Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Развитие взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми организациями в области ПОДФТ. Монография.pdf
Таким образом, все ССД, через которые клиентский сектор может
СЖ
ОСАГО
Автокаско
осуществлять отмывание доходов, можно поделить на три блока:
страхование жизни (его используют в основном физические лица),
перестрахование (используется преимущественно юридическими
лицами) и имущественное страхование (характерно и для
физических, и для юридических лиц). Лидерами рынка страхования
по величине взносов на конец 2017 года стали страхование жизни
(331,5 млрд. рублей), ОСАГО (222,1 млрд. рублей); Автострахование
(162,5 млрд. рублей) – рисунок 5
32
.
162,5
222,1
331,5
0 50 100 150 200 250 300 350
Рисунок 5. Структура рынка страхования по величине взносов
за 2017 г., млрд. рублей
Источник: составлено авторами
32
Феноменальный успех страхования жизни несет в себе
потенциальный риск использования таких организаций в целях
легализации доходов и финансирования терроризма. ФАТФ еще в
2004 году представила типичные схемы легализации с
использованием страхового сектора, а также в 2009 году выпустила
отдельное руководство для сферы страхования жизни.
При этом согласно данным Банка России за 3 квартал 2017 года
страхование жизни стало лидером по темпам роста на рынке
страхования, составив 328, 5 млрд. руб. (прирост около 55% за год)
33
.
Исходя из приведенной ранее классификации преступной
деятельности в сфере легализации и принимая, что разрабатываемые
предложения в первую очередь направлены на защиту ССД от
недобросовестных действий их контрагентов, целесообразно
рассмотреть именно страховые организации, как наиболее
подверженные риску использования в целях ОД/ФТ. Данный факт
32
https://www.cbr.ru/publ/God/ar_2017.pdf (дата обращения: 27.04.2018).
33
деятельности страховщиков» III квартал 2017 года // Официальный сайт Банка России URL:
http://www.cbr.ru/finmarkets/files/supervision/review_insure_17Q3.pdf (дата обращения:
10.03.2018).
Годовой отчет Банка России за 2017 год // Официальный сайт Банка России URL:
Информационно-аналитические материалы Банка России «Обзор ключевых показателей
61
подтверждается, в первую очередь, тем, что количество страховых
58,7
17,3
23,4
63,4
0,4
23,4
Страхование
Страхование
Пенсионное
Прочее
III кв. 2016
III кв. 2017
организаций значительно больше, чем иных субъектов страхового
дела, а значит, потенциальный оборот преступных доходов у таких
организаций будет значительно выше. Во-вторых, страховые
организации сложнее вовлечь в соучастники легализации, это
объясняется характером взаимоотношений с клиентами: у страховых
брокеров и обществ взаимного страхования отношения с
покупателями более доверительные, так как оказываемые услуги
более индивидуальны, нежели у страховых организаций. Таким
образом, данная работа в большей степени ориентирована на
совершенствование взаимоотношений Банка России именно со
страховыми организациями (из всех субъектов страхового дела).
70
60
50
40
30
20
10
0
жизни с
участием
страхователя
12,8
жизни
заемщика
0,6
страхование
Рисунок 6. Структура премий по страхованию жизни,
% к общему числу
Источник: составлено авторами
33
Для рынка страхования присущ ряд специфических черт,
которые повышают его привлекательность с точки зрения отмывания
доходов. Это такие черты, как:
1) международный характер деятельности
денежных средств
как физических, так и юридических лиц
рынка ценных бумаг)
62
2) особенности продуктов
3) предоставление услуг по сбережению и инвестированию
4) широкий клиентский сектор, который включает участие
5) отсутствие барьеров при потреблении услуг (в отличие от
Таким образом, страхование в виду специфических
особенностей привлекает лиц, занимающихся ОД/ФТ, так как
гарантирует полный и надежный возврат денежных средств при
помощи предоставляемых финансовых продуктов. С целью придания
доходам законного вида, такому лицу достаточно вложить
преступные средства (т. е. приобрести страховой продукт) и получить
выплаты от страховой организации.
Национальным объединением страховых организаций в России
является Всероссийский союз страховщиков (ВСС), который
представляет собой единый союз профессиональных участников
страхового рынка на федеральном уровне. Он призван
координировать деятельность своих членов, представлять и защищать
их общие интересы в отношениях с российскими и зарубежными
организациями и органами власти
34
.
Помимо общего союза страховщиков на рынке функционируют
отраслевые объединения страховых компаний по роду деятельности:
Российский Союз Автостраховщиков (РСА); Национальный союз
страховщиков ответственности (НССО); Ассоциация Страховщиков
Жизни (АСЖ); Единое объединение страховщиков
агропромышленного комплекса – Национальный союз
агростраховщиков (НСА); Российская ассоциация авиационных и
космических страховщиков (РААКС); Ассоциация Страховщиков
Топливно-Энергетического Комплекса (АСТЭК); Ассоциация
страховых брокеров (АСБ). А также некоторые регионы России
создают объединения на территории субъекта, например, Московская
ассоциация страховщиков (МАС); Сибирская Ассоциация
страховщиков.
Все данные союзы являются посредниками между
функционирующими организациями и мегарегулятором и призваны
защищать и лоббировать законные интересы страховщиков на
территории России.
Большинство союзов было создано в результате значительного
увеличения числа частных страховых компаний в период смены
государственной власти. В переломный момент необходимо было
структурно организовывать рынок страхования, именно такую роль
взяли на себя образовавшиеся союзы и ассоциации. Сегодня данные
объединения ведут конструктивный диалог с банком России по
34
Официальный сайт Всероссийского союза страховщиков URL: http://www.ins-union.ru
(Дата обращения: 29.05.2018)
63
вопросам регулирования, контроля и надзора за страховым рынком, а
также обеспечивают необходимое информационное поле, в котором
каждый участник страховых взаимоотношений может получить
необходимые сведения о вопросах функционирования рынка.
Решением Банка России от 6 декабря 2016 года № КФНП-51
Всероссийский союз страховщиков внесен в единый реестр
саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка с
присвоением статуса саморегулируемой организации в отношении
вида деятельности страховых организаций. В установленный
мегарегулятором срок (до 30 июня 2017 года) все страховые
организации, функционирующие на рынке, должны были вступить во
вновь образованную СРО. На данный момент в состав СРО входят
225 организаций.
СРО-ВСС за 2017 год приняла участие в нескольких
международных и национальных форумах и конференций по
вопросам имущественного страхования юридических лиц. В целом за
год существования организацией взят курс на установление
двусторонних отношений с государственными органами (ряд встреч
прошли с представителями Роскомнадзора, Правительства РФ,
Министерстве строительства и др.), а также на ведении диалога со
страховыми организациями на общественных площадках и за
круглыми столами. В ходе анализа было выявлено снижение
активности в деятельности СРО к 2018 году. В виду этого
необходимо определить и закрепить за СРО-ВСС определенную
ответственность, которую бы выполняла данная организация
круглогодично, а также форму отчетности по проведенным
мероприятиям.
2.1.3. Общая характеристика деятельности ломбардов в России
В настоящее время, по мнению экспертов, наблюдается
активное развитие ломбардов, которые выступают важной сферой
для государства, по причине финансовой доступности гражданам.
Данные субъекты некредитных финансовых организаций прочно
заняли позиции в сфере потребительского кредитования, в силу ряда
преимуществ перед банковскими организациями.
Деятельность ломбардов в Российской Федерации регулируется
Федеральным законом от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах».
Согласно данному нормативному акту, объект исследования вправе
осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению
64
потребительских займов, основываясь на Федеральном законе от
21.12.2013 года №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».
К основным требованиям осуществления ломбардной
деятельности в Российской Федерации относятся следующие
положения:
• Фирмeннoe наимeнoваниe ломбарда в обязательном
порядке должно содержать слово «ломбард», указывая
организационно-правовую форму. Такое требование является
важным, поскольку на практике встречаются схемы несоблюдения
данного пункта, что приводит к нарушениям в части Федерального
закона №115-ФЗ.
• Ломбарды не вправе осуществлять иную
предпринимательскую деятельность, кроме предоставления
краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания
консультационных и информационных услуг. Кроме того, субъектам
некредитных финансовых организаций запрещается пользоваться и
распоряжаться заложенными и сданными на хранение вeщaми.
• Каждому ломбарду необходимо создать условия, целью
которых является обеспечение хранения заложенных и сданных
вещей, поддержание их сохранности. Также, важно исключить
вероятность возникновения вредных воздействий на деятельность
ломбардов и закрепить права доступа определенных сотрудников к
ценным вещам, документам и конфиденциальной информации,
исключая доступ посторонних лиц
35
.
Стоит отметить, что юридически ломбарды не считаются
кредитными организациями, что следует из Федерального закона от
02.12.1990 ФЗ № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
Заметим, что по Федеральному закону от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О
микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»
ломбарды не отнесены к микрофинансовым организациям, а свою
работу осуществляют только в соответствии с положениями
Федерального закона «О ломбардах».
Также, деятельность субъектов некредитных финансовых
организаций регулируется согласно Гражданскому кодексу РФ
(частью первой), Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О
государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей», Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ
35
Федеральный закон «О ломбардах» от 19.07.2007 N 196-ФЗ (Дата обращения 08.04.2018 г.)
65
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма», и иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Согласно Федеральному закону № 251-ФЗ «О внесении
изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации, в связи с передачей Центральному банку Российской
Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в
сфере финансовых рынков» с июня 2014 года ломбарды приобрели
статус некредитных финансовых организаций, и попали под надзор к
Центральному Банку РФ, с обязательным условием регулярного
предоставления отчетности о своей деятельности.
Очевидно, что данные законодательные изменения для объекта
исследование приводят к увеличению количества проверочных
мероприятий со стороны регулятора, в том числе и в рамках
Федерального закона №115-ФЗ, который, действительно, возлагает на
деятельность ломбардов ряд обязанностей, связанных с выявлением
сомнительных операций, проведением идентификации клиентов,
предоставлением соответствующей информации в мегарегулятор и
Росфинмониторинг.
По состоянию на 15 февраля 2018 года в реестр ломбардного
вида деятельности включается 11 290 организаций и ИП, а
количество организаций, которые осуществляют деятельность по
предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог
движимого имущества, составляет 5809 субъектов.
Тем не менее, рынок ломбардов демонстрирует небольшое
сокращение участников рынка. Так согласно данным Банка России и
Федеральной налоговой службы на конец марта 2018 года в
государственном реестре ломбардов было зарегистрировано 5532
действующих организаций
36
. При этом доля ломбардом, реально
осуществляющих свою деятельность составляет 73,8%, однако, на
конец 2017 года доля функционирующих организаций составила
67,3%. На наш взгляд, возникают сложности при выявлении точного
количества ломбардов, поскольку многие из них уходят в тень, с
целью снижения регуляторной нагрузки, используя при этом
различные схемы. Но на данный момент ведется работа по
актуализации реестра участников рынка, путем фиксирования и
исключения из него недействующих организаций.
36
Центральный Банк России // https://www.cbr.ru/ (Дата обращения 08.04.2018 г.)
66
Кроме того, наблюдается сокращение доли новых игроков на
рынке, поскольку в текущем периоде регистрируется около 10%
новых участников, что примерно составляет 3-4 юридических лица в
месяц. Если говорить о прекращении деятельности ломбардов за
период 2016 года, то до 50% составили новички отрасли
37
.
Получается, что участники, осуществляющие ломбардную
деятельность не первый год, закрепили свои позиции на рынке,
адаптируя свою деятельность под требования надзорных и
контрольных органов, набирая уровень компетенций. Также,
одновременно с этим появляются крупные участники, что приводит к
усложнению функционирования рынка, и к увеличению
регуляторной нагрузки. Именно поэтому проявляются сдерживающие
факторы для входа на рынок новых участников.
Таким образом, статистика в отношении участников рынка
ломбардов весьма нестабильна, о чем свидетельствуют приведенные
данные. На наш взгляд, такая тенденция связана с произошедшими
изменениями в июне 2014 года, именно поэтому большинство
ломбардов не готовы к тщательному ведению документооборота,
соблюдая регламент соответствия внутренних документов нормам
законодательства и достоверности результатов своей деятельности. В
связи со сложившейся ситуацией, некоторые участники добровольно
ликвидируются, другие принимают решение изменения вида
деятельности или осуществляют скупку вещей либо комиссионную
торговлю. Такие организации становятся недобросовестными
конкурентами для законопослушных ломбардов и наносят
репутационные, налоговые, правовые риски всему рынку ломбардной
деятельности. Однако регулятор предотвращает наступления
неблагоприятных последствий, путем ликвидации большинства
исследуемых субъектов некредитных финансовых организаций по
решению суда.
Кроме того, наблюдается рост объема ломбардных займов.
Согласно данным Банка России, за девятимесячный период 2017 года
объем выданных займов достиг 150,5 млрд. рублей, прирост составил
2,7% по сравнению с аналогичным периодом 2016 года.
По оценкам Национальной ассоциации ломбардов в конце 2017
года количество клиентов, которые получили заем в ломбарде,
37
Анализ динамики ломбардного рынка за 2015-2018 гг. // Ассоциация развития ломбардов
URL: http://xn----8sbcn6aglcohc4k.xn--p1ai/100000589.html (Дата обращения: 08.04.2018 г.)
67
составляет порядка 20 млн., или 14% населения страны. Данные
свидетельствуют о том, что ломбарды, являясь финансовым
инструментом, имеет ряд преимуществ:
Во-первых, доступность для населения, которая проявляется в
лояльном отношении ломбардов к заемщикам при выдаче займов;
Во-вторых, оперативность рассмотрения вопроса о
предоставлении и оформлении займа;
В-третьих, для оформления и предоставления займа необходим
минимальный перечень документов;
В-четвертых, перечень требований к имуществу в качестве
обеспечения по займу являются минимальным, оформление простым
с незначительными временными затратами;
В-пятых, сохраняется конфиденциальность, не портится
кредитная история и исключено общение с коллекторами.
Таким образом, преимущества ломбардов перед оформлением
потребительского кредита в банке проявляются в возможности
получения достаточно большой суммы кредита под залог любого
ценного имущества, при минимальных временных затратах и
простоты оформления. Кроме того, размер выдаваемого займа
достаточно высок, и может достигать 50 млн. рублей в день
обращения. На финансовом рынке нет ни одного альтернативного
продукта, решающего вопрос на такую сумму за один день.
В целом спрос на ломбардный продукт зависит от клиентской
базы, поскольку предоставляемые услуги адаптируется именно под
потребности заемщиков. В ходе исследование было выявлено, что в
большинстве своем клиентами ломбардов являются граждане
трудоспособного возраста от 30 до 60 лет. Так в 70% случаев это
представитель российского среднего класса, имеющий постоянную
работу, или владелец микробизнеса, имеющий относительно
стабильный доход, у которого не всегда хватает средств на
потребительские нужды или оборотные средства для бизнеса.
В ходе проведенного анализа деятельности ломбардов в РФ,
было установлено, что в зависимости от предмета залога, под
выдаваемый заем, данные субъекты некредитных финансовых
организаций подразделяются на определенные виды, однако на
законодательном уровне различия в отношении регулирования
отсутствуют (рисунок 7).
68
2%
1%
3%
Ювелирный
Бытовой техники
Антикварный
Меховой
Автомобильный
Другие виды
4%
7%
83%
Рисунок 7. Виды залогов ломбардов, %
Источник: разработано авторами
По данным Национального агентства финансовых
исследований, услугами ломбардов сегодня пользуются 10%
населения Российской Федерации, что является подтверждением
важности ломбардов как элемента общей системы обеспечения
финансовой доступности. Рынок на 83% состоит из ювелирных
ломбардов. Примерно 7% составляет доля автоломбардов, 4%
приходится на бытовую технику и электронику, 3% доля, которая
относится к антикварному ломбарду, на меховой вид приходится
1%.
распространённым видом залога является ювелирный залог, который
встречается во всех субъектах Российской Федерации. Основными
предметами являются золото и ювелирные украшения из
драгоценных металлов (платина, золото, серебро и т.д.). Именно
поэтому, на динамику общего портфеля влияет стоимость золота на
товарных биржах. Цена за грамм драгоценного металла зависит от
категории сдаваемого изделия. Так к высшей категории относятся
изделия без дефектов, имеющие низкую степень износа,
современного дизайна, отечественного производства из золота или
платины, имеющие полное клеймение.
определяет стоимость, качество и устанавливает пробу
38
НАФИ Аналитический центр URL: https://nafi.ru/ (Дата обращения: 08.04.2018 г.)
38
Итак, исходя из полученных данных, наиболее
В штатном расписании ломбардов имеется специалист, который
69
закладываемых предметов из золота или ювелирных украшений. На
Вид ломбарда
Предмет залога
Основные параметры
Автомобильный ломбард
Новые или подержанные
Срок эксплуатации
в залог автомобиля.
Ломбард бытовой техники и
Аудио, видео, бытовая
Внешний вид, рабочее
рыночной стоимости.
Ломбард антикварных
Артефакты искусства и
культурную значимость.
Проводится специальная
Меховой ломбард
Меховые изделия (шубы,
Качество меха, изнанка
шубы).
Ювелирный ломбард
Ювелирные укрощения из
Учитывается проба, вес
камня
практике ломбарды зачастую не учитывают наличие и ценность
драгоценных камней в ювелирных украшениях. А в расчет
принимается вес самого металла.
Таблица 3. Анализ видов ломбардов
оценки
электроники
автомобили (отечественного
и иностранного
производства)
техника, компьютеры,
ноутбуки, планшеты,
комплектующие к
компьютерам, смартфоны,
фотоаппараты и прочая
техника.
автомобиля, техническое
состояние, комплектация,
марка.
Основным сдерживающим
фактором развития рынка
автоломбардов является
необходимость организации
охраняемой стоянки за
автомобилями, наличие
специалистов, способных
оценить техническое
состояние предоставляемого
состояние, новизна модели,
полная комплектация,
наличие технического
паспорта, гарантийного
талона, упаковки.
Как правило, бытовая
техника оценивается с
дисконтом в 30 - 50% от ее
изделий
70
культуры (картины, редкие
сувениры, фамильные
реликвии и прочие
произведения искусства).
Предметом залога являются
вещи, имеющие
историческую,
художественную и
шапки, меховые накидки).
золота, серебра, платины
Источник: разработано авторами.
экспертиза с целью
определения музейной
ценности товара.
мехового изделия, степень
износа, длина изделия (для
драгоценного металла или