 г.) (табл. 4.11).
Таблица 4.11
Изменение подушевого финансирования отраслей социально-культурной сферы г. Уфы в 2006–2010 гг.
|
2006 г. (отчет) |
2007 г. (отчет) |
2008 г. (отчет) |
2009 г. (отчет) |
2010 г. (оценка) |
Реальный рост подушевого финансирования отраслей социально-культурной сферы, % к предыдущему году |
130,9 |
110,6 |
108,2 |
96,0 |
99,9 |
Реальный рост подушевого финансирования отраслей социально-культурной сферы, % к 2006 г. |
100 |
110,6 |
119,7 |
114,8 |
114,7 |
В целом, бюджетная политика в г. Уфе вне зависимости от внешних условий характеризуется определенной стабильностью. Расходные параметры бюджета г. Уфы на протяжении всего анализируемого периода в большей степени соответствуют антикризисным требованиям, предполагающим «проведение ответственной и консервативной бюджетной политики, ограничение принятия новых расходных обязательств и обеспечение их жесткой взаимосвязи с реальными возможностями бюджета». Стабилизация экономической ситуации в Республике Башкортостан и в г. Уфе в перспективе может являться основанием для последующей корректировки объемов, динамики и структуры расходных обязательств города.
В целом, в развитии муниципальных финансов г. Уфы выявлены следующие тенденции:
1. Рост бюджетных доходов в темпах, опережающих темпы инфляции. За 2006–2010 гг. номинальный рост бюджетных доходов городского округа составил (169,0%) и носил инфляционный характер. В реальной оценке доходы бюджета сложились на уровне 115% (за 2006–2010 гг.). Среднегодовой темп роста реальных доходов бюджета за данный период – 3,6%.
2. Наличие в структуре доходной части бюджета города значительной доли безвозмездных поступлений.Их удельный вес в 2009 г. составил 44,6% общего объема бюджетных доходов города против 28,5% в 2006 г., что предполагает дополнительное рассмотрение проблемы сокращения «встречных» финансовых потоков и осуществление комплекса мероприятий, нацеленных на увеличение собственных доходов налогового и неналогового характера.
3.Увеличение размеров дефицита бюджета города. Объем бюджетного дефицита по оценке в 2010 г. запланирован на уровне 4,3% и составит 347 млн руб. от собственных доходов бюджета. Его динамика имеет выраженную тенденцию к росту, обусловленную кризисными явлениями в экономике (в 2006 г. размер дефицита бюджета составил 29,8 млн руб. или 0,45% к объему собственных бюджетных доходов).
4.Несоответствие уровня и темпов роста расходных параметров бюджета города характеристикам его доходной части. В 2006–2010 гг. расходные параметры бюджета г. Уфы планировались и исполнялись с более высокими объемами и темпами роста по сравнению с доходными показателями. Среднегодовой темп прироста номинальных расходов бюджета за 2006–2010 гг. составил 14,0% при росте его доходной части в 14,1%.
5.Консервативность функциональной и экономической структуры расходной части бюджета.Реализация требования проведения «ответственной и консервативной бюджетной политики» предполагает жесткое ограничение неэффективных расходов бюджета. Проведение такой политики должно найти свое отражение в изменении как экономической, так и функциональной структурах бюджета. Тем не менее, структура бюджетных расходов в рассматриваемый период (2006–2010 гг.) характеризуется относительной стабильностью.
Цель и задачи: рост уровня бюджетной обеспеченности (в части собственных налоговых и неналоговых доходов) и повышение эффективности бюджетного процесса и сферы общественных финансов города.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
1. Осуществление эффективной бюджетной политики за счет:
совершенствования процедуры бюджетного планирования на основе системы формализованных критериев и параметровпрогноза экономического развития г. Уфы, а также формирования долгосрочного (на срок не менее 3–5лет) бюджетного прогноза (бюджетной стратегии) в координации с прогнозом социально-экономического развития города;
поддержки инновационных проектов и важнейших научных разработок, направленных на обеспечение модернизации и технологического развития экономики города;
осуществления софинансирования реализуемых предприятиями совместно с городом инвестиционных проектов в рамках государственно-частного партнерства.
2. Повышение доходного потенциала бюджета города за счет:
осуществления системы мероприятий по увеличению доходов от платных услуг и иной приносящей доход деятельности муниципальных казенных учреждений г. Уфы;
совершенствования контроля за эффективным использованием муниципальной собственности.
3. Реализации принципов бюджетирования, ориентированного на результатпутем:
совершенствования инструментария формирования долгосрочных целевых программ как основного инструмента повышения результативности и эффективности бюджетных расходов и комплекса мероприятий по поэтапному переходу к формированию программной структуры бюджетных расходов;
разработки и реализации городской концепции результативного бюджетирования как составной части Концепции развития результативного бюджетирования в Республике Башкортостан на период до 2014 г.;
перевода всего объема муниципального заказа на электронные торги;
повышение качества муниципальных услуг.