Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Развитие взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми организациями в области ПОДФТ. Монография.pdf
потеряли часть прибыли на природных катастрофах: сильные
штормы и наводнения уничтожили имущество многих клиентов.
Точно такая же неприятность произошла и с Францией.
Говоря о Франции, стоит упомянуть, что эта страна активно
использует налоговые льготы для стимулирования рынка
страхования. Благодаря этому в ней популярно страхование жизни,
которое используется для формирования пенсионных накоплений.
Во-первых, пенсионные страховые программы приносят гражданам
большую прибыль, чем банковские вклады. Во-вторых, если
гражданин решит забрать все пенсионные накопления у страховщика,
то ему нужно будет заплатить только налог с прибыли, которую он
успел получить.
Что касается медицинского страхования, то французы обязаны
его покупать, однако государство покрывает большую часть
стоимости медицинских услуг.
Основным законодательным актом, регулирующим страховую
деятельность во Франции, является Страховой кодекс. В
соответствии с кодексом страховщик обязан получить
административное разрешение министерства финансов на каждый
вид страхования, который собирается проводить страховая компания.
Кодекс предусматривает две организационно-правовые формы
страховых компаний: акционерное общество и взаимного
страхования. Перестраховочные компании могут быть образованы в
форме акционерных обществ, коммандитных товариществ или
обществ взаимного страхования.
Главным органом страхового надзора Франции является
Комиссия по контролю за страховой деятельностью - независимый
орган, учрежденный в 1989 г. и ответственный за контроль за
деятельностью страховых организаций. Члены данной комиссии
назначаются на срок 5 лет министерством финансов.
В Великобритании рынок страхования отвечает за 11% ВВП
несмотря на то, что все резиденты страны обеспечены медицинскими
услугами государственной системы здравоохранения NHS. Страховой
рынок показывает ежегодный прирост, развито страхование
автомобилей и недвижимости. Гражданам доступно большое
количество интернет-сервисов, облегчающих процесс поиска и
покупки полиса. Коммерческие медицинские страховки
приобретаются, прежде всего, для более быстрого получения услуг,
так как в Национальной системе здравоохранения можно долго
91
ожидать своей очереди к узкому специалисту, а также для получения
более качественного сервиса. Система NHS испытывает проблемы с
бюджетированием и кадрами, поэтому качество государственных
медицинских услуг сильно варьируется в зависимости от региона
страны.
Если говорить о страховании жизни, то в Британии
распространено так называемое инвестиционное, или пенсионное
страхование. Пока гражданин работает, он или его работодатель
платят взносы частной страховой компании. После выхода клиента на
пенсию страховая либо возвращает ему накопленную сумму взносов,
либо делает ежемесячные выплаты, равные определенному % от
накоплений, в то же время, используя накопления клиента для своих
нужд. Для получения таких выплат ранее нужно было покупать
специальный пожизненный полис – annuity. В 2015 в Соединенном
Королевстве эта норма была изменена: правительство страны
установило так называемую «пенсионную свободу». Ранее, если
гражданин по достижении 55 лет решал забрать свои пенсионные
накопления у страховщика, он мог бесплатно получить только 25% от
суммы. Остальная часть при снятии облагалась специальным налогом
в 55%. После введения «пенсионной свободы» этот налог был
заменен обычным подоходным, что значительно уменьшило штраф за
снятие всех пенсионных накоплений разом. Помимо этого,
пенсионерам стало доступно несколько вариантов регулярных выплат
на основе их пенсионных накоплений, в том числе и без покупки
annuity. Из-за изменения законодательства количество покупателей
пожизненных полисов упало на 91% за два года, ухудшив положение
страховых компаний.
Эксперты уже давно рассматривают страховой сектор как
потенциально уязвимый для отмывания денег из-за размера отрасли,
доступности и разнообразия ее продуктов и структуры своего
бизнеса. Важно отметить, что страхование в некоторых юрисдикциях
часто является трансграничным бизнесом и чаще всего не связано с
распространением его продуктов через контрагентов, попадающим
под контроль или надзор за компанией. Более того, поскольку
бенефициарий страхового продукта часто отличается от страхователя,
иногда бывает трудно определить, когда и для кого необходимо
выполнить тщательную проверку клиента (только для страхователя
или для бенефициара?).
92
В целях уменьшения рисков, присущих страховой отрасли,
многие юрисдикции требуют, чтобы ССД подвергались формальным
требованиям по борьбе с отмыванием денег, таким как тщательная
проверка клиентов и сообщение о подозрительных транзакциях.
Кроме того, существуют международные нормы по борьбе с
отмыванием денег, предложенные самой страховой отраслью и
выпущенные через Международную ассоциацию страховых надзоров
(IAIS). Руководящий документ IAIS по борьбе с отмыванием денег
для страховых организаций определяет основные принципы и
процедуры, относящиеся к отрасли, в том числе соблюдение
требований ноу-хау (KYC) и учебных программ для персонала.
Существенных различий в подходах к осуществлению
регулирования режима ПОД/ФТ в страховом секторе по сравнению с
другими подразделениями отрасли финансовых услуг нет. За
некоторыми исключениями, все юрисдикции подвергают
страховщиков всему комплексу обязательств по ПОД/ФТ, включая
идентификацию и верификацию клиентов, учет и ведение отчетности
о подозрительных операциях. Часто регулирование ПОД/ФТ
недостаточно применяется к сектору, не связанному со страхованием
жизни, а также зачастую вообще отсутствует в секторе
перестрахования. Это отражает текущую позицию Рекомендаций
ФАТФ, которые конкретно не включают имущественное страхование
или перестрахование.
Из-за того, как действует страховой рынок, требуется
соблюдение правил ПОД/ФТ как страховщиков, так и посредников,
которые распространяют страховые продукты от их имени. Тем не
менее существуют проблемы с реализацией норм ПОД/ФТ в части
идентификации клиентов посредниками, так как регулирование не
накладывает на них такой же серьезной ответственности как на ССД.
Проблемы с регулированием ПОД/ФТ в non-life sector обычно
связаны с наибольшей его подверженности мошенническим схемам в
ущерб страховщикам, скорее в вопросах ложных претензий, а не в
операциях по отмыванию денег.
Как и в других секторах индустрии финансовых услуг,
благоразумный надзор применяется к страховщикам с
использованием какого-то первоначального процесса авторизации и
текущих проверок нормативов.
93
В рамках этой общей структуры можно более подробно
изложить основные причины, по которым страховой сектор может
быть привлекательным для отмывания денег.
Страхование жизни является наиболее привлекательным
направлением всего страхового сектора. Существенные суммы могут
быть инвестированы в стандартные продукты страхования жизни, и
многие из них обладают высокой степенью гибкости, и в то же время
обеспечивают незначительные нормы прибыли. Такие
характеристики предлагают злоумышленникам различные
возможности узаконить их незаконные средства, в то время как эти
продукты являются значительной ценностью для честного держателя
страховки.
Существуют различные случаи преступлений, связанных с
общим страхованием и перестрахованием, которые могут не
ограничиваться лишь случаями мошенничества, но обладают всеми
особенностями легализации. Высоко вероятен риск создания
корпоративных структур (таких как страховые или перестраховочные
компании), с целью транзита средств для маскировки их
происхождения. Идентификация мошеннических страховщиков в
первую очередь является обязанностью надзорных органов,
поддерживающих юрисдикционные отраслевые стандарты
посредством лицензирования, экспертизы и обеспечения соблюдения.
Хотя перераспределение средств через страховщиков-мошенников не
является тенденцией, нельзя исключать вероятность значительного
масштабирования преступных случаев.
Мошенничество в данных направлениях может перетекать в
типичные случаи легализации денежных средств и влиять на весь
рынок следующим образом:
1) В случае приобретения продуктов преступными доходами,
дальнейшие выплаты по страховым случаям (возмещения) приводят к
трансформации средств незаконного происхождения, независимо от
того, является ли основание для выплат мошенническими или нет.
2) Правоохранительные органы при расследовании
злоупотребления общими страховыми продуктами могут направлять
свои основные усилия на установление доказательства
мошенничества, не отслеживая происхождение средств дальше.
Независимо от фокуса на ПОД/ФТ, в интересах страховщиков
контролировать риск участия в незаконной деятельности, так ка это
94
напрямую связано с репутацией компании / отрасли, что влияет на
операционные и правовые риски.
Посредники играют важную роль в системах страхования.
Поскольку они часто также продают другие финансовые продукты,
такие как инвестиционные продукты и ипотечные кредиты, и имеют
личный контакт с клиентами, у посредников есть лучшая
возможность в страховой отрасли выполнять идентификацию
клиента. Ключевой мировой проблемой данного направления
является недостаточная степень соответствия посредников
требованиям ПОД/ФТ. Возможной причиной данной проблемы
может являться недостаточная оценка последствий риска
легализации: посредники, независимые от страховщика,
воспринимают риск отмывания как низкий и больше фокусируются
на показателях продаж. С другой стороны, страховщики
недостаточно строги по отношению к посредникам в части
идентификации клиентов из-за лояльного отношения и длительных
партнерских связей. Поэтому из коммерческих соображений процесс
идентификации клиента может остаться без должного внимания.
Также не исключается вероятность сговора между посредником и
злоумышленником. Сколько бы не было причин, ясно одно, что
преступники признали эффективным обращение к посредникам с
целью доступа к страховым продуктам.
В ходе работы авторами были рассмотрены также зарубежные
практики организации взаимоотношений регулятора и ломбардов.
2.2.3. Анализ зарубежной практики по построению взаимоотношений между регулятором и ломбардами
В качестве реакции на возрастающие угрозы международной
стабильности и безопасности со стороны транснациональной
организованной преступности международным сообществом
организована глобальная система противодействия отмыванию
преступных доходов и финансированию терроризма.
Деятельность соответствующих международных и
региональных организаций и структур в сфере противодействия
отмыванию денег и финансированию терроризма направлена на
разработку и внедрение международных стандартов по борьбе с
отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма,
регулирование международного сотрудничества в этой сфере и
осуществление программ оказания технического содействия.
95
Наибольшее влияние на развитие международной системы
ПОД/ФТ оказывает группа разработки финансовых мер борьбы с
отмыванием денег (ФАТФ), которая является межправительственной
организацией, занимающаяся разработкой мировых стандартов в
сфере противодействия отмыванию доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма, кроме этого
проводит оценку соответствия национальных систем ПОД/ФТ
государств данным стандартам. Основным инструментом ФАТФ в
реализации своего мандата являются 40 рекомендаций в сфере
ПОД/ФТ, которые подвергаются ревизии в среднем один раз в пять
лет, а также 9 специальных рекомендаций в сфере противодействия
финансированию терроризма
47
.
Таким образом, в ходе анализа зарубежной практики было
установлено, что вопросы противодействия отмыванию доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма имеют
широкий масштаб, требования являются обязательными для
выполнения странами участницами, с целью обеспечения
международной безопасности. Именно поэтому требования ПОД/ФТ
являются унифицированными для многих стран. Документы и
рекомендации ФАТФ представляют собой всеобъемлющую
организационно-правовую базу мероприятий по созданию в 34
странах эффективного режима противодействия легализации
преступных доходов и финансированию терроризма. Они охватывают
максимально возможные вопросы, которые напрямую связаны с
организацией противодействия отмыванию денежных средств и
финансированию терроризма на национальном и международном
уровнях. Кроме этого, данные нормативные документы находятся в
тесной взаимосвязи с международными конвенциями, резолюциями
Совета Безопасности ООН, актами специализированных
международных организаций по вопросам ПОД/ФТ.
Рекомендации ФАТФ играют важную роль в процессе
кодификации норм и правил по вопросам ПОД/ФТ, а также они
разработаны с целью дополнения соответствующих положений иных
международных актов, которые объединяют систему
организационных принципов и правовых норм. В соответствии с
Резолюцией Совета Безопасности ООН № 1617, требования ФАТФ
47
Международная система ПОД/ФТ // Институт финансовой и экономической безопасности
НИЯУ МИФИ URL: http://xn--90an0bxb.xn--p1ai/index.php/abiturientam/chasto-zadavaemyevoprosy-chavo/50-osnovnye-stati/pod-ft-ru/ (Дата обращения 09.04.2018 г.)
96
являются обязательными международными стандартами для
выполнения государствами — членами ООН.
Но, не смотря на унифицированный характер исследуемых
требований, имеется определенная гибкость при их реализации в
отношении учета национальных специфических и правовых
особенностей системы.
Так в Соединенных Штатах Америки ломбарды представляют
собой вид залогового кредита. Также как и в России, ломбарды
имеют свою специализацию на определенных предметах: ювелирные
изделия из золота и бриллиантов, музыкальные инструменты,
телевизоры, электронику, предметы домашнего обихода,
огнестрельное оружие.
Ломбарды предлагают потребителю быстрый, удобный и
конфиденциальный способ заимствования денег. Краткосрочные
потребности в деньгах могут быть удовлетворены без проверки
кредитоспособности или юридических последствий, если кредит
погашен.
В США в деятельности ломбардов особое внимание уделяется
определению стоимости залоговых предметов. Так они используют
специальные методики, которые вырабатываются Национальной
ассоциацией ломбардов, для получения максимально возможной
выгоды за сданный предмет. Стоит отметить, что процесс оценки
варьируется в зависимости от вида предмета.
Кроме того, для обеспечения безопасной деятельности
ломбардов применяется специальная система идентификации,
которая направлена на избежание случаев получения краденых
вещей. Именно поэтому клиенты должны предоставить полное
описание залогового предмета. Затем для подтверждения и
исключения нежелательных последствий, полученные данные
передаются в правоохранительные органы, снижая вероятность того,
что в ломбард поступил украденный товар
48
.
Регулирование деятельности ломбардов руководствуются всеми
основными федеральными законами, которые применяются к
юридическим лицам, созданным в качестве финансовых учреждений.
Стоит отметить, что ряд документов принимается на уровне штата
самостоятельно. Однако, Федеральные законы, регулирующие
деятельность ломбардов включают в себя:
48
The National Voice of the Pawn Industry // Pawn Shop Today URL:
https://www.pawnshopstoday.com/how-it-works/ (Дата обращения: 09.04.2018 г.)
97
1. Форма служебного пользования 8300 представляет собой
форму Налогового управления США, которая должна быть подана,
если лицо или компания, занимающаяся торговлей или бизнесом,
получает более 10 000 долларов США в виде «наличных» с одной
транзакции или в связанных сделках. Определение «денежные
средства» включает в себя валюту или монеты, кассовые чеки,
банковские проекты и денежные переводы или любую их
комбинацию с номинальной стоимостью менее 10 000 долларов
США.
2. Закон о банковской тайне. Этот устав требует, чтобы
финансовые учреждения сохраняли отчеты, которые, как
установлено, имеют высокую степень полезности в уголовных,
налоговых и нормативных вопросах, включая «отчеты о
подозрительных действиях», а также программы по борьбе с
отмыванием денег.
3. Регламент Управления по контролю над иностранными
активами США, называемый «Специально назначенные граждане».
Согласно данному документу американским лицам запрещается вести
дела с физическими лицами и организациями, указанным в данном
списке, который публикует Управление в Интернете. Эти уставы и
положения также требуют, чтобы лица США блокировали
транзакции и сохраняли активы, которые они получали от
физических и юридических лиц, сообщали о блокированных
транзакциях в Управление по контролю над иностранными активами
США и не использовали заблокированные активы до тех пор, пока не
будет разращения для возврата активов.
4. Закон США о «Патриоте». В содержании данного документа
ломбарды отнесены к категории «финансовых учреждений», которые
в соответствии с Законом о банковской тайне должны соблюдать
регламент по борьбе с отмыванием денег, идентификацией клиентов
и программами отчетности о подозрительной деятельности, сохраняя
данную информацию на более 10 лет.
5. Правило принудительных мер в области финансовых
преступлений США «Правило драгоценных металлов». Оно требует,
чтобы ломбарды при работе с драгоценными металлами, камнями или
ювелирными изделиями применяли политику и процедуры по борьбе
с отмыванием денег, проводили оценки рисков и внутренний
контроль; назначали ответственное лицо по данным вопросам;
проводили постоянную подготовку персонала; проходили
98
независимые проверки соответствия и оценки рисков. Эти правила и
процедуры соблюдения, оценки рисков, отчеты о мониторинге
соблюдения, планы обучения и результаты аудита должны быть в
письменной форме, которую могут получать сотрудники
федерального и государственного ведомств. Эти требования
начинаются с достижения годового порога продаж в размере 50 000
долл. США, за исключением продажи имущества, ранее имевшегося
в качестве залога в заложенных сделках.
6. Истина в законе о кредитовании. Этот закон требует
раскрытия условий кредитования в сделках с потребительским
кредитом.
7. Закон о модернизации финансовых услуг Грэмма — Лича —
Блайли (GLBA - Gramm-Leach-Bliley от 1999 года). Этот закон
предоставляет финансовую защиту прав потребителей «финансовых
учреждений», куда входят ломбарды. Он требует, чтобы кредитные
провайдеры раскрывали права на неприкосновенность частной жизни
потребителей и защищали конфиденциальность «непубличной
личной идентифицируемой информации», полученной от
потребителей, с учетом ограниченного исключения.
9. Постановление Бюро по защите прав потребителей и
Федеральной комиссии по торговле (CFPB / FTC). В данном
постановлении разъясняются и реализуются положения закона о
модернизации финансовых услуг (GLBA), которые требуют от
финансовых учреждений принятия мер для обеспечения безопасности
непубличной личной информации клиентов.
10. Закон о справедливом кредитовании и Закон о справедливых
и точных кредитных операциях от 2003 года (FCRA & FACTA). Эти
уставы ограничивают способность «агентств по отчетности
потребителей» делиться непубличной личной информацией
потребителей, полученной от поставщиков финансовых услуг с
третьими лицами, включая федеральные и государственными
органами, за исключением определенных обстоятельств.
11. Правило утилизации информации о потребителях. В данном
документе реализуется, и разъясняются требования Закона о
справедливых и точных кредитных операциях (FACTA) - «безопасное
удаление».
12. Федеральная торговая комиссия, которая применяет правило
красных флажков (FTC Red Flag Regulation). Такое правило требует
99
разработки программ и процедур для выявления возможных случаев
кражи идентификационных данных.
13. Закон о равных возможностях кредитования. Этот закон
запрещает представителям ломбардов дискриминировать заявителя в
отношении аспекта кредитной сделки по признаку расы, цвета кожи,
религии, национального происхождения, пола, семейного положения
или возраст
49
.
Более того, ломбарды являются единственным типом
потребительского кредита, который требует предоставления
отчетности в местные правоохранительные органы. То есть меры
защиты клиентской базы применяются исключительно для
ломбардов, не для всех финансовых учреждений. Во многих штатах
эта отчетность предоставляется ежедневно и должна включать
личную информацию о потребителе. Большая часть этой информации
квалифицируется как «непубличная личная информация» в
соответствии с федеральным законодательством о
конфиденциальности и имеет право на защиту.
Закон о банковской тайне (Bank Secrecy Act – BSA) и
сопровождающие его положения главы 31 «Финансовые
преступления сеть по обеспечению безопасности» (CFR Chapter X –
Financial crimes enforcement network, department of the treasury)
является основным законом, который устанавливает, какие
учреждения и лица должны выполнять меры по борьбе с отмыванием
денег. Основное внимание уделяется «финансовым институтам»,
которые на протяжении многих лет были определены, как
традиционные поставщики финансовых услуг: банки, кредитные
союзы и бережливые компании, а также торговцы брокерскими и
фьючерсными комиссионными (FCM), взаимные фонды и другие
инвестиционные компании, некоторые инвестиционные
консультанты и советники по торговле сырьевыми товарами,
страховые компании, казино, ломбарды, торговцы драгоценными
металлами, и другие предприятия, которые считаются уязвимыми в
отношении отмывания денежных средств, и финансирования
терроризма.
Таким образом, отличительными особенностями деятельности
ломбардов США и России является то, что по американскому
49
What laws regulate the pawn industry? // National Pawnbrokers Association URL:
https://www.nationalpawnbrokers.org/2011/what-laws-regulate-the-pawn-industry/ (Дата
обращения: 09.04.2018 г.)
100