Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Развитие взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми организациями в области ПОДФТ. Монография.pdf
Ка
банова Н.А., Богданова М.В.,
Горшков Е.А., Комиссарова Д.А.,
Мясищева Е.Р., Потехина В.В.
РАЗВИТИЕ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ БАНКА РОССИИ
С НЕКРЕДИТНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ОБЛАСТИ ПОД/ФТ
Монография
2-е издание, стереотипное
электронное
Москва – 2024 г.
УДК 336.7
ISBN 978-5-907084-15-5
ББК 65.262.1
Р17
Помощник директора Федеральной службы по финансовому мониторингу
Кабанова Н.А., Богданова М.В., Горшков Е.А., Комиссарова Д.А.,
Мясищева Е.Р., Потехина В.В.
Развитие взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми
Р17
организациями в области ПОД/ФТ. Монография / Кабанова Н.А., Богданова
М.В., Горшков Е.А., и др. – 2-е изд., стер. электрон. – М.: Издательство «Научный консультант». – 2024. – 174 с. – Текст электронный.
ISBN 978-5-907084-15-5
В монографии затронуты аспекты противодействия отмыванию денежных
средств и финансированию террор
В настоящем издании рассмотрены теоретические аспекты ПОД/ФТ и
НФО. Проведен анализ текущих взаимоотношений между Центральным
Банком Российской Федерации и некредитными финансовыми организациями,
имеющихся нормативно-правовых актов. Описан опыт развитых стран по
ПОД/ФТ, обосновано применимость данного опыта в условиях Российской
экономики. Даются ответы на вопросы, возникающие в процессе организации
системы ПОД/ФТ, управления и оценки рисков ПОД/ФТ.
Издание подготовлено на основе научных исследований, проведенных
коллективом профессорско-преподавательского состава и студентов старших
курсов кафедры «Анализ рисков и экономическая безопасность» Финансового
университета при Правительстве РФ.
Теоретические и практические материалы, представленные в работе,
предназначены для широкого круга научных и практических работников
преподавателей, студентов и аспирантов Финансового университета при
Правительстве РФ и других профильных вузов, занятых в подготовке
специалистов по ПОД/ФТ.
Данная публикация может быть использована в качестве практического
руководства профильным специалистами сферы ПОД/ФТ в НФО.
Рецензенты:
Зайцев Егор Владимирович
Генеральный директор ООО «Группа компаний «ИнСис», к.э.н.,
Трофимов Алексей Юрьевич
изма в некредитных финансовых организациях.
УДК 338
ББК 65.290-2
© Коллектив авторов, 2018
© Оформление. Издательство «Научный
консультант», 2018
Авторский коллектив
Кабанова Наталья Алексеевна, к.э.н., доцент кафедры «Анализ
рисков и экономическая безопасность»
Богданова Мария Валерьевна, студентка 4-го курса Факультета
анализа рисков и экономической безопасности имени профессора
В.К. Сенчагова
Горшков Евгений Андреевич, студент 4-го курса Факультета анализа
рисков и экономической безопасности имени профессора
В.К. Сенчагова
Комиссарова Дарья Андреевна, студентка 4-го курса Факультета
анализа рисков и экономической безопасности имени профессора
В.К. Сенчагова
Мясищева Елизавета Романовна, студентка 4-го курса Факультета
анализа рисков и экономической безопасности имени профессора
В.К. Сенчагова
Потехина Валерия Васильевна, студентка 4-го курса Факультета
анализа рисков и экономической безопасности имени профессора
В.К. Сенчагова
СОДЕРЖАНИЕ
Предисловие .............................................................................................. 7
Глава 1. Теоретические основы противодействия
отмыванию доходов и финансирования терроризма
в системе некредитных финансовых организаций ......................... 10
1.1. Понятие, сущность и классификация некредитных
финансовых организаций ..................................................................... 10
1.2. Правовая составляющая в разрешении вопросов
противодействия отмыванию доходов и финансирования
терроризма в рамках деятельности некредитных
финансовых организаций ..................................................................... 15
1.3. Понятие, сущность и роль системы ПОД/ФТ
в общей системе обеспечения экономической безопасности
некредитных финансовых организаций ........................................... 31
Глава 2. Анализ действующих взаимоотношений
Банка России с некредитными финансовыми
организациями в области противодействия отмыванию
доходов и финансирования терроризма ............................................ 44
2.1. Общая характеристика деятельности некредитных
финансовых организаций в Российской Федерации ...................... 44
2.1.1. Общая характеристика деятельности профессиональных
участников рынка ценных бумаг в России ...................................... 48
2.1.2. Общая характеристика деятельности субъектов
страхового дела в России ...................................................................... 56
2.1.3. Общая характеристика деятельности ломбардов
в России .................................................................................................... 64
2.1.4. Общая характеристика деятельности
микрофинансовых организаций в России ........................................ 74
2.2. Анализ зарубежной практики по построению
взаимоотношений между регулятором и некредитными
финансовыми организациями ............................................................. 77
2.2.1. Анализ зарубежной практики по построению
взаимоотношений между регулятором и профессиональными
участниками рынка ценных бумаг .................................................... 79
4
2.2.2. Анализ зарубежной практики по построению
взаимоотношений между регулятором и страховыми
организациями ........................................................................................ 84
2.2.3. Анализ зарубежной практики по построению
взаимоотношений между регулятором и ломбардами ................... 95
2.2.3. Анализ зарубежной практики по построению
взаимоотношений между регулятором и микрофинансовыми
организациями ...................................................................................... 102
2.3. Несовершенства существующей системы
взаимоотношений Банка России и некредитных
финансовых организаций в сфере противодействия
отмыванию доходов и финансирования терроризма ................... 105
2.3.1. Несовершенства существующей системы
взаимоотношений Банка России и профессиональных
участников рынка ценных бумаг в сфере противодействия
отмыванию доходов и финансирования терроризма ................... 106
2.3.2. Несовершенства существующей системы
взаимоотношений Банка России и страховых организаций
в сфере противодействия отмыванию доходов
и финансирования терроризма ......................................................... 117
2.3.3. Несовершенства существующей системы
взаимоотношений Банка России и ломбардов в сфере
противодействия отмыванию доходов и финансирования
терроризма ............................................................................................. 120
2.3.4. Несовершенства существующей системы
взаимоотношений Банка России и микрофинансовых
организаций в сфере противодействия отмыванию доходов
и финансирования терроризма ......................................................... 129
Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию
взаимоотношений Банка России с некредитными
финансовыми организациями по вопросам
противодействия отмыванию доходов и финансирования
терроризма ............................................................................................. 135
3.1. Разработка организационно-правовых мер регулирования
взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми
организациями ...................................................................................... 135
5
3.2. Методические рекомендации по оценке уровня риска
ПОД/ФТ некредитных финансовых организаций ........................ 147
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................... 155
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................ 161
ПРИЛОЖЕНИЯ ................................................................................... 166
6
Предисловие
В конце 2018 года в России состоялось плановое мероприятие в
рамках четвертого раунда проверок, которая была осуществлена
Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
(FATF). Данное событие являлось ключевым для Российской
Федерации, поскольку от полученных результатов по итогу проверок
зависит дальнейшее развитие и международное сотрудничество
нашей страны с другими государствами. Стоит отметить, что
предыдущий, третий раунд, длящийся на протяжении десяти лет,
завершился в июне 2014 года, основная задача которого заключалась
в проведении комплексного анализа законодательства стран-членов
на соответствие стандартам FATF. Ключевой целью четвертого
раунда являлась оценка эффективности работы и соблюдения норм
системы ПОД/ФТ.
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
(FATF) будет оценивать Россию не только по показателям работы
Центрального Банка России и Росфинмониторинга, но и по
эффективности осуществления своих функций и взаимодействия всех
звеньев национальной системы борьбы с легализацией: от
финансовых организаций, поставляющих сведения о подозрительных
операциях, до судебных органов, выносящих приговор о
конфискации доходов, полученных преступным путем.
Уважая время читателя, постараемся вкратце рассказать
основные идеи данной работы. Работа направлена на разработку
рекомендаций по совершенствованию взаимоотношений Банка
России с профессиональными участниками рынка ценных бумаг,
страховыми организациями, ломбардами и микрофинансовыми
организациями в области противодействия отмыванию доходов и
финансирования терроризм, а также методических рекомендаций по
оценке уровня риска ПОД/ФТ некредитных финансовых организаци.
В работе освещены следующие аспекты:
1. Изучены теоретические основы противодействия
отмыванию доходов и финансирования терроризма в системе
некредитных финансовых организаций;
2. Проведен анализ действующих взаимоотношений Банка
России с профессиональными участниками рынка ценных бумаг,
страховыми организациями, ломбардами и микрофинансовыми
7
организациями в области противодействия отмыванию доходов и
финансирования терроризма;
3. Разработаны рекомендации по совершенствованию
взаимоотношений Банка России с профессиональными участниками
рынка ценных бумаг, страховыми организациями, ломбардами и
микрофинансовыми организациями в области противодействия
отмыванию доходов и финансирования терроризма.
Объектом исследования является следующие субъекты
некредитных финансовых организаций: профессиональные участники
рынка ценных бумаг, страховые организации, ломбарды и
микрофинансовые организации. Предмет изучения –
взаимоотношения Банка России с некредитными финансовыми
организациями в области ПОД/ФТ.
Теоретический и аналитический материал основной
содержательной части монографии базируется на использовании
отечественной и переводной учебной и периодической литературе,
материалах практического содержания деятельности объекта
исследования, нормативно-правовой базе РФ, системе
государственной статистики, а также официальных документов
FATF.
Структура монографии включает в себя предисловие, три главы
и заключение. В предисловие даются обоснование актуальности
выбранной темы и практической значимости работы. Указаны объект
и предмет исследования. Приведена краткая характеристика
исследования и источники, на основании которых написана
монография. Если говорить о содержательном наполнении глав, то
для лучшего понимания исследуемой проблемы в первой главе
приводится теоретическая база, отражающая сущность и роль
некредитных финансовых организаций в системе ПОД/ФТ. Вторая
глава содержит рассмотрение общей характеристики деятельности
субъектов некредитных финансовых организаций: профессиональных
участников рынка ценных бумаг, страховых организаций, ломбардов
и микрофинансовых организаций, а также анализ взаимоотношений
данных организаций с Банком России по вопросам ПОД/ФТ.
Завершение основной части монографии посвящено разработке
рекомендаций по совершенствованию взаимоотношений
Центрального Банка с профессиональными участниками
рынка ценных бумаг, страховыми организациями, ломбардами и
микрофинансовыми организациями в области противодействия
8
отмыванию доходов и финансирования терроризма, а также
осуществлению организации и внедрения мероприятий по
совершенствованию взаимоотношений.
В заключении монографии представлены результаты
проведенного исследования.
Чтобы не тратить много времени читателя, следует сразу
перейти к разбору основных теоретических моментов.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОТМЫВАНИЮ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ
ТЕРРОРИЗМА В СИСТЕМЕ НЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ
1.1. Понятие, сущность и классификация некредитных финансовых организаций
В современном мире деятельность национальной экономической
системы включает в себя финансово-денежный сектор, являющийся
отдельным элементом экономической экосистемы страны. Данный
сектор формирует национальный финансовый рынок. По своей сути
финансовый рынок представляет собой агрегирование и
распределение (а также перераспределение) денежных потоков и
капиталов между рыночными субъектами с целью регулирования
баланса между спросом и предложением на капитал. Специфическим
товаром на данном рынке являются деньги, которые оборачиваются с
помощью предоставления финансовыми учреждениями финансовых
услуг.
Финансовые услуги представлены в виде банковских (расчетно-
кассовое обслуживание, привлечение денежных средств во вклады,
предоставление кредитов и другие), инвестиционно-банковские
услуги (посредничество между потребителями и фондовым рынком);
страховые услуги (защита имущественных интересов страхователей).
Объектами финансового рынка выступают различные
финансовые инструменты, которые могут быть классифицированы по
следующим признакам:
1) По срокам обращения: краткосрочные (обращение до года);
долгосрочные (более года); бессрочные.
2) По характеру финансовых обязательств: долговые
инструменты (обслуживают кредитные отношения); долевые
инструменты (право владения и управления имуществом).
3) По характеру имущественных прав: первичные
(подтверждают прямые имущественные права); производные
(подтверждают право/обязательство купли/продажи имущественных
активов).
Субъектами финансового рынка выступают юридические и
физические лица, которые совершают на данном рынке определенные
10