Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Российское уголовное право. Том 2. Особенная часть. Курс лекций
.pdf
3. Преступления, нарушающие общие принципы предпринимательской деятельности
покупка иди продажа наличной иностранной валюты физи-
ческим лицом;
приобретение физическим лицом ценных бумаг за налич-
ный расчет;
получение физическим лицом денежных средств по чеку на
предъявителя, выданному нерезидентом;
обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого до-
стоинства;
внесение физическим лицом в уставной (складочный) капи-
тал организации денежных средств в наличной форме;
2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на
территории), которое (которая) не участвует в международном
сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученными преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон выступает лицо, являющееся владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);
3) операции по банковским счетам (вкладам):
размещение денежных средств во вклад (на депозите) с
оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит)
на предъявителя;
открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размеще-
нием в него денежных средств в наличной форме;
перевод денежных средств за границу на счет (во вклад), от-
крытый на анонимного владельца, и поступление денежных
средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;
зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание
денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со
дня его регистрации, либо те же действия, если операции по
указанному счету (вкладу) не производились с момента его
открытия;
4) иные сделки с движимым имуществом:
помещение драгоценных металлов, драгоценных камней или
иных ценностей в ломбард;
421
Глава IX. Преступления в сфере экономической деятельности
выплата физическому лицу страхового возмещения или по-
лучение от него страховой премии по страхованию жизни
и иным видам накопительного страхования и пенсионного
обеспечения;
получение или предоставление имущества по договору фи-
нансовой аренды (лизинга);
переводы денежных средств, осуществляемые некредитны-
ми организациями по поручениям клиента и т.д.
Следует отметить, что способы отмывания денег или иного имуще-
ства, приобретенных преступным путем, достаточно разнообразны.
Один из самых простых был «изобретен» еще персонажем популярного сатирического романа И. Ильфа и Е. Петрова «Двенадцать стульев»
отцом Федором. Получив на исповеди от умирающей сведения о спрятанных ею фамильных драгоценностях, этот служитель церкви решил
мошенническим путем завладеть сокровищами и на вырученные деньги построить свечный заводик, чтобы безбедно жить на доходы от этого
производства.
Современные способы таких преступлений куда более сложны, особенно в сфере банковской деятельности. Так, начальник службы криминальной милиции МВД России Н. Бобровский (кстати, насчитавший
их 19) в интервью, данном им уважаемой газете, рассказывает о следующем. Один из руководителей банка вступил в сговор с граж данином, открывающим в Гибралтаре несколько офшорных фирм. Затем указанный
банкир перевел из банка около 12 млн долл. вкладчиков в эти гибралтарские фирмы, собирался уехать в Гибралтар и жить там. Через некоторое время эти деньги были бы переведены в третьи, четвертые, пятые
фирмы, чтобы замести следы, а потом обналичились бы. На эти средства
он планировал приобрести виллы, яхты, а оставшееся вложить в мебельное производство. И таким образом отмытые деньги стали бы работать.
Ответственный работник органов внутренних дел справедливо, на наш
взгляд, сетует на то, что суды по таким делам обычно ограничиваются
вынесением наказания только по поводу завладения денежными средствами (мошенничества или присвоения), оставляя без внимания их последующую легализацию
1
.
Субъектом преступления являются должностные лица или служащие кредитных организаций, страховых и лизинговых компаний, организаций почтовой или телеграфной связи и иных некредитных органи-
1
См.: Известия. 2001. 30 июля.
422
3. Преступления, нарушающие общие принципы предпринимательской деятельности
заций, осуществляющих перевод денежных средств, ломбардов, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг (в соответствии
с Фе деральным законом «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), осуществляющие совершение в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом,
заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199
2
УК РФ), достигшие 16-летнего возраста.
199
1
Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла и специальной целью. Субъект осознает, что совершает в крупном раз-
мере указанные финансовые операции и другие сделки с денежными
средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими
лицами преступным путем, и желает этого. Целью совершения указанных действий является придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным
имуществом.
В соответствии с постановлением Пленума ВС РФ от 18 ноября
2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем» под финансовыми опе-
1
рациями и другими сделками, указанными в ст. 174 и 174
УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и
иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления,
например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с
деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование. При этом по смыслу закона ответственность
1
по ст. 174 УК РФ или по ст. 174
УК РФ наступает и в тех случаях, когда
виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна
сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами
или имуществом.
Для решения вопроса о наличии состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, необходимо установить, что лицо совершило указанные финансовые операции и другие сделки с денежными средствами
или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению,
пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или
иным имуществом.
,
423
Глава IX. Преступления в сфере экономической деятельности
При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, следует выяснять,
имеются ли в деле доказательства, свидетельствующие о том, что лицу,
совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно
известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем.
При постановлении обвинительного приговора по ст. 174 УК РФ
или по ст. 174
1
денежных средств или иного имущества, заведомо добытых преступным
путем либо в результате совершения преступления.
В тех случаях, когда лицо приобрело денежные средства или иное
имущество в результате совершения преступления и использовало эти
денежные средства или иное имущество для совершения финансовых
операций и других сделок, содеянное этим лицом подлежит квалификации по совокупности преступлений, например, как получение взятки, кража, мошенничество и как легализация (отмывание) денежных
средств или иного имущества
1
.
Часть 2 рассматриваемой статьи УК РФ устанавливает повышенную
ответственность за те же деяния, совершенные в крупном размере.
Крупный размер финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом конкретизирован законодателем
в примечании к ст. 174 УК РФ. Это указанные операции и сделки, совершенные на сумму, превышающую 6 млн руб.
Часть 3 ст. 174 УК РФ формулирует особо квалифицирующий признак данного преступления — деяния, предусмотренные ч. 2 рассматриваемой статьи УК РФ: а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом с использованием своего служебного положения.
Часть 4 ст. 174 УК РФ предусматривает ответственность за деяния,
предусмотренные ч. 2 или 3, совершенные организованной группой.
В соответствии с указанным постановлением Пленума ВС РФ от
18 ноября 2004 г. № 23 сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или
иного имущества (ст. 174 УК РФ), если такому имуществу не придается
видимость правомерно приобретенного. В зависимости от конкретных
обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за хищение
1
См.: БВС РФ. 2005. № 1.
424
3. Преступления, нарушающие общие принципы предпринимательской деятельности
(в форме пособничества), либо состава преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ.
Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество
для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 174 УК РФ, а действия продавца — по соответствующей части ст. 174
1
УК РФ.
Если при рассмотрении уголовного дела по обвинению лица в совершении преступления, предусмотренного ст. 174 или 174
1
УК РФ, будет установлено, что имущество, деньги и иные ценности получены в
результате преступных действий либо нажиты преступным путем, они
в соответствии с п. 2 и 2
1
ч. 1 ст. 81 УПК РФ признаются вещественными доказательствами и на основании п. 4 ч. 3 указанной статьи подлежат
возвращению законному владельцу либо обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения
1
.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174
УК РФ). В 2005 г. было зарегистрировано 6937, в 2006 г. — 7326, в
2007 г. — 8670, в 2008 г. — 8064 случая легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате
совершения им преступления.
Часть 1 ст. 174
1
УК РФ предусматривает ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или
иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им
преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193,
194, 198 и 199, 199
1
, 1992 УК РФ), в целях придания правомерного вида
владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, совершенные в крупном размере.
Объект и предмет данного преступления совпадают с этими призна-
ками в составе преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ.
Объективная сторона рассматриваемого преступления, так же, как и
в составе, предусмотренном ст. 174 УК РФ, характеризуется совершением в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, однако в отличие от ст. 174
УК РФ приобретенными заведомо преступным путем не другими ли-
1
1
См.: БВС РФ. 2005. № 1.
425
Глава IX. Преступления в сфере экономической деятельности
цами, а непосредственным субъектом этого преступления в результате
совершения им другого (самостоятельного) преступления (так же, как
и в ст. 174 УК РФ, за исключением преступлений, предусмотренных
1
ст. 193, 194, 198, 199
и 1992 УК РФ).
Понятие совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом совпадает с аналогичным
понятием в составе преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ.
Использование указанных денежных средств или иного имущества
для осуществления предпринимательской или иной экономической
деятельности может принимать различные формы. Это и аренда другого имущества (помещений, строений), и приобретение товара или сырья
для производства, и другие возможные способы использования указанных средств или иного имущества.
В соответствии с примечанием к ст. 174 крупным размером является
сумма, превышающая 6 млн руб.
Субъектом преступления является лицо, отмывающее средства, добытые именно им преступным путем, т.е. в результате совершения иного
преступления (кроме преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198,
1
и 1992 УК РФ), достигшее 16 лет.
199
Субъективная сторона данного преступления совпадает с этим признаком в составе преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ.
1
В ч. 1 ст. 174
УК РФ предусматривается квалифицирующие признаки:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом с использованием своего служебного положения.
1
Часть 3 ст. 174
УК РФ устанавливает ответственность за деяния,
предусмотренные ч. 1 или 2 данной статьи, совершенные организованной группой.
Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным пу-
тем (ст. 175 УК РФ). Часть 1 ст. 175 УК РФ предусматривает ответствен-
ность за заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.
Данное преступление является достаточно распространенным. Так,
в 1997 г. было зарегистрировано 12 933, в 1998 г. — 13 052, в 1999 г. —
16 777, в 2000 г. — 16 374, в 2001 г. — 14 188, в 2002 г. — 8744, в 2003 г. —
8265, в 2004 г. — 8792, в 2005 г. — 9031, в 2006 г. — 8507, в 2007 г. — 6415,
в 2008 г. — 6813 преступлений.
Объект преступления — законный порядок приобретения или сбыта имущества.
Предметом преступления является имущество, добытое преступным
путем (например, в результате хищения чужого имущества, вымога-
426
3. Преступления, нарушающие общие принципы предпринимательской деятельности
тельства, бандитизма, незаконной охоты). Не образуют состава данного преступления приобретение или сбыт заведомо добытых преступным
путем драгоценных металлов, природных драгоценных камней, жемчуга, оружия и боеприпасов, взрывчатых веществ и взрывных устройств,
наркотических, психотропных и ядовитых веществ, радиоактивных материалов, порнографических материалов и изделий, ответственность за
незаконный оборот которых предусмотрена другими статьями УК РФ
(ст. 191, 220, 222, 228, 234, 242).
Объективная сторона характеризуется действиями — заранее не обещанными: а) приобретением или б) сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем.
Приобретение имущества — это возмездное (например, покупка или
обмен) и безвозмездное (например, получение в виде подарка) получение такого имущества, в результате чего виновный становится его владельцем (при этом не приобретает в отношении этого имущества правомочий собственника).
Под сбытом имущества понимается его реализация другому лицу путем продажи, мены, дарения и т.д.
Преступление считается оконченным с момента получения лицом
в свое владение имущества, заведомо добытого преступным путем, либо
с момента его сбыта другому лицу.
Субъект преступления — лицо, достигшее 16-летнего возраста.
Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого
умысла. Виновный сознает, что приобретает или сбывает имущество,
заведомо добытое преступным путем, и желает совершения указанных
действий. При этом судебная практика исходит из того, что для данного состава не требуется обязательной осведомленности виновного,
каким именно преступлением добыто приобретенное им имущество, и
важно лишь то, чтобы он сознавал, что это имущество добыто преступ-
1
ным путем
.
Часть 2 рассматриваемой статьи УК РФ предусматривает повышенную ответственность за совершение данного преступления при следующих отягчающих (квалифицирующих) обстоятельствах: а) группой лиц
по предварительному сговору; б) в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере. Крупный размер приобретаемого имущества определяется в примечании к
ст. 169 УК РФ и составляет сумму, превышающую 1 млн 500 тыс. руб.
1
См., напр.: БВС СССР. 1985. № 1. С. 36–37.
427
Глава IX. Преступления в сфере экономической деятельности
В ч. 3 ст. 175 УК РФ сформулирован особо квалифицирующий признак рассматриваемого преступления: совершение его организованной
группой или лицом с использованием своего служебного положения.
4. Преступления против интересов кредиторов
Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ). Часть 1 ст. 176 УК РФ
предусматривает ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных
условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации,
если это деяние причинило крупный ущерб.
В 1997 г. было зарегистрировано 61, в 1998 г. — 118, в 1999 г. — 142,
в 2000 г. — 171, в 2001 г. — 204, в 2002 г. — 362, в 2003 г. — 323, в 2004 г. —
365, в 2005 г. — 411, в 2006 г. — 387, в 2007 г. — 423, в 2008 г. — 372 случая уголовно наказуемого получения кредита (квалифицируемого по ч. 1
и ч. 2 ст. 176 УК РФ).
Объектом преступления являются интересы кредиторов и порядок
кредитования индивидуальных предпринимателей и организаций.
Предмет преступления — кредит и льготные условия кредитования.
В экономике (экономической теории и практике) под кредитом понимается предоставление в долг товаров или денег (денежной ссуды),
выдаваемых на условиях возвратности в определенные сроки. Обязательным условием предоставления кредита является также уплата процентов за пользование им.
Порядок предоставления кредита регулируется гражданским законодательством. В ст. 819 ГК РФ определяется содержание кредитного
договора, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор)
обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется
возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
В ст. 820 ГК РФ установлена обязанность письменной формы кредитного договора, несоблюдение которой влечет его недействительность.
Гражданский кодекс РФ предусматривает (помимо денежного) и
другие виды кредита (товарный и коммерческий). Под товарным (ст. 822
ГК РФ) понимается вытекающая из договора обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. Коммерческим кредитом (ст. 823 ГК РФ) является предоставление
кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки
428
4. Преступления против интересов кредиторов
оплаты товаров, работ или услуг. Однако в уголовно-правовой теории и
судебной практике под кредитом и кредитным договором как предметом рассматриваемого преступления (ч. 1 ст. 176 УК РФ) обычно понимается именно денежный кредит, в соответствии со ст. 819 ГК РФ выдаваемый заемщику банком или иной кредитной организацией (именно
в виде денежных средств).
Объективная сторона характеризуется: 1) действием; 2) способом;
3) последствием; 4) причинной связью между действием и последствием.
В качестве действия как признака объективной стороны выступает получение индивидуальным предпринимателем или руководителем
организации кредита либо льготных условий кредитования. Последнее
означает соглашение кредитора и заемщика о пониженной процентной
ставке выдаваемого кредитором и возвращаемого заемщиком кредита.
Незаконное получение кредита является уголовно наказуемым, если
оно причинило крупный ущерб. В соответствии с примечанием к ст. 169
УК РФ им является ущерб в сумме, превышающей 1 млн 500 тыс. руб.
Исходя из назначения данного уголовно-правового запрета и специфики объекта рассматриваемого преступного посягательства следует сделать вывод о том, что ущерб (крупный) причиняется кредитору
(банку или иному кредитору). Ущерб этот может выражаться как в виде
реальных имущественных потерь, так и упущенной выгоды, связанных с невозвратом полученного заемщиком кредита (Б.В. Волженкин)
1
В качестве конкретных разновидностей крупного ущерба для кредитора
в уголовно-правовой литературе называются: банкротство организациикредитора, нарушение режима его нормальной работы, включая срыв
запланированных сделок, уменьшение финансового оборота, вынужденная неуплата налогов, невыполнение других принятых на себя обязательств, необходимость провести вынужденное сокращение штата и не-
2
которые другие виды неблагополучных для кредитора последствий
.
В связи тем что рассматриваемый состав преступления носит материальный характер и оконченным это преступление будет считаться
только в связи с причинением интересам кредитора крупного ущерба,
обязательным признаком его объективной стороны является наличие
.
1
См.: Волженкин Б.В. Экономические преступления. С. 119.
2
См., напр.: Ривкин К.О. Новый уголовный кодекс Российской Федерации: от-
ветственность за злоупотребление кредитами // ЭЖ-Юрист. 1997. № 3; Макси-
мов С. Уклонение от погашения кредиторской задолженности // Уголовное пра-
во. 1998. № 2. С. 4.
429
Глава IX. Преступления в сфере экономической деятельности
причинной связи между незаконным получением кредита и причинением
кредитору крупного ущерба.
Как уже отмечалось, незаконное получение кредита является уголовно наказуемым, если оно происходит определенным способом, а
именно: путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии
индивидуального предпринимателя или организации. Под сведениями,
отражающими хозяйственное положение, в уголовно-правовой теории
и судебной практике понимается совокупность внутренних и внешних
данных, характеризующих ведение экономического хозяйства предприятия, его производственную сторону дела
1
. К ним относятся следующие
сведения: ложные сведения об учредителях, руководителях, акционерах,
основных партнерах, связях, кооперации с другими фирмами; фиктивные гарантийные письма, поручительства, представленное в залоге имущество (на которое в действительности нельзя обратить взыскание), не
соответствующее объявленной стоимости, не являющееся собственностью залогодателя; технико-экономическое обоснование, в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств,
конкретные хозяйственные операции; фальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы о хозяйственной операции, на которую направляется кредит; также поддельные договоры и
иные документы, неправильно свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособности, положении на рынке; искаженные данные складского и бухгалтерского
учета и др.
2
Заведомо ложными сведениями о финансовом состоянии являются
сведения о наличии и характеристике денежных средств. К ним обычно
относятся: фальсифицированные бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции (в которых финансовое состояние показано
в более лучшем, чем в действительности, положении), также фальсифицированные справки о дебиторской и кредиторской задолженностях, о
полученных кредитах и займах в других банках, выписки из расчетных и
текущих счетов и другие документы
3
.
1
См.: Ларичев В.Д., Абрамов В.Ю. Проблемы совершенствования уголовного за-
конодательства в области защиты прав кредиторов // Государство и право. 1998.
№ 8. С. 98.
2
См.: Волженкин Б.В. Экономические преступления. С. 118.
3
См.: Ларичев В.Д., Абрамов В.Ю. Указ. соч. С. 98–99.
430
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]