Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Развитие взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми организациями в области ПОДФТ. Монография.pdf
банках, в виду того, что проценты по накопительной их части выше
процентов по вкладам. Таким образом в среднесрочной и
долгосрочной перспективе пользователи данного страхового
продукта могут не только на законных основаниях вернуть
вложенные денежные средства, но и преумножить свои капиталы.
Более того, регулятору сложно определить баланс в
ограничении деятельности страховых организаций. С одной стороны,
ужесточение законов и требований к данным ХС ведут к
ограничениям подавляющего большинства добропорядочных
граждан, например, в части возможности отказа от страховки в
течении 5-ти дней после оформления договора без потери вложенных
денежных средств. Такая мера была введена в виду навязывания со
стороны банков услуг страхования при предоставлении других видов
услуг, таким образом, клиент при отсутствии давления и в спокойной
обстановке может принять решение об отказе от полиса без
существенного ущерба для личного бюджета. Однако, наличие такой
меры защиты потребителя ведет к потенциальной возможности её
использования в целях легализации доходов. В таком случае
преступники, передав существенную сумму наличных денежных
средств, полученных с нарушением действующего законодательства,
в счет оплаты полиса, смогут полностью вернуть данную сумму денег
в короткий период с получением законного обоснования
происхождения данных средств.
С точки зрения законодательства России, страховые компании
сами должны определять все возможные противоправные действия со
стороны клиентов. Однако масштабы данных, представленных для
анализа настолько велики, что ни одна, даже самая крупная страховая
не способна с ними качественно справится. В виду этого особую роль
занимает этап идентификации клиента при заключении с ним
экономических отношений.
С целью повышения качества проводимой страховыми
организациями идентификации клиентов, авторами предлагается
Банку России самостоятельно или с привлечением Всероссийского
Союза страховщиков (как к СРО) разработать рекомендации для
страховых компаний, в которых были бы описаны наиболее
встречающиеся способы использования рыночных страховых
продуктов с целью легализации. В данном каталоге необходимо
обозначить именно слабые стороны того или иного страхового
141
продукта, которые могут разными способами быть использованы
злоумышленниками.
Помимо этого, необходимо также повысить осведомленность
сотрудников страховых организаций, работающих непосредственно с
клиентами, а также ответственных за проведение идентификации о
«портрете» клиента, предполагающего совершение данного типа
преступление.
В дальнейшем возможно изменение требований к ПВК в части
внедрения дополнительного раздела, в котором были бы описаны
способы использования конкретных страховых продуктов каждой
страховой организации и соответствующего «портрета»
предполагаемого преступника. Данный раздел правил должен
своевременно обновляться и распространяться по всем сотрудникам,
имеющим отношение к идентификации.
Особую роль в формировании системы ПОД/ФТ для страховых
организаций следует отвести службе безопасности, ведь их задачей
является также защита компании от противоправных действий со
стороны третьих лиц. Присутствующий в рассмотренном контексте
правовой риск проявляется в случае, если с преступником все-таки
был заключен страховой договор. В таком случае наибольший ущерб
компании может принести обвинение её должностных лиц в
соучастии в преступлении (согласно ст. 33 УК РФ), а также
приостановление (лишение) лицензии компании на осуществление
деятельности. Данная ситуация также порождает реализацию
репутационных рисков. В случае доказательства непричастности
деятельности должностных лиц к данному преступлению, компанию
ждут штрафные санкции за невыполнение норм ФЗ №115, а также
требований к ПВК со стороны Банка России.
Таким образом, наличие эффективной системы идентификации
клиента, то есть в данном случае, осуществление сбора полной и
достаточной информации о деятельности потенциального клиента
является решающим для страховой организации.
СРО-ВСС также должны принимать активное участие в
выстраивании эффективных взаимоотношений между Банком России
и страховыми компаниями. В сфере ПОД/ФТ данные организации
могут проводить для ответственных лиц в компаниях обучающие
тренинги и курсы повышения квалификации.
Авторами также предлагается внедрение определенного
квалификационного сертификата для ответственных по ПОД/ФТ
142
должностных лиц в страховых организациях, которая выдавалась бы
СРО-ВСС. Наличие такого сертификата было бы обоюдно выгодно
как для мегарегулятора, так и для страховых компаний.
Банк России смог бы контролировать качество кадров,
работающих по вопросам ПОД/ФТ в страховых. Такой сертификат
подтверждал бы все необходимые профессиональные компетенции
сотрудника и унифицировал процесс проверки соответствия
Указанию №3470. Более того, требование в части опыта работы
ответственного сотрудника при наличии сертификата является не
обязательным требованием, так как факт его получения подтверждает
прохождения необходимого квалификационного минимума, в
котором были бы раскрыты все необходимые для дальнейшей
деятельности теоретические и практические аспекты.
Страховые организации в свою очередь могут быть уверены, что
не понесут административных санкций при найме такого сотрудника,
так как им не нужно будет дополнительно проверять соискателя на
предмет соответствия всем требованиям. Следовательно, компании
могут сократить расходы на найм такого сотрудника, а также
избежать дополнительных потерь в виду штрафов.
Проанализировав, имеющиеся несовершенства системы
взаимоотношений Центрального Банка РФ с ломбардами в сфере
ПОД/ФТ удалось выявить, что проблемные зоны возникают также по
причине несовершенства правового регулирования деятельности
исследуемых некредитных финансовых организаций. Действительно,
большая часть нормативно-правовых актов в целом, так и по
вопросам противодействия отмывания доходов, полученных
преступным путем, и финансирования терроризма, была реализована
без учета в полной мере специфических особенностей участников
рынка ломбардов, и нововведений. Очевидно, что внесение
изменений в законодательные акты – сложный процесс, требующий
временных затрат. Именно поэтому, в ходе исследования проблемных
зон, были предложены рекомендации по совершенствованию
системы взаимоотношений, где представлено описание
несовершенства, решение и ответственный орган за исполнение.
Во-первых, в ходе исследования было установлено, что
наблюдается тенденция избегания регуляторной нагрузки с помощью
переоформления своей деятельности в статус комиссионных
магазинов. Так, теневые ломбарды начинают заниматься скупкой
предметов: клиент закладывает предмет не по договору займа, а по
143
договору купли-продажи, тем самым хозяйствующий субъект не
попадает под контроль Центрального Банка Российской Федерации.
Более того, такие недобросовестные участники применяют
упрощенную систему налогообложения. Формально такие действия
не противоречат законодательным нормам и требованиям в области
ПОД/ФТ. Но тем самым происходит утечка субъектов рынка
ломбардов, которая приводит к возникновению сложностей при
адаптации реестра Банка России и Налоговой Федеральной службы.
Более того, такие действия некоторых участников рынка могут быть
связаны как раз-таки с целью осуществления противоправных
деяний, нарушающих законодательство по вопросам ПОД/ФТ,
поскольку на данный момент все расчёты происходят с наличными
деньгами, что приводит к снижению прозрачности операций и
препятствует выявлению сомнительных транзакций. Стоит отметить,
что Центральный Банк не имеет полномочий регулирования рынка
комиссионных магазинов.
Таким образом, с целью недопущения дальнейшего перехода
рынка в тень, необходимо данный вопрос закрепить на
законодательном уровне: внести определенные поправки в закон о
деятельности ломбардов, а также в положение о требованиях к
правилам внутреннего контроля некредитных финансовых
организаций в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма. Такие замечания должны быть направлены на
усложнения смены перехода деятельности от ломбардов к
комиссионным магазинам, с обязательным предоставлением
отчетности в Центральный Банка, в которой будет указана цель
осуществления изменения статуса своей деятельности, а также
результаты своей финансово-хозяйственной деятельности.
С другой стороны, можно разработать закон, который будет
направлен на регулирование рынка комиссионных магазинов, с
внедрением и осуществлением требований по вопросам ПОД/ФТ. Это
позволит повысить безопасность всего рынка ломбардов, а более того
исключит случаи подмены понятий данных субъектов.
Во-вторых, не стоит забывать, что в России существует
несколько видов организаций, которые имеют отличительные
особенности не только в рамках ведения своей деятельности, но и
спецификой создания и регистрации. Ломбарды, в соответствии с
законодательством, не могут вести никакую хозяйственную
144
деятельность, кроме краткосрочного хранения, оформления займов и
некоторых информационных консультаций. При этом регистрация
ломбардов, в том числе в Банке России может быть произведена в
любой организационной форме. Именно поэтому, при оформлении и
регистрации своей деятельности, у владельцев могут возникнуть
трудности, непонимание отдельных норм права и, как следствие, их
нарушение.
Для устранения таких противоречий Банк России должен взять
на себя обязанность предоставления полной информации о
выполнении необходимых требований для той, или иной
организационно-правовой формы, о внедрении требований по
вопросам ПОД/ФТ, и процедуре сдачи отчетности. Однако данные
обязанности может исполнять СРО, но по причине того, что по
законодательству отсутствует требование обязательного членства,
часть ломбардов может оказаться неосведомленной.
Данные разъяснения и рекомендации со стороны регулятора
помогут новым участником рынка снизить регуляторные и
репутационные риски.
В-третьих, наиболее острый вопрос, связанный с
противодействием отмывания доходов, полученных преступным
путем, и финансирования терроризма, для ломбардов остается работа
с крупными суммами наличных денег. Действительно, такой вопрос
напрямую связан с взаимодействием Банка России, и на наш взгляд,
для решения имеющейся проблемы необходимо предпринимать
меры, как раз со стороны регулятора, способствующие переходу
деятельности исследуемых субъектов некредитных финансовых
организаций на безналичный расчет.
Преимущество предлагаемого мероприятия заключается в
повышении прозрачности денежных операций, осуществляемых
между ломбардом и клиентом, а также это приведет к снижению
возникновения риска легализации (отмывания) доходов, и
финансирования терроризма. Действительно, увеличение доли
безналичных расчетов будет означать переход деятельности
ломбардов в «белую» экономику.
В-четвертых, еще в 2014 году было запланировано внесение
изменений в базовый Федеральный закон №196-ФЗ «О Ломбардах» в
части объединения залогового билета с договором потребительского
займа, возможности сдачи ломбардами части свободных помещений
в субаренду, увеличению времени выдачи займов до 22:00 и
145
возможности оказания агентских услуг. Однако соответствующие
поправки не были внесены.
Действительно, не реализация данных поправок носит
сдерживающий характер в отношении деятельности ломбардов,
поскольку ограничения рабочего дня сокращает количество
возможных сделок и операций.
Поскольку главная задача СРО защита интересов участников
рынка ломбардов, то на наш взгляд, для реализации предложенных
нововведений необходимо активное участие данной организации с
поддержанием предложений и предоставлением положительных
сторон.
В-пятых, стоит отметить, что на данный момент отсутствует
унифицированная система регулирования деятельности отдельных
видов ломбардов, и каждый из участников самостоятельно
разрабатывает свою деятельность, что снижает уровень доверия со
стороны клиентов. Однако, с другой стороны, недобросовестные
клиенты, которые осуществляют мошеннические схемы, могут
использовать данные упущения с личной целью, и договорится с
ломбардом о получении большей суммы денежных средств. Именно
поэтому необходимо ввести градацию полной стоимости кредита
(ПСК) исходя из срока займа и вида залогов:
• Ювелирных изделий,
• Бытовой техники и электроники,
• Антикварных изделий,
• Одежды и мехов.
Сейчас полная стоимость кредита является одинаковой для всех
видов залогов, кроме автомобилей. Данные требования необходимы,
потому что для некоторых видов залоговых предметов нужны
определенные условия хранения и защиты. Так, например, для
сохранения качества меховых изделий используются специальные
холодильные камеры, поэтому очевидно, что полная стоимость
кредита должна быть выше. Кроме этого, данная градация поможет
снизить нарушения и повысить контроль по вопросам ПОД/ФТ,
поскольку все участники рынка будут предлагать одинаковые
условия для клиентов.
На наш взгляд, инициаторами реализации данного предложения
могут выступить СРО совместно с ломбардами, поскольку они,
осуществляя деятельность, знают все специфические особенности.
146
Наконец, была выявлена причинно-следственная связь в
отношении вступления в силу поправок в основной законодательный
акт, регулирующий деятельность ломбардов, а именно увеличение
рабочего дня до 22:00 часов. Так, по мнению контрольных органов,
временные ограничения препятствуют скупке краденых вещей.
Именно поэтому, важно, чтобы ломбарды внедрили в свою
деятельность требования относительно залоговых предметов.
Так, необходимо ввести обязательное требование для
ломбардов, а именно разработка формы, благодаря которой субъекты
будут получать полную информацию о предмете: срок полезного
использования, дата покупки, место приобретения, наличие
документа о предмете и т.д. Реализация данного требования позволит
снизить уровень мошеннических схем со стороны клиентов, и
нарушения по вопросам ПОД/ФТ. Действительно, вся полученная
информация и статистические данные могут быть внесены в базу
данных, доступ к которой будет также у правоохранительных
органов, где будет проверяться, не является ли сданный предмет
украденным. На наш взгляд, данное предложение будет эффективным
и повысит безопасность субъектов ломбардного рынка.
Таким образом, предложенные организационно-правовые мер
регулирования взаимоотношений Банка России с некредитными
финансовыми организациями являются значимыми, поскольку их
решение позволить улучшить климат функционирования всего
финансового рынка, сократить количество противоправных деяний в
области ПОД/ФТ. По мнению автором, совместное сотрудничество
Банка России с саморегулируемыми организациями и исследуемыми
субъектами помогут реализовать данные рекомендации, закрепляя
функциональные обязанности.
3.2. Методические рекомендации по оценке уровня риска ПОД/ФТ некредитных финансовых организаций
В ходе исследования были выявлены несовершенства
взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми
организациями, а именно профессиональными участниками рынка
ценных бумаг, страховыми организациями, ломбардами и
микрофинансовыми организациями, по вопросам противодействия
легализации доходов. Обозначенные несовершенства касаются как
правовой составляющей сложившихся взаимоотношений, так и
имеют ряд организационно-методологических проблем. Очевидно,
147
что данные нежелательные явления приводят к нарушению
устойчивости нормального функционирования системы, выступая
серьезными угрозами в отношении предстоящей проверки по оценке
эффективности соблюдения мер в области ПОД/ФТ, которая будет
осуществлена группой разработки финансовых мер борьбы с
отмыванием денег.
На наш взгляд, проблемы, связанные с выявлением нарушений
требований по вопросам ПОД/ФТ, требуют их скорейшего
установления и поиска решений для повышения качества
взаимодействия контрольных органов с субъектами некредитных
финансовых организаций. Именно поэтому, мы предлагаем
методические рекомендации по оценке уровня риска ПОД/ФТ,
которые включают в себя расчет индекса ПОД/ФТ. Итак, он
представляет собой показатель наличия факторов, несоблюдения
которых может привести к нарушениям в части противодействия
отмыванию доходов, полученных преступным путем, и
финансирования терроризма. Для расчета показателя используется
следующая формула:
I
где I
A
ЕЕ
В
– Фактор «Оценка внутреннего контроля»;
IC
C
– «Отраслевой фактор»;
SF
, k2, k3 – Коэффициенты.
k
1
AML/CFT
AML/CFT
– Фактор «Взаимодействия с внешней средой»;
= AЕЕ* k1+ВIC*k2+CSF*k3, (1)
– Индекс ПОД/ФТ;
AЕЕ, ВIC, CSF < 100; (2)
k
, k2, k3< 1 (3)
1
Каждый фактор в общей системе индекса имеет определенный
вес, общая сумма всех весов составляет единицу. Такая
характеристика показывает не только зависимость конечного
значения индекса от факторов, но и определяет отношения факторов
между собой, что дает комплексную и качественную оценку всех
необходимых для учета параметров, влияющий на риск
использования ХС в целях ПОД/ФТ.
Стоит отметить, что разработанный индекс ПОД/ФТ, включает в
себя три основные группы показателей, обозначенных «факторами»,
которые были выявлены на основе несовершенств взаимоотношений
регулятора с исследуемыми субъектами некредитных финансовых
148
организаций. По результатам анализа были установлены проблемные
зоны, на которые стоит обращать Банку России при осуществлении
своих контрольных и надзорных полномочий.
Первая группа параметров – фактор «Взаимодействие с внешней
средой».
Данный фактор содержит в себе параметры, связанные в первую
очередь с оборотом наличных денежных средств на финансовом
рынке.
Одной из особенностей российской модели отмывания денег
является возможность использования доходов, полученных
преступным путем, в легальном секторе экономики непосредственно
в том виде, в каком они были получены, то есть в форме наличных
денег. Работа с крупными суммами наличных денег вызывает
большие подозрения, поэтому преступники стараются как можно
быстрее от нее избавиться, размещая на счетах банков, вкладывая в
ценные бумаги или любые другие активы. Хорошим примером в
данной ситуации является Федеральная Резервная Служба США,
которая в целях борьбы с отмыванием денег, проводит мониторинг
оборота наличности на постоянной основе, а также применяет меры
экономического воздействия к банкам, получающим и сдающим в
учреждения Федеральной резервной системы банкноты одного
номинала в течение одной рабочей недели.
Именно поэтому стоит уделять пристальное внимание
транзакциям с большим количеством наличных денег особенно при
рассмотрении вопросов ПОД/ФТ, так как это приводит к снижению
прозрачности денежных операций и увеличению объема теневого
сектора. Кроме того, могут возникнуть трудности при установлении
бенефициарного владельца. Следовательно, Банку России
необходимо осуществлять проверку денежных потоков в наличной
форме.
Помимо оборота наличности, во взаимоотношениях с внешней
средой необходимо учитывать уже имеющиеся у ХС проблемы с
мегарегулятором, проявившееся в форме предписаний и штрафов за
несоответствие всем требованиям. При этом данные следует
учитывать в ретроспективе, то есть оценивать, как текущие
предписания, так и те, что были вменены ХС ранее в процессе его
деятельности.
Особо важно рассматривать вовлеченность компаний в процесс
ПОД/ФТ, что может проявляться в форме своевременного
149
исполнения таких предписаний, а также в управлении комплаенс-
риском в сфере ПОД/ФТ. Компании, которые успешно справляются
со всеми требованиями мегарегулятора в меньшей степени могут
быть использованы злоумышленниками, а значит, в большей степени
защищены от правовых и репутационных рисков, порожденных
участием в схемах легализации.
Также важным параметром является качественная
дифференциация предписаний со стороны Банка России и других
надзорных органов. К нарушениям законодательства относятся
нарушения разной степени тяжести, влекущие и не влекущие в
конкретных обстоятельствах ущемление прав и законных интересов
клиентов или контрагентов НФО, совершенные как умышленно, так и
в силу случайного стечения обстоятельств, технического сбоя или
ошибки сотрудников. Параметры должны учитывать объективное
влияние того или иного нарушения на общую подсистему
противодействия ОД/ФТ в системе безопасности ХС. Заметим, что,
например, некоторые формальные несоответствия в правилах
внутреннего контроля в части отсутствия учета последних
разъяснений ЦБ в отношении применения 445-П или 444-П, в
меньшей степени влияют на состояние защищенности ХС и на
эффективность его борьбы с ПОД/ФТ, нежели отсутствие процедуры
идентификации как таковой или же отсутствие обучения персонала,
особенно той его части, которая ответственная за сбор данных у
клиента или за контроль за проходящими операциями.
Итак, вторая группа параметров – фактор «Оценка внутреннего
контроля». Данная группа была разработана, согласно основным
бизнес-процессам внутреннего контроля в некредитных финансовых
организаций в сфере ПОД/ФТ и оценивает следующие качественные
показатели правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ на основе
445-П:
1) Качество проводимой идентификация клиента
(идентификация, как первый этап в борьбе с легализацией является
важнейшей линии обороны НФО от недобросовестных клиентов.
Наличие качественной системы сбора, обработки и хранения
информации о клиенте, а также в целом адекватность выстроенной
системы идентификации напрямую влияют на степень защиты ХС от
злоумышленников);
2) Адекватность существующей в компании процедуры
присвоения клиенту определенного уровня риска (компании сами
150