Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Развитие взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми организациями в области ПОДФТ. Монография.pdf
• Назначить ответственное лицо за реализацию ПВК по
ПОД/ФТ, которое соответствует квалификационным требованиям,
установленным ЦБ Указанием №3470-У (данный сотрудник может
быть штатной, так и внештатной единицей), а также (при наличии
требований) сформировать структурно подразделение не менее чем
из двух сотрудников (один из которых специальное должностное
лицо);
• Проводить процедуры идентификации клиентов до
момента заключения с ними договора, присваивать новым
контрагентам определенный уровень риска, принимать меры по
идентификации бенефициаров контрагентов;
• Регулярно обновлять информацию о контрагентов,
полученных на этапе идентификации, проводить проверки
контрагентов на предмет применения к ним мер, предусмотренных
законодательством;
• Взаимодействовать с надзорным органом в порядке,
предусмотренном законодательством (предоставлять информацию о
клиентах по запросу, о подозрительных сделках и операциях
клиентов, о блокировки счетов клиентов, о проведенных проверках
клиентов на предмет необходимости заморозки их счетов);
• Принимать меры по блокированию счетов (денежных
средств и имущества) тех клиентов, которые попадают (или связаны)
в списки террористов и экстремистов, а также меры по ограничению
в предоставлении услуг, в случаях, предусмотренных
законодательством;
• Принимать доступные меры по выявлению клиентов с
высоким уровнем рисков, а также тех клиентов, бенефициарами или
контрагентами которых являются физические или юридические лица
иностранных государств, не выполняющих рекомендации ФАТФ или
связанными с иностранными публичными должностными лицами.
• Хранить документы, связанные с ВК, в том числе не менее
5 лет с момента прекращения договорных отношений с контрагентом;
• Регулярно проводить обучение сотрудников, повышение их
квалификации в сфере ПОД/ФТ;
• Регулярно осуществлять проверку и мониторинг
реализации ПВК.
Банк России вправе проводить в отношении своих
поднадзорных организаций - субъектов Федерального закона ФЗ №
115 контрольные мероприятия в целях ПОД/ФТ в виде:
41
1. выездных или камеральных проверок;
2. направления предписаний и запросов о представлении
отдельных документов и сведений;
3. привлечения к административной ответственности по ст.
15.27 КоАП РФ (как правило, в виде наложения административного
штрафа) или передачи материалов проверки правоохранительным
органам для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела в
случае наличия состава преступления;
4. в случае неоднократного нарушения в течение 1 (одного) года
участником финансового рынка требований, предусмотренных ст. 6 и
7 (за исключением п. 3 ст. 7) Федерального закона № 115, принять
решение об аннулировании, приостановлении лицензии или
исключения из соответствующего реестра.
В функциональном разрезе внутренний контроль в целях
ПОД/ФТ является частью системы внутреннего контроля
некредитной финансовой организации и осуществляется
подразделениями и работниками на постоянной основе. При этом в
большинстве случаев организацию и мониторинг внутреннего
контроля в целях ПОД/ФТ в организации осуществляет
ответственный сотрудник, назначаемый руководителем.
В общем виде можно сказать, что ВК некредитной финансовой
организации в сфере ПОД/ФТ как бизнес-процесс выглядит
следующим образом (Рисунок 1).
Рисунок 1. Бизнес-процесс внутреннего контроля НФО в сфере
ПОД/ФТ
Источник: разработано авторами
42
Таким образом, основными составляющими системы ПОД/ФТ
некредитных финансовых организаций являются надлежащая
проверка клиентов и при необходимости применение к ним
административных мер, выявление подозрительных операций и
представление соответствующей информации в Центральный Банк
РФ и Росфинмониторинг. Кроме того, в деятельности субъектов
некредитных финансовых организаций внедрение системы ПОД/ФТ
диктуется не только на уровне законодательства Российской
Федерации, но и на уровне самих организаций, так как в первую
очередь именно они заинтересованы в осуществлении устойчивой,
безопасной и легальной деятельности.
Завершив изучение теоретической базы, и обозначив основную
терминологию исследования, необходимо описать и
проанализировать текущее состояние и структуру взаимоотношений
Банка России и НФО.
43
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩИХ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ
БАНКА РОССИИ С НЕКРЕДИТНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ОБЛАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОТМЫВАНИЮ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ
ТЕРРОРИЗМА
2.1. Общая характеристика деятельности некредитных финансовых организаций в Российской Федерации
Тенденцией последних лет является повышение активности
НФО на финансовом рынке России. НФО в первую очередь
представляют уникальные финансовые инструменты и обеспечивают
финансовую доступность. Предоставляемые НФО финансовые
услуги позволяют жителям страны оптимизировать движение
денежного капитала внутри домохозяйств, в том числе распределить
и структурировать сбережения, доходы и расходы во времени,
вкладывать в обновление основного и оборотного капитала. Все это
влияет на уровень развития национальной финансовой системы и
способствует экономическому росту, что положительно влияет на
обеспечение как национальной, так и локальной (региональной и
личной) экономической безопасности.
Активы основных участников НФО, согласно годовому отчету
Банка России за 2017 год составили 10,7% ВВП страны
9,85 трлн. рублей
17
, в том числе совокупный объем активов
16
(порядка
страховщиков (страховых организаций и обществ взаимного
страхования) – 2,43 трлн. рублей (2,64% к ВВП); негосударственных
пенсионных фондов – 3,82 трлн. рублей; профессиональных
участников рынка ценных бумаг - 0,71 трлн. рублей.
В количественном выражении НФО в России имеет тенденцию
к сокращению вслед за кредитным сектором. После значительного
сокращения числа банков из-за проведения ими сомнительных
операций, преступники увидели в НФО новые возможности для
легализации. Однако переход в 2013 году значительной части
некредитного сектора под надзор Центральному Банку и
имплементации в деятельность каждой данной организации новых
требований к правилам внутреннего контроля, способствовали
16
Годовой отчет Банка России за 2017 год // Официальный сайт Банка России URL:
https://www.cbr.ru/publ/God/ar_2017.pdf (дата обращения: 27.04.2018).
17
Расчётные данные на основе опубликованных Федеральной службой государственной
статистики данных ВВП России URL: http://www.gks.ru (Дата обращения: 29.05.2018)
44
выявлению недобросовестных компаний, финансово
Период
На
01.01.15 г.
На
01.01.16 г.
На
01.01.17 г.
На
01.01.18 г.
Субъекты страхового дела
567
478
364
309
Профессиональные участники рынка
ценных бумаг
Клиринговые компании
5 5 5 6 Организаторы торговли
8 9 8
7
Негосударственные пенсионные
фонды
Акционерные инвестиционные
фонды
Управляющие компании
396
372
333
305
Специализированные депозитарии
38
39
39
31
Микрофинансовые организации
4200
3688
2588
2271
Кредитные потребительские
кооперативы
Ломбарды
8762
8417
7415
5782
Жилищные накопительные
кооперативы
Сельскохозяйственные кредитные
потребительские кооперативы
сопровождающих теневой сектор экономики. В виду этого за
последние годы наблюдается отрицательная динамика количества
НФО в стране, что с одной стороны является процедурой
«оздоровления» экономики от недобросовестных компаний, с другой
стороны сокращает предложение на рынке и тем самым препятствует
здоровой конкуренции.
Рассмотрим динамику количества действующих некредитных
финансовых организаций (таблица 1)
18
.
Таблица 1. Динамика количества некредитных финансовых
организаций за 2015-2018 гг.
Некредитная финансовая
организация
1079 875 681 614
120 102 74 66
6 4 3 3
3545 3500 3059 2666
88 77 69 63
- 1378 1470 1242
Источник: составлено авторами
19
За исследуемый период наблюдается тенденция снижения
числа некредитных финансовых организаций практически по всем
позициям: существенно снизилось число субъектов страхового
рынка, субъектов микрофинансирования, профессиональных
участников рынка ценных бумаг.
18
Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации URL: http://www.cbr.ru
(дата обращения: 29.05.2018).
19
Годовой отчет Банка России за 2017 год // Официальный сайт Банка России URL:
https://www.cbr.ru/publ/God/ar_2017.pdf (дата обращения: 27.04.2018).
45
Такое снижение является следствием отзыва лицензий у
некредитных финансовых организаций, не соответствующих
установленным требованиям Центрального Банка, а также
нарушающих закон о противодействии легализации преступных
доходов, полученных преступным путем, и финансирования
терроризма.
НФО все чаще участвуют в кредитных отношениях на
финансовом рынке, предоставляя клиентам продукт «микрозайма»,
более того преобладающая часть НФО является субъектами малого и
среднего бизнеса, такие организации обеспечивают конкуренцию
коммерческим банкам, так как способны предложить аналогичные
банковским продукты на более привлекательных условиях. С другой
стороны, на финансовом рынке немаловажную роль играет наличие
репутации, которая основывается на размерах финансовой подушки
безопасности организации, в чем малый бизнес наиболее ограничен.
Стоит отметить, что некредитный финансовый сектор скорее
является обеспечивающим сектором финансового рынка, так как
основной поток денежного капитала проходит через кредитные
организации, ведь именно они обладают всеми инструментами для
достижения целей функционирования данного рынка (т.е.
инструментами, позволяющими привлекать и перераспределять
денежную массу в экономической системе, другими словами
инструментами управления финансовыми потоками). В виду этого во
всем мире именно данный сектор является слабо регулируемым со
стороны надзорных органов, и, соответственно, более
привлекательным для проведения преступных схем. Кроме того,
возможности по выявлению схем легализации у НФО значительно
меньше, нежели у банковского сектора.
Анализ основных представителей НФО на российском
финансовом рынке с точки зрения возможностей их использования в
целях легализации преступных доходов показал, что наиболее
подвержены преступным схемам профессиональные участники рынка
ценных бумаг, субъекты страхового дела, микрофинансовые
организации и ломбарды. Данные организации предлагают на рынке
такие услуги, которые позволяют в короткие сроки придать крупным
суммам денежных средств законное обоснование. Подробнее о
типичных схемах, которые использует клиентский сектор с целью
легализации будет описано авторами далее.
46
Таблица 2. Количество саморегулируемых организаций
На 01.01.2017
На 01.01.2018
Доля членов
организаций
Доля членов
организаций
Профессиональные
ценных бумаг
Акционерные
пенсионных фондов
Специализированные
депозитарии
Негосударственные
пенсионные фонды
Страховые
организации
Страховые брокеры
0 0 0 1 68
95,8
Микрофинансовые
организации
Кредитные
кооперативы
Актуарии
2
237
100
2
258
100
по отдельным видам деятельности
Участники
финансового рынка
участники рынка
инвестиционные
фонды и
управляющие
компаний
инвестиционных
фондов, паевых
инвестиционных
фондов и
негосударственных
Кол-во
СРО
5 681 99,9 5 614 100
2 333 100 2 302 99
1 17 43,5 2 31 100
2 75 100 2 66 100
Кол-во
членов
СРО
СРО в общем
кол-ве
соответ.
Кол-во
СРО
Кол-во
членов
СРО
СРО в общем
кол-ве
соответ.
потребительские
нежели для НФО, в свою очередь, при переходе данных организаций
под надзор ЦБ в 2013 году, мегарегулятор вменил для НФО такие
правила по обеспечению ПОД/ФТ в системе внутреннего контроля,
которые схожи с правилами, вмененными для кредитных
организаций. Данные правила не учитывают отраслевую специфику
деятельности каждого субъекта НФО, а также особенности в
предоставлении уникальных финансовых услуг. Таким образом,
20
Годовой отчет Банка России за 2017 год // Официальный сайт Банка России URL:
https://www.cbr.ru/publ/God/ar_2017.pdf (дата обращения: 27.04.2018).
1 129 50,4 1 225 99,5
3 2379 92 3 2145 94,5
9 1480 48,4 8 1317 49,4
Источник: составлено авторами
20
Практика ПОД/ФТ для банков реализуется намного дольше,
47
особый интерес к изучению среди всех видов НФО, наиболее
подверженных риску ОД/ФТ представляют профессиональные
участники рынка ценных бумаг, субъекты страхового дела (в
частности страховые организации), микрофинансовые организации, а
также ломбарды, так как их деятельность наиболее уникальна по
сравнению с деятельностью кредитных организаций.
За последние 2 года на рынке некредитных финансовых
организаций наблюдается тренд появления саморегулируемых
организаций по отдельным направлениям деятельности (Таблица 2).
Таким образом, можно говорить о том, что система контроля и
надзора за НФО с каждым годом становится все более сложной и в
нее вовлекаются не только государственные структуры, но и
отдельные рыночные образования. В виду этого целесообразно
вовлекать в систему ПОД/ФТ всех участников контроль-надзорной
деятельности на рынке.
Рассмотрим основные характеристики деятельности выбранных
объектов исследований в России.
2.1.1. Общая характеристика деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг в России
Согласно Федеральному закону № 39 от 22 апреля 1996 N «О
рынке ценных бумаг» профессиональным участником рынка ценных
бумаг является – юридическое лицо, которое создано в соответствии
с законодательством Российской Федерации и осуществляют виды
деятельности, указанные в статьях 3 - 5, 7 и 8 Федерального закона №
39, а именно
21
:
• Статья 3 – брокерская деятельность. Данная статья
определяет брокерскую деятельность, как деятельность по
исполнению поручения клиента на совершение гражданско-правовых
сделок с ценными бумагами и/или на заключение договоров,
являющихся производными финансовыми инструментами,
осуществляемая на основании возмездных договоров с клиентом.
• Статья 4 – дилерская деятельность. В этой статье под
дилерской деятельностью понимается совершение сделок купли-
продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем
публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных
21
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «О рынке ценных бумаг» (с
изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2018)
48
ценных бумаг с обязательством покупки и/или продажи этих ценных
бумаг по ценам, объявленным лицом, осуществляющим такую
деятельность.
• Статья 4.1 – деятельность форекс-дилера. Под данной
деятельностью понимается деятельность по заключению от своего
имени и за свой счет с физическими лицами, не являющимися
индивидуальными предпринимателями, не на организованных торгах
договоров, которые являются производными финансовыми
инструментами и договоров, предметом которых является
иностранная валюта.
• Статья 5 – деятельность по управлению ценными
бумагами. В указанной статье под деятельностью по управлению
ценными бумагами признается доверительное управление ценными
бумагами и денежными средствами, предназначенными для
совершения сделок с ценными бумагами и/или заключения
договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.
• Статья 7 – депозитарная деятельность. Депозитарной
деятельностью, в данной статье, признается оказание услуг по
хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав
на ценные бумаги.
• Статья 8 – деятельность по ведению реестра владельцев
ценных бумаг. Под данной деятельностью понимается сбор,
фиксация, обработка, хранение данных, составляющих реестр
владельцев ценных бумаг, и предоставление информации из реестра
владельцев ценных бумаг.
Согласно последней статистике, представленной Центральным
Банком, на первое января 2018 года на рынке функционирует 614
профессиональных участников рынка ценных бумаг. Среди них
брокеры составляют 348 единиц, дилеры – 424, форекс-дилеры – 8,
доверительные управляющие – 279, депозитарии – 350 и
регистраторы – 35 единиц
22
. По сравнению с предыдущим периодом
общее количество профучастников рынка ценных бумаг снизилось на
8 единиц. Динамика изменений количества профучастников рынка
ценных бумаг за семь последних кварталов представлена на рисунке
2.
22
Статистический бюллетень Банка России № 1 (296) 2018 // Официальный сайт Банка
России URL: https://www.cbr.ru/publ/BBS/Bbs1801r.pdf
49
475 457
401
некредитные организации
Брокеры;
Доверительные
Форекс-дилеры;
500
400
300
200
100
0
375
363
356
348
Рисунок 2. Динамика количества профессиональных участников
рынка ценных бумаг (некредитные организации), шт.
Источник: составлено авторами
23
В третьем квартале 2017 года было аннулировано 59 лицензий
профессиональных участников. Из них 18 лицензий было отозвано
по собственным заявлениям компаний, 13 лицензий – в связи
с нарушениями законодательства и требований по организации
деятельности профучастников рынка ценных бумаг, 28 – по другим
причинам.
Также в третьем квартале 2017 года было зарегистрировано 420
жалоб в отношении профучастников рынка ценных бумаг, что на 3%
больше, чем в предыдущем квартале. Более подробная структура
жалоб в отношении профессиональных участников рынка ценных
бумаг за третий квартал 2017 года показана на рисунке 3.
16
Рисунок 3. Структура жалоб в отношении профессиональных
участников рынка ценных бумаг по объектам жалоб (ед.).
23
Обзор ключевых показателей профессиональных участников рынка ценных бумаг за III
квартал 2017 г. // Центральный Банка Российской Федерации (Дата обращения 27.01.2018)
24
Обзор ключевых показателей профессиональных участников рынка ценных бумаг за III
квартал 2017 г. // Центральный Банк Российской Федерации URL:
http://www.cbr.ru/finmarkets/files/supervision/review_secur_17Q3.pdf (дата обращения:
27.01.2018)
50
Регистраторы;
22
управляющие;
21
Дилеры; 3
61
Депозитарии; 13
Источник: составлено авторами
24