Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Российское уголовное право. Том 2. Особенная часть. Курс лекций
.pdf
4. Преступления против интересов кредиторов
Субъектом рассматриваемого преступления является индивидуальный предприниматель или руководитель организации (как коммерческой, так и некоммерческой; ее форма собственности и организационноправовая форма не имеют значения для квалификации). В соответствии
со ст. 2 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгал-
1
терском учете»
руководителем организации признается руководитель ее
исполнительного органа либо лицо, ответственное за ведение дел организации.
Субъективная сторона характеризуется прямым или косвенным умыс-
лом. Лицо сознательно вводит кредитора в заблуждение относительно
своего хозяйственного положения или финансового состояния, предвидит возможность или неизбежность причинения этими действиями
крупного ущерба и желает или сознательно допускает наступление таких последствий.
Часть 2 ст. 176 УК РФ предусматривает ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Данный состав отличается от состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, по предмету преступления, объективной стороне и субъекту.
Предметом в этом случае является государственный целевой кредит, т.е. кредит, выдаваемый государством (Российской Федерацией)
субъектам РФ, отраслям хозяйственного комплекса, организациям и
гражданам для реализации определенных экономических программ, на
техническое содействие, на поддержку отдельных регионов (например,
северных районов), отраслей хозяйства (сельского, угольной промышленности и других), отдельных предприятий, новых форм хозяйствования (например, фермерство, малый и средний бизнес), для создания рабочих мест, обустройства беженцев, индивидуального жилищного строительства и т.п.
2
Получение государственного целевого кредита является незаконным,
когда он получен с нарушением установленных правил, определяющих
материально-правовые основания получения данного кредита применительно к категории лиц, которые его запрашивают, их хозяйственно-
1
СЗ РФ. 1996. № 48. Ст. 5369 (с послед. изм.).
2
См.: Ларичев В. Объективная сторона незаконного получения кредита // Закон-
ность. 1997. № 7. С. 13.
431
Глава IX. Преступления в сфере экономической деятельности
экономическому и социальному положению (не образуют необходимого
для уголовной ответственности по ч. 2 ст. 176 УК РФ признака незаконности нарушения процедурных правил получения кредита)
1
.
Использование государственного целевого кредита не по назначению представляет собой распоряжение полученными средствами с целями, противоречащими тем, которые имелись в виду при выдаче такого
кредита (т.е. отражены в решении о предоставлении государственного
целевого кредита).
В отличие от преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ,
крупный ущерб в результате незаконного получения государственного
целевого кредита может наступить не только для кредитора, т.е. государства как такового, но и для граждан и организаций. Величина крупного ущерба определяется также в примечании к ст. 169 УК РФ (на сумму
свыше 1 млн 500 тыс. руб.).
Субъектом преступления является лицо, в компетенцию которого
входило окончательное утверждение заявок на получение государственного целевого кредита, либо лицо, имеющее право принимать решения (и принявшее их) о распоряжении полученными кредитными
средствами.
Субъективная сторона характеризуется умыслом (как правило, косвенным). Лицо сознает, что незаконно получает государственный целе-
вой кредит или использует его не по прямому назначению, предвидит,
что в результате этого будет причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству, и обычно сознательно допускает наступление таких последствий (либо безразлично относится к их наступлению).
При установлении корыстной цели и умысла на завладение кредитом (как по ч. 1, так и по ч. 2 ст. 176 УК РФ) речь должна идти о хищении
чужого имущества (например, в виде мошенничества).
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности
(ст. 177 УК РФ). Статья 177 УК РФ предусматривает ответственность за
злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего
судебного акта.
В 1997 г. было зарегистрировано 234, в 1998 г. — 208, в 1999 г. — 240,
в 2000 г. — 287, в 2001 г. — 202, в 2002 г. — 187, в 2003 г. — 98, в 2004 г. —
1
См.: Практический комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации /
под общ. ред. Х.Д. Аликперова и Э.Ф. Побегайло. М., 2001. С. 454.
432
4. Преступления против интересов кредиторов
110, в 2005 г. — 164, в 2006 г. — 181, в 2007 г. — 150, в 2008 г. — 142 таких
преступления.
Объект преступления — интересы кредиторов и порядок исполнения судебных актов.
Предмет — кредиторская задолженность и ценные бумаги. Понятие
кредиторской задолженности вытекает из норм гражданского права об
обязательствах. Согласно ст. 307 ГК РФ в силу обязательства одно лицо
(должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п.; либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности
(такие обязательства возникают из договора и из иных оснований, указанных в ГК РФ). В соответствии же с ч. 2 ст. 308 ГК РФ, если каждая
из сторон по договору несет обязанность в пользу другой стороны, она
считается должником другой стороны в том, что она обязана сделать в ее
пользу, и одновременно ее кредитором в том, что имеет право от нее требовать. Поэтому в уголовно-правовой литературе справедливо, на наш
взгляд, указывается, что ст. 177 УК РФ охватывает широкий круг договорных отношений, когда должник игнорирует законные требования
кредитора, и что кредиторская задолженность в этом смысле представляет собой любой вид ненадлежащим образом исполненного обязательства должника кредитору, включая и денежные обязательства
1
.
Понятие ценной бумаги давалось в главе Курса Особенной части
при характеристике имущества как предмета хищения. Это документ,
удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных
реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых
возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК РФ). К ценным бумагам гражданское право относит: государственную облигацию, облигацию, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковскую сберегательную книжку на предъявителя, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах
или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.
Объективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется альтернативными действиями: а) злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления
1
См.: Ривкин К. Указ. соч.; Волженкин Б.В. Экономические преступления. С. 124;
Практический комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации.
С. 455.
433
Глава IX. Преступления в сфере экономической деятельности
в законную силу соответствующего судебного акта; б) злостным уклонением от оплаты ценных бумаг также после вступления в законную силу
судебного акта об этом.
Признак злостности уклонения устанавливается на основе совокупности обстоятельств, свидетельствующих о нежелании должника выполнять решение суда. К ним, например, относятся: перемена им места жительства, перемена фамилии, перевоз (перевод) имущества за рубеж, совершение должником сделок по отчуждению имущества, передача его
третьим лицам, незаконное воздействие на кредитора и т.п. Разумеется, что злостным уклонение может признаваться лишь в случае реальной возможности должника погасить образовавшуюся кредиторскую задолженность или оплатить соответствующие ценные бумаги. В силу того
что указанные действия по уклонению от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг уголовно наказуемыми являются только в случае их злостности, рассматриваемое преступление
является длящимся. Осуществление его состава начинается после вступления в законную силу судебного акта, подтверждающего законность
требований кредитора, и явного (очевидного) после этого уклонения от
погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг и
длится до тех пор, пока должник не исполнит свои обязательства или не
будет привлечен за это к уголовной ответственности.
Понятие крупного размера кредиторской задолженности конкрети-
зируется законодателем в примечании к ст. 169 УК РФ. В соответствии
с ним кредиторской задолженностью в крупном размере признается задолженность в сумме, превышающей 1 млн 500 тыс. руб.
В отличие от этого законодатель не конкретизирует размер уголовно наказуемого злостного уклонения от оплаты ценных бумаг. В связи
с этим в уголовно-правовой теории нет единства взглядов на этот счет.
Распространенной точкой зрения является позиция, согласно которой
размер неоплаченных ценных бумаг не влияет на квалификацию преступления (Н.А. Лопашенко)
1
. Однако более верным нам представляется
мнение Б.В. Волженкина, связывающего этот вид злостного уклонения
с крупным размером обязательства (оплаты ценных бумаг). Дело в том,
что «невыполнение обязательств по предъявленной к оплате ценной бумаге приводит к образованию по существу той же самой кредиторской
задолженности, что и по другим договорам», в силу чего «определение
1
См.: Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть / под ред. Б.Т. Раз-
гильдиева и А.Н. Красикова. Саратов, 1999. С. 266.
434
5. Преступления, связанные с банкротством
крупного размера кредиторской задолженности в примечании к ст. 177
УК РФ имеет отношение и к случаям злостного уклонения от оплаты
ценных бумаг»1.
Субъект преступления — руководитель организации или гражданин
(в уголовно-правовом плане лицо, достигшее 16-летнего возраста).
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что злостно уклоняется от погашения кредиторской задолженности
или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, и желает этого.
5. Преступления, связанные с банкротством
Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ). В экономиче-
ской теории под банкротством понимается установленная в законном
порядке неспособность предприятия (предпринимателя) удовлетворить
требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные
фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника
Правовое понятие банкротства дается в гражданском законодательстве (в первую очередь это ст. 25 и 65 ГК РФ, Федеральный закон от
26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
В ст. 25 ГК РФ определяется несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя, когда тот не в состоянии удовлетворить
требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности (что признается по решению суда). В ст. 65
ГК РФ определяется несостоятельность (банкротство) юридического
лица за исключением казенного предприятия, учреждения, политической партии и религиозной организации.
В соответствии с Законом о банкротстве несостоятельность (банк-
ротство) — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным
обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных
платежей. Под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-
2
3
).
.
1
Волженкин Б.В. Экономические преступления. С. 126
2
См.: Краткий словарь экономических терминов. С. 24.
3
СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190 (с послед. изм.).
435
Глава IX. Преступления в сфере экономической деятельности
правовой сделке и (или) иному предусмотренному ГК РФ, бюджетным
законодательством РФ основанию. Обязательные платежи — это налоги,
сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня
бюджетной системы РФ и (или) государственные внебюджетные фонды
в порядке и на условиях, которые определяются законодательством РФ.
Кредиторы — это лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате
обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда
лиц, работающих по трудовому договору. Гражданин считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей,
если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены
им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества. Юридическое лицо считается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или)
исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение
трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены.
Указанные признаки банкротства для гражданина (предпринимателя) налицо в случае, когда соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены в течение трех месяцев с момента наступления
даты их исполнения и если сумма обязательств превышает стоимость
принадлежащего ему имущества; для юридического лица — в случае неспособности удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных
платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не
исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. Юридически банкротство предприятия считается имеющим
место только после признания факта его несостоятельности арбитражным судом или после официального объявления об этом предприятиемдолжником при добровольной ликвидации своего предприятия.
Банкротство — типичное для рыночной экономики состояние, вызываемое недостаточно умелым хозяйствованием, осуществлением рискованных сделок и финансовых операций и конкуренцией. Банкротство представляет опасность для кредиторов и в целом для нормального
функционирования рыночной экономики, и поэтому наиболее опасные
формы его проявления криминализированы законодателем. Это неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ), преднамеренное
банкротство (ст. 196 УК РФ) и фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).
436
5. Преступления, связанные с банкротством
Часть 1 ст. 195 УК РФ предусматривает ответственность за сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей,
сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных
обязанностях, передачу имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификацию бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих
экономическую деятельность юридического лица или индивидуального
предпринимателя, если эти действия совершены при наличии банкротства и причинили крупный ущерб.
В 1997 г. было зарегистрировано 18, в 1998 г. — 71, в 1999 г. — 120,
в 2000 г. — 249, в 2001 г. — 301, в 2002 г. — 374, в 2003 г. — 244, в 2004 г. —
368, в 2005 г. — 463, в 2006 г. — 603, в 2007 г. — 555, в 2008 г. — 441 случай
уголовно наказуемых неправомерных действий при банкротстве.
Объектом преступления являются нормативно-правовой порядок
(процедура) банкротства и удовлетворение имущественных обязательств
коммерческой организации и индивидуального предпринимателя перед
гражданами, организациями, государством.
Предмет преступления — имущество, имущественные права, имущественные обязанности или информация об имуществе, о его размере,
местонахождении либо иная информация об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, бухгалтерские или иные
учетные документы, отражающие экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Объективная сторона характеризуется: а) альтернативными действиями — сокрытием имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или
имущественных обязанностях или передачей имущества во владение
иным лицам, отчуждением или уничтожением имущества либо сокрытием, уничтожением, фальсификацией бухгалтерских и иных учетных
документов, отражающих экономическую деятельность юридического
лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства; б) последствием — причинением крупного ущерба; в) причинной связью между указанными действиями и последствием.
Сокрытие указанных в диспозиции ч. 1 ст. 195 УК РФ предметов возможно любыми способами. Это и перемещение его (имущества) из места его обычного хранения, и передача его на хранение другому лицу, и
снятие имущества с учета, и другие способы. Передача имущества в иное
437
Глава IX. Преступления в сфере экономической деятельности
владение, а также отчуждение могут быть связаны с его продажей, сдачей в аренду, поставкой в кредит и т.д. Уничтожение имущества возможно как в виде приведения его в негодность (любым способом), так и путем разборки его на запасные части.
Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных
учетных документов, отражающих экономическую деятельность должника, должны быть осуществлены в отношении тех документов, в которых фиксируются данные о размере задолженности, величине и стоимости имущества, способности должника оплатить задолженность кредиторам.
Ущерб в результате неправомерных действий при банкротстве может
быть причинен гражданам, организациям или государству (последнему,
например, в связи с задолженностью по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды).
Субъект преступления — руководитель или собственник организациидолжника либо индивидуальный предприниматель.
Субъективная сторона характеризуется умыслом (как прямым, так и
косвенным). Лицо осознает фактические обстоятельства объективной
стороны совершаемого преступления, предвидит наступление крупного
ущерба для граждан, организаций или государства и желает либо (чаще
всего) сознательно допускает наступление таких последствий или безразлично относится к их наступлению.
Часть 2 ст. 195 УК РФ предусматривает ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо
индиви дуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и
причинило крупный ущерб. Размер крупного ущерба определяется в примечании к ст. 169 УК РФ. Им является ущерб в сумме, превышающей
1 млн 500 тыс. руб.
Объективная сторона преступления характеризуется: а) действиями — неправомерным удовлетворением имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица
в ущерб другим кредиторам, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства; б) последствием — причинением крупного ущерба; в) причинной связью между указанными действиями и последствием.
Порядок удовлетворения имущественных требований кредиторов
в случае фактического банкротства регулируется Федеральным законом
438
5. Преступления, связанные с банкротством
от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кре-
1
дитных организаций»
и Законом о банкротстве. В соответствии с ними с
момента принятия арбитражным судом к производству заявления о признании должника банкротом кредиторы не вправе обращаться к должнику в целях удовлетворения своих требований в индивидуальном порядке. Такие претензии к должнику должны формулироваться собранием
кредиторов и комитетом кредиторов. С этого же момента приостанавливается производство по делам, связанным со взысканием с должника денежных средств и иного имущества, за исключением исполнения
исполнительных документов, выданных на основании судебных решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении
вреда, причиненного жизни и здоровью, и морального вреда, вступивших в законную силу до момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом. Запрещается также, например,
удовлетворение требований участника-должника — юридического лица
о выдаче доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава
его участников.
В указанных законодательных актах регламентируется и очередность
удовлетворения требований кредиторов, что имеет первостепенное значение для определения объективной стороны состава преступления,
предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ. В первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми должник несет ответственность
за причинение вреда жизни или здоровью, а также требования о взыскании алиментов для индивидуальных предпринимателей. Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда
с лицами, работниками по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторским договорам. В третью очередь удовлетворяются требования кредиторов, обеспеченные залогом
принадлежащего должнику имущества. В четвертую очередь погашается
задолженность по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные
фонды. В пятую очередь производятся расчеты с другими кредиторами
(в соответствии со ст. 25 и 65 ГК РФ и ст. 134 Закона о банкротстве). При
недостаточности взысканной суммы для полного удовлетворения всех
требований кредиторов соответствующей очереди эти требования удовлетворяются пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.
1
СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097 (с послед. изм.).
439
Глава IX. Преступления в сфере экономической деятельности
Размер крупного ущерба определяется в примечании ст. 169 УК РФ.
Им является ущерб в сумме, превышающей 1 млн 500 тыс. руб.
Субъектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, являются руководитель юридического лица или его учредитель (участник)
либо индивидуальный предприниматель.
Субъективная сторона характеризуется прямым или косвенным умыслом. Лицо осознает, что неправомерно удовлетворяет имущественные
требования отдельных кредиторов за счет имущества должника в ущерб
другим кредиторам, предвидит при этом причинение крупного ущерба и
желает либо сознательно допускает наступление такого последствия.
Часть 3 ст. 195 УК РФ предусматривает ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего
либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной
финансовой организации документов, необходимых для исполнения
возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего
юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица,
в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены
соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации,
если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.
Объективная сторона характеризуется: а) действиями (бездействием) — незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного
управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной
или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического
лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя
временной администрации кредитной или иной финансовой организации; б) последствием — причинением крупного ущерба; в) причинной
связью между указанными действиями (бездействием) и последствием.
Предмет преступления — документы, необходимые для исполнения
обязанностей арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, или имущество,
440
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]