Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Развитие взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми организациями в области ПОДФТ. Монография.pdf
В ходе исследования было установлено, что средний заем в
Российской Федерации составляет 7,9 тыс. рублей. Средний срок – 36
дней. Общий портфель ломбардов в настоящее время составляет
порядка 60 млрд. рублей. Темпы роста немного снизились, тем не
менее, ожидается ежегодный прирост общего портфеля как минимум
на 20% ежегодно.
Проанализировав положение и деятельность выбранных
некредитных финансовых организаций в России необходимо
обратиться к зарубежному опыту построения системы
взаимоотношений регулятора и данных организаций.
В ходе анализа было выявлено, что помощь при осуществлении
деятельности, представление и защиту интересов ломбардов
осуществляет саморегулируемая организация (СРО) «Ассоциация
развития ломбардов». Стоит отметить, что данная организация
имеет официальный статус саморегулируемой организации с 05 июня
2015 года.
Основными задачами СРО являются:
• Осуществляет сопровождение деятельности и аудит в
сфере
ПОД/ФТ;
• Выстраивание взаимодействие с органами власти,
сопровождение проверок;
• Предоставление помощи с целью составления отчетности в
РФМ и ЦБ РФ;
• Оказание рекомендаций в отношении обжалования
предписаний;
• Осуществление своевременного информирования об
изменениях законодательства в отношении ломбардов;
• Разработка образцов, унификация документооборота;
• Предоставление консультационных услуг для
специалистов;
• Проведение постоянного бесплатного обучения участников
рынка ломбардов
39
.
Важно отметить, что в отношении вопросов противодействия
отмыванию доходов и финансирования терроризма «Ассоциация
развития ломбардов» проводит аудит работы системы внутреннего
39
СРО «Ассоциация развития ломбардов» URL: http://sro-lombard.ru/ (дата обращения:
29.05.2018)
71
контроля, который напрямую связан с 115-ФЗ и положениями Банка
России. Кроме того, проводит проверку деятельности ломбардов на
соответствие требованиям действующего законодательства, однако за
исключением сферы ПОД/ФТ. На наш взгляд, в силу актуальности
предстоящей проверки группой разработки финансовых мер борьбы с
отмыванием денег, данное упущение выступает сдерживающим
фактором для стабильного функционирования всего рынка
ломбардов.
Проанализировав деятельность СРО за 2017 год стоит отметить,
что был проведен ряд бесплатных обучающих семинаров для членов
Ассоциации, которые включали в себя темы и вопросы по ПОД/ФТ:
Отчетность ломбардов перед Центральным Банком (с участием
представителей Банка России);
Повышение квалификации, целевой инструктаж «Деятельность
ломбардов в сфере противодействия легализации доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
СРО «Ассоциация развития ломбардов» выстраивает
коммуникацию и тесные взаимоотношения с регулятором по
вопросам ломбардной деятельности, с участником Комплаенс Совета
при Росфинмониторинге в отношении вопросов реализации 115-ФЗ.
В контексте решения имеющихся проблем, саморегулируемая
организация выносит обоснованные и конструктивные предложения
о совершенствовании действующего законодательства с целью
повышения безопасности функционирования участников рынка
ломбардов.
Таким образом, СРО имеет ряд преимуществ, которые играют
важную роль при налаживании климата по вопросам ПОД/ФТ
ломбардов, так и в целом для всей деятельности. Иными словами,
данная организация является связующим звеном между
контрольными органами и самими субъектами, защищая их интересы.
В целом, процедура вступления в СРО достаточно проста:
необходимо заполнить ряд документов, перечень которых
представлен на сайте, что в целом демонстрирует позитивный
характер.
Однако не стоит забывать, что в большинстве своем ломбарды –
микропредприятия, с небольшим штатным расписанием, а членство в
СРО предполагает внесение взносов. Так, «Ассоциация развития
ломбардов» установила порог членских взносов на уровне 12 тыс.
72
рублей, при этом вступительный составляет 3 тыс. рублей. Кроме
того, закреплен ряд обязанностей членов СРО:
• Соблюдение положений действующего законодательства,
устава, стандартов и решений органов управления Ассоциации;
• Осуществление своевременной уплаты членских взносов;
• Участие в образовании имущества Ассоциации в
необходимом размере и в срок;
• Осуществление принятия решений, с целью нормального
функционирования СРО в соответствии с законодательством;
• Соблюдение действий позитивного характера для
деятельности СРО, исключая причинение вреда;
• Исполнение иных обязанностей, предусмотренных
законодательством Российской Федерации.
Действительно, для многих исследуемых субъектов
некредитных финансовых организаций выполнение данных условий
накладывает дополнительную нагрузку, как финансовую, так и
регуляторную.
Согласно последним изменениям, несмотря на то, что ломбарды
выступают представителями отрасли, предоставляющей услуги
кредитования, в текущем году членство носит необязательный
характер. Так ещё в первом чтении Закона «О саморегулируемых
организациях на финансовом рынке», участники рынка ломбардов в
обязательном порядке должны были вступить в СРО. Но перед
вторым чтением, представителям удалось представить убедительные
аргументы, в пользу отложения вопросов об обязательном членстве.
Причиной исключения ломбардов из участников обязательного
членства СРО является большое количество участников рынка, что
создает трудности при вступлении в одну организацию и выполнения
своих прав и обязанностей, особенно в отношении участия в общих
встречах, семинарах.
По нашему мнению, сложившаяся ситуация в отношении
ломбардов приводит к некоторым трудностям при осуществлении
надзора за исполнением и реализацией требований ПОД/ФТ.
Поскольку, при хорошо выстроенном взаимоотношении с Банком
России, можно было бы передать часть функций СРО, тем самым
снизить функциональные обязанности регулятора, повышая
эффективность проверок.
Однако подготовка для вступления ломбардов в СРО активно
ведётся и планируется в будущем. Проводится работа и активное
73
посвящение владельцев ломбардов в основы механизма деятельности
СРО. Контроль, осуществляемый саморегулируемыми
организациями, позволит ломбардам решать спорные вопросы, как с
Банком России, так и с участниками рынка, повысит прозрачность
ведения деятельности, повышая репутацию всего рынка ломбардов.
2.1.4. Общая характеристика деятельности микрофинансовых организаций в России
В российской юрисдикции существует понятие некредитные
финансовые организации, полный список которых приведён в статье
76.1 федерального закона № 86-ФЗ от 10.07.2002, в т.ч. к ним
относятся микрофинансовые организации. Согласно ФЗ о
микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях:
«микрофинансовая организация - юридическое лицо, которое
осуществляет микрофинансовую деятельность и сведения о котором
внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций в
порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
Микрофинансовые организации могут осуществлять свою
деятельность в виде микрофинансовой компании или
микрокредитной компании»
40
.
Рынок микрофинансирования зародился еще в 90-х годах, но
стремительное своё развитие приобрел с 2011 года. Однако в
последние годы наблюдается тенденция чистки числа
микрофинансовых организаций. Как показано на рисунке 8,
количество исключенных из государственного реестра МФО
неуклонно растет, а темп роста количества вновь зарегистрированных
МФО отрицательный с 2014 года. Динамика изменения численности
зарегистрированных МФО представлена на рисунке 8.
По опыту арбитражных дел наиболее часто встречаемой
причиной ухода микрофинансовых организаций с рынка является
нарушение требований законодательства. Причинами такого
положения является с одной стороны недостаточная квалификация
работников организации в вопросах ПОД/ФТ, а с другой стороны
наличие большого объема действующей и постоянно обновляющейся
базы законодательных и нормативных документов в сфере
противолегализационного законодательства и отсутствием
(недостатком) времени на их изучение и осмысление.
40
Федеральный закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О микрофинансовой
деятельности и микрофинансовых организациях"// СПС КонсультантПлюс
74
998
1329
2500
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Количество вновь зарегистрированных МФО
Количество исключенных из государственного реестра МФО
2000
1500
1000
500
0
1574
0
69
1969
623
1632
1191
1681
1771
696
Рисунок 8. Динамика изменений численности МФО в РФ
Источник: разработано автором.
Основным требованием перед микрофинансовыми
организациями в области ПОД/ФТ является наличие у
микрофинансовой организации утвержденных Правил Внутреннего
Контроля, которые разрабатываются на основе нормативно-правовых
актах, размещенных на сайте ЦБ РФ.
В рамках Указания Банка России от 15.12.2014 N 3484-У «О
порядке представления некредитными финансовыми организациями в
уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным
законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
микрофинансовые организации должны предоставлять в
Росфинмониторинг следующую информацию:
1) Об операциях с денежными средствами или иным
имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также об
операциях, в отношении которых при реализации правил внутреннего
контроля возникают подозрения об их осуществлении в целях
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем
или финансирования терроризма;
2) О принятых мерах по замораживанию (блокированию)
денежных средств или иного имущества организаций и физических
лиц;
3) О результатах проверки наличия среди своих клиентов
организаций и физических лиц, в отношении которых применены
либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию)
денежных средств или иного имущества;
75
4) Об операциях, приостановленных в соответствии с пунктом
10 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ (идентификация клиентов
и выгодоприобретателей, прием на обслуживание, обновление
информации о клиенте);
5) О случаях отказа по основаниям, указанным в статье 7
Федерального закона № 115-ФЗ, от выполнения распоряжения
клиента о совершении операции.
Нарушение МФО требований 115-ФЗ вызовет ответственность,
предусмотренную ст. 15.27 КоАП РФ, штраф от 50 000 до 1 000 000
руб. и приостановление деятельности до 90 дней, а также штраф от
120 000 до 1 000 000 руб., ограничение свободы до двух лет, в
соответствии со ст. 174 УК РФ.
Ошибки, которые влекут штрафы для МФО
1. В отношении исполнения требований 151-ФЗ И 353-ФЗ:
• Не размещены на сайте МФО Правила предоставления
микрозаймов.
• Не размещено на сайте Положение «О раскрытии
неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающих
существенное (прямое или косвенное) влияние на решения,
принимаемые органами управления микрофинансовой организации».
Данное Положение необходимо в силу исполнения ст.9 151-ФЗ. О
данном требовании было непосредственно рассказано на
Консультационном дне с Банком России 18.11.2014(можно
приобрести запись Вебинара с представителями банка России).
• В Правилах предоставления микрозаймов не учеты все
требования 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе).
• Информация, указанная в Правилах предоставления
микрозаймов расходится с требованиями 353-ФЗ «О потребительском
кредите (займе).
• Договоры микрозаймов не соответствуют требованиям 353ФЗ, 151-ФЗ и условиям, указанным в Правилах предоставления
микрозаймов
• Не предоставлены в Банк России для целей ведения
Реестра МФО документы по изменениям наименования, адреса, иной
контактной информации по МФО, информации в отношении
участников Общества.
2. В отношении исполнения требований 115-ФЗ:
• Правила внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
76
финансированию терроризма в микрофинансовой организации (далее
– ПВК) не актуальны на день проверки Банком России.
Законодательство в сфере Под/фт претерпевает
изменения/дополнения с постоянной периодичностью (в среднем
изменения законодательства в сфере ПОД/фт происходят 1-2 раза за
квартал).
• В МФО нет полного перечня Приказов по внесению
изменений в ПВК, в т.ч. данные Приказы составлены не корректно.
При каждом изменении законодательства в сфере ПОД/фт, МФО
обязана вносить данные изменения в ПВК, что утверждается
соответствующим Приказом.
• Не назначено специальное должностное лицо (в целях
исполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ). Здесь же
частая и самая грубая ошибка, что данное лицо не прошло в срок
Повышение уровня знаний в рамках требования законодательства в
сфере ПОД/ФТ, в т.ч. целевой инструктаж/повышение уровня знаний
прошли не все лица в рамках требований законодательства в сфере
ПОД/ФТ.
3. В отношении исполнения 152-ФЗ
• Не утверждена в МФО Политика в отношении обработки и
защиты персональных данных, в т.ч. не размещена на сайте
компании.
• Не представлено МФО в Роскомнадзор Уведомление о
намерении осуществлять обработку персональных данных.
4. В отношении исполнения требований 273-ФЗ:
• В компании не разработана регламентирующая
документация в целях исполнения требований 273-ФЗ. Исполнение
данного закона осуществляет Прокуратура РФ.
• Информация, указанная в регламентирующих документах,
расходится с требованиями 273-ФЗ.
2.2. Анализ зарубежной практики по построению взаимоотношений между регулятором и некредитными финансовыми организациями
Организация национальной системы ПОД/ФТ не может быть
рассмотрена и призвана эффективной без сопоставления с ведущими
мировыми практиками. В виду этого необходимо рассмотреть
основные подходы к построению системы взаимоотношений
77
мегарегулятора (если такой присутствует в стране) и некредитных
финансовых организаций в сфере ПОД/ФТ.
При этом возможно использование двух основных стратегий
изучения зарубежного опыта.
Согласно первой стратегии необходимо выбрать наиболее
успешные страны в борьбе с легализацией и рассмотреть систему
взаимоотношений мегарегулятора и НФО, которая реализуется в них.
В ходе анализа возможно нахождения практик реализации
комплексного противодействия ОД/ФТ, пронизывающего все уровни
и сферы финансового рынка. При выборе данной стратегии все
обозначенные в работе субъекты НФО будут рассматриваться в
разрезе одних и тех же зарубежных финансовых систем. Это несет в
себе следующие потенциальные риски:
1) вероятность признания зарубежного опыта нерелевантным,
ввиду существенных различий в социально-экономическом строе
исследуемой страны и, следовательно, невозможностью применения
практики для России
2) вероятность отсутствия в выбранных для изучения
системах действенных механизмов и инструментов по построению
эффективных взаимоотношений с рассматриваемыми авторами
субъектами НФО (профессиональными участниками рынка ценных
бумаг, страховыми организациями, ломбардами и
микрофинансовыми организациями).
Другой стратегией является рассмотрение лучших зарубежных
практик построения взаимоотношений с выбранными НФО. В таком
случае каждый субъект НФО будет рассмотрен с долей изоляции от
общей системы ПОД/ФТ в стране. При этом стоит учитывать, что
высокие показатели результативности ПОД/ФТ в одной сфере, не
означает общий высокий уровень эффективности всей системы в
целом.
В рамках данной работы авторами была выбрана вторая
стратегия. В виду того, что в России не существует оформленной
системы ПОД/ФТ, возможность адаптации в нее лучших зарубежных
практик по каждому направлению позволит сформировать
собственную уникальную систему, отвечающую всем критериям
надежности и эффективности и при этом учитывающей
специфические особенности социально-экономического строя
страны. С целью формирования оптимальных рекомендаций,
авторами были рассмотрены практики функционирования
78
финансовых систем в части предоставления услуг
Уполномоченный
фондового рынка
США
Комиссия по ценным
отсутствует
регистрация брокерских фирм,
информации.
профессиональными участниками рынка ценных бумаг, страховым
сектором, ломбардами и микрофинансовыми организациями.
2.2.1. Анализ зарубежной практики по построению взаимоотношений между регулятором и профессиональными участниками рынка ценных бумаг
В Российской федерации основным регулятором
профучастников рынка ценных бумаг, который занимается
лицензированием и контролем их деятельности является
Центральный Банк. До 1 сентября 2013 года эти функции выполняла
Федеральная служба по финансовым рынкам (ныне данная структура
упразднена).
В современном мире присутствует огромное количество форм и
методов регулирования рынка ценных бумаг, но, несмотря на
множество общих подходов к управлению рынком ценных бумаг,
каждая страна имеет свои особенности становления и развития
института государственного регулирования рынка ценных бумаг. Все
это многообразие форм целесообразно рассмотреть на примере
отдельных стран дальнего и ближнего зарубежья (таблица 4).
Таблица 4. Органы, регулирующие деятельность
профессиональных участников рынка ценных бумаг по вопросам
Страна
бумагам и фондовым
биржам
орган по
регулированию
ПОД/ФТ
Наличие мега-
регулятора
Основные функции
надзор за их деятельностью;
выявление нарушений на РЦБ и
наложение санкций;
регулирование выпуска и продажи
ценных бумаг;
защита интересов инвесторов;
регулирование деятельности бирж,
брокеров и дилеров,
инвестиционных консультантов,
инвестиционных фондов и т.д.;
контроль за обеспечением
раскрытия необходимой
79
Страна
Уполномоченный
фондового рынка
Велико-
Ведомство по
присутствует
лицензирование участников РЦБ;
инвесторов.
Велико-
Ведомство по
присутствует
лицензирование участников
для инвесторов.
Германия
Федеральная служба
присутствует
лицензирование деятельности на
и манипуляций.
продолжение таблицы 4
орган по
регулированию
Наличие мега-
регулятора
Основные функции
британия
британия
финансовым услугам
финансовым услугам
введение и поддержание
нормативов, обеспечивающих
экономическую безопасность;
постоянный мониторинг
деятельности участников РЦБ;
контроль и поддержание базы
данных об учреждениях, имеющих
лицензию для осуществления
деятельности;
информирование
инвесторов о потенциально
доступных механизмах
инвестирования; создание
механизмов компенсации для
финансовых рынков;
введение и поддержание
нормативов, обеспечивающих
экономическую безопасность;
постоянный мониторинг
деятельности участников фондового
рынка;
контроль и поддержание базы
данных об учреждениях, имеющих
лицензию для осуществления
деятельности;
информирование
инвесторов о потенциально
доступных механизмах
инвестирования;
создание механизмов компенсации
по регулированию
80
финансовых рынков
рынке финансовых услуг;
приостановление или отзыв
лицензии;
надзор за деятельность финансовых
организаций;
проверка платёжеспособности
финансовых учреждений;
анализ финансового положения
организаций;
оценка профессионализма
корпоративного управления;
недопущение инсайдерских сделок