Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Развитие взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми организациями в области ПОДФТ. Монография.pdf
России вопросов противодействия отмыванию доходов, полученных
преступным путем, и финансирования терроризма, необходим
налаженный механизм взаимоотношений. По мнению экспертов, в
последние годы ломбарды становятся более востребованными
участниками российского финансового рынка, поскольку выступают
в качестве альтернативы банковскому сектору, не вступая при этом с
ним в прямую конкуренцию. Именно поэтому, важно найти баланс
между интересами самих субъектов рынка, их клиентов и надзорных
органов.
Система взаимоотношения Центрального банка с ломбардами в
целом, так и в отношении противодействия отмыванию доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма,
направлена на поддержание честных участников рынка, более того
регулятор не намерен применять санкции к законопослушным
участникам ломбардного рынка. Стоит отметить, что Банк России
использует пропорциональный подход к осуществлению надзора за
деятельностью ломбардов, то есть проверки крупных участников
рынка проходят систематично согласно определенному периоду
времени, например, один раз в три года. В отношении мелких
игроков рынка, инспектирование проводится исходя из
зарегистрированных нарушений деятельности, как в целом, так и по
вопросам ПОД/ФТ.
Действительно, регулятор осуществляет свои надзорные и
контрольные функции с помощью баз данных, которые имеют весьма
широкие источники получения информации. Так они подразделяются
на внутренние и внешние.
К первой группе источников относят:
• Программные комплексы Банка России;
• Выявленные существенные несовершенства в системе
внутреннего контроля;
• Информация из профильного надзорного подразделения.
• Вторая группа соответственно включает:
• Обслуживавшие кредитные организации;
• Обращения клиентов;
• Базы данных государственных органов и коммерческих
структур;
• Информация, получаемая в рамках межведомственного
взаимодействия.
121
В ходе изучения проблематики были установлены основные
принципы, которые лежат в основе надзора в отношении ломбардов
по вопросам ПОД/ФТ.
Во-первых, Банк России осуществляет сквозной надзор за
деятельностью кредитной организации и ломбардов, с целью
выявления аффилированности лиц, экономических и юридических
связей. При реализации данного принципа важен фактор
неожиданности.
Во-вторых, используется риск-ориентированный подход к
надзору. В основе лежит проверка соответствия системы ПОД/ФТ
ломбарда требованиям и законодательным нормам, для
своевременного и эффективного выявления, оценки и
предотвращения возможных рисков отмывания (легализации)
доходов и финансирования терроризма.
Стоит отметить, что данные принципы являются важной
составляющей в системе взаимоотношений, однако они
сформировались и стали реализовываться сравнительно недавно.
Таким образом, в случае совершения ломбардом действия или
операции, имеющие признаки нечестного поведения на рынке,
нарушения законодательства, не соблюдения требований ПОД/ФТ,
выявление конфликта интересов, то такие действия являются
поводом для глубоких и своевременных проверочных мероприятий
со стороны Центрального Банка. Получается, что при обнаружении
факторов риска, к данным неблагонадежным субъектам приходит
команда из нескольких инспекторов, с целью осуществления
проверки всей документации, исследования осуществленных
операций, проверки соблюдения требований в сфере ПОД/ФТ. В
случае необходимости начинают взаимодействие с
правоохранительными органами и другими отраслевыми
инспекциями.
Особое внимание при проведении таких проверок уделяется как
раз-таки признакам участия ломбардов в сомнительных операциях,
которые связаны с обналичиванием денежных средств, с попытками
отмывания (легализации) доходов от продажи контрабанды или
краденых вещей, кустарных ювелирных изделий, и с
финансированием терроризма. Кроме того, проверка со стороны
регуляторных органов может произойти по причине того, что
ломбард уклоняется от систематического предоставления отчетности
122
в Банк России, или предоставленная отчетность имеет признаки
недостоверности.
Пока система взаимоотношений имеет ряд несовершенств, в
частности в сфере ПОД/ФТ, нарушающие стабильность
функционирования системы, на рынке ломбардов будут
присутствовать регуляторные риски. Стоит отметить, что ломбарды
являются весьма чувствительным финансовым институтом в
отношении усиления регуляторной нагрузки. Именно по этой
причине, с ее увеличением, ломбарды стараются найти возможные
обходные пути и лазейки, в том числе в нормативных правовых
актах, в результате чего происходит расширение теневого сектора на
рынке, и возрастает количество нарушений и противоправных
деяний.
Тренд ухода части ломбардов в серую зону наметился еще летом
2015 года, когда началось формирование системы регулирования. В
качестве основной причины выступает избегание дополнительной
административной нагрузки со стороны Центрального Банка России.
В начале 2016 года, согласно экспертным оценкам, доля серого рынка
выросла до 10-15%, что у официальных ломбардов вызывает
заметное беспокойство: отсутствие регулятивной нагрузки позволяет
неофициальным ломбардам сильно демпинговать
52
. Более того, такой
тренд является реализацией репутационных рисков всего рынка
ломбардов.
На практике эффективным инструментом борьбы с нелегальным
сегментом является обращение в суды, прокуратуры. Стоит отметить,
что рынок ломбардов на протяжении некоторого времени не
выступал объектом регулярного надзора со стороны ведомств, однако
тенденция увеличения реальных нарушений начала набирать
обороты.
Надо заметить, что по данным регулятора, в первом полугодии
2017 года было зафиксировано приблизительно 80 тысяч жалоб в
отношении некредитные финансовые организации, 200 из которых
приходятся на ломбарды. В большинстве случаев претензии касались
недобросовестной конкуренции среди локальных участников рынка,
однако среди них встречались нарушения требований
противодействия отмыванию доходов, полученных преступным
путем, и финансирования терроризма.
52
Ломбарды сдали в тень // Комерсант.ru URL: https://www.kommersant.ru/doc/3136197
(Дата обращения: 17.03.2018 г.)
123
Арбитражная практика в отношении ломбардов показывает, что
214
2014
2015
2016
2017
Всего дел
Ответчик
Истец
по данным за 2014 по 2017 года количество дел, рассматриваемых в
арбитраже, возросло примерно в 3,5 раза, в том числе
зарегистрированы нарушения требований ПОД/ФТ. Кроме того, в 2,3
раза участились обращения ломбардов в качестве истца и в 4,3 раза
– привлечение в качестве ответчика. В 2017 году наблюдается
снижение по сравнению с 2016 годом - на 20%, в основном за счет
привлечения в качестве ответчика. Иски на том же уровне
3000
1395
2500
2000
1500
1000
500
910
1129
681
324
202
0
93
188
229
1117
875
53
.
Рисунок 12. Общая практика арбитража в отношении ломбардов
Источник: составлено авторами
54
.
Согласно полученным результатам, стоит отметить, что
большая часть слушаний приходится на гражданские и
административные дела. Так, в 2017 году значительно увеличилась
доля административных правонарушений: ранее она не превышала
35% от общего количества, но достигла уже 55%. На долю
банкротства приходится порядком – 2–3%.
Из 1117 арбитражных дел ломбардов в 2017 году – 445
заявлений, что составляет 40% от общего числа дел, были с
участием Банка России. Преимущественно в качестве истца
Центральный Банк участвовал в 355 делах. Как ответчик выступает
только в 81 деле, в процессе которых ломбарды оспаривают
решения и наложенные штрафы за нарушения требований ПОД/ФТ,
за несвоевременную подачу отчетности, за отсутствие правил
внутреннего контроля и т.д. По-прежнему высокая цифра
обусловлена санацией – расчисткой рынка от недобросовестных
53
Анализ данных картотеки арбитражных дел URL: http://kad.arbitr.ru/
54
Региональная ассоциация ломбардов URL: http://www.npral.ru/news/arbitrazhnaya-praktika-
lombardov-2014-2017
124
участников, которая продолжается в течение трех лет. Однако, 2017
2017
2016
2015
2014
2017
2016
2015
2014
Всего дел в отношении
1117
1395
910
324
С участием ЦБ РФ
445
994
510
13
год продемонстрировал снижение количества дел с участием
регулятора по сравнению с 2015 годом, не говоря уже о рекордном
2016 годе.
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
ломбардов
Рисунок 13. Арбитражная практика с участием Центрального
банка РФ
Источник: составлено авторами
55
.
По результатам полученных данных, можно прийти к выводу,
что рост судебных разбирательств в отношении ломбардов с
участием Центрального Банка, наблюдаемый в период с 2014 года по
2016 год, связан с реализацией и адаптацией нововведений со
стороны регулятора. Действительно, многие участника рынка не
были готовы к столь серьезным изменениям, поэтому многие по
причине даже простого непонимания данной системы старались уйти
в тень. Однако в 2017 году наблюдается тенденция снижения общего
количества дел, в том числе и с участием Банка России, что может
быть связано с увеличением добросовестных ломбардов, которые
выполняют необходимые требования.
В ходе анализа несовершенств взаимоотношений Банка России с
ломбардами по вопросам ПОД/ФТ были рассмотрены через призму
типичных нарушения, выявленных в деятельности участников рынка
ломбардов.
55
Региональная ассоциация ломбардов URL: http://www.npral.ru/news/arbitrazhnaya-praktika-
lombardov-2014-2017
125
Нарушения требований, предъявляемых к правилам внутреннего
контроля по ПОД/Ф, а именно отсутствие или несоответствие
требованиям действующего законодательства в области
противодействия отмыванию доходов и финансирования терроризма
(пункт 2 статьи 7 ФЗ № 115, Положение Банка России № 445-П).
Нарушения требований, которые предъявляются к специальному
должностному лицу:
- его отсутствие (пункт 2 статьи 7 ФЗ №115);
- несоответствие должностного лица установленным
квалификационным требованиям Центрального банка (Указание
Банка России №3470-У)
56
.
Нарушения требований по подготовке и обучению сотрудников
ломбардов: отсутствие или нарушение сроков (Указания Банка
России № 3471-У)
57
.
Нарушения требований в отношении идентификации клиентов
(статья 7 ФЗ№ 115; Положение Банка России №444-П):
-отсутствие или проведение не в полном объеме идентификации
до приема на обслуживание клиента;
- не проведение обновления информации о клиентские базы;
-отсутствие анкет (досье) клиентов, являющиеся документом,
оформленным на бумажном носителе или электронном виде.
Нарушения требований о принятии мер по блокированию
денежных средств или иного имущества, приостановление операций
и отказ в выполнении операции (подпункт 6 пункт 1 статьи 7
ФЗ№115).
Ряд нарушений в отношении направления сведений в
уполномоченные органы (Положение Банка России №3484-У)
56
Указание Банка России от 05.12.2014 N 3470-У «О квалификационных требованиях к
специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего
контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма в некредитных финансовых
организациях» (Зарегистрировано в Минюсте России 24.12.2014 N 35349);
57
Указание Банка России от 05.12.2014 N 3471-У "О требованиях к подготовке и обучению
кадров в некредитных финансовых организациях" (Зарегистрировано в Минюсте России
04.02.2015 N 35865)
58
Указание Банка России от 15.12.2014 N 3484-У (ред. от 28.07.2016) "О порядке
представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган
сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(Зарегистрировано в Минюсте России 02.02.2015 N 35833)
58
.
126
Согласно мнению экспертов ассоциации развития ломбардов
наблюдается увеличение затрат, например, на составление
отчетности, к тому же Банк России ограничил максимальную
стоимость займа и ввел санкции — до 700 тыс. руб. за неисполнение
предписаний регулятора. Именно поэтому, с каждым месяцем
количество серых игроков рынка ломбардов остается постоянным,
или же увеличивается.
Именно поэтому, многие участники с целью выхода из-под
контроля, надзора и снижения регуляторной нагрузки со стороны
Банка России, реализуют ряд схем, которые связаны с
несовершенствами имеющихся взаимоотношений.
Центральный банк России обеспокоен нарушениями требований
с ломбардов, поскольку большинство участников рынка нарушает
сроки и форму предоставления отчетности. Суть схемы заключается в
том, что многие недобросовестные участники рынка для снижения
налоговой и избегания регуляторной нагрузки в части соблюдения
требований ПОД/ФТ принципиально не указывают в названии
организации слово «ломбард», более того их деятельность не указана
с соответствующим кодом в ЕГРЮЛ. Такие действия являются
прямым нарушением законодательства, в частности Федерального
закона №196-ФЗ «О ломбардах» и Федерального закона №115,
поскольку организации, которые не являются согласно регистрации
ломбардами, не входят в сферу надзора регулятора.
Также, многие ломбарды, которые переквалифицировались в
комиссионные магазины, получают конкурентные преимущества,
хотя по факту работают в одной сфере. Комиссионки предлагают
клиентам выкупать их имущество, но при этом в договоре сразу
указывают, что физическое лицо вправе выкупить его обратно по
установленной цене и в установленный срок, по сути, создавая аналог
кредитованию под залог вещей, чем как раз и занимаются ломбарды,
только без дополнительного регулирования. Более того, за короткий
срок они меняют устав, и тем самым не являются подконтрольными
субъектами для Банка России. Такие действия, оказывают большое
влияние на текучесть участников рынка, и приводят к трудностям при
актуализации реестра. Представленные действия сигнализируют о
том, что неизвестно откуда и куда, с какой целью используются
полученные средства.
127
Еще весьма распространенной схемой, которая также связана с
регистрацией субъектов исследования, является неверное
использование своего названия.
Организации, имитирующие деятельность ломбардов,
предоставляют займы физическим лицам под залог движимого и
недвижимого имущества. Однако они не выдают залоговый билет, а
зачастую используют другие виды договоров, в том числе договор
комиссии, купли-продажи. Имущество, сданное в организацию, не
являющуюся ломбардом, не подлежит обязательному страхованию,
заемщику могут отказать в возврате имущества в связи с тем, что оно
уже было реализовано.
Таким образом, данные организации могут вводить в
заблуждение потребителей финансовых услуг, требовать с них пени
за каждый день просрочки выплат по договорам, что нарушает
законодательство о ломбардной деятельности. Также, это создает
условия для реализации репутационных рисков всего рынка
ломбардов. Полученные средства могут быть использованы с целями
нарушений законодательства в сфере ПОД/ФТ.
Следующей, наиболее важной схемой, которая заключается в
том, что ломбарды используют для обналичивания денег. Суть новой
схемы заключается в том, что клиенты сдают ценные вещи в ломбард,
а через короткое время, иногда в этот же день, выкупают их обратно,
при этом используя кредитную карту.
Так, за однодневное пользование займом исследуемые субъекты
берут на порядок меньше, чем банк за снятие денег с кредитной
карты. Так, залог на день в ломбарде составляет порядка 0,3% – 0,4%,
при этом за снятия наличных денежных средств через банкоматы
взимается комиссия в размере от 1% до 6%.
Такие операции, характеризующиеся, как однодневные схемы с
использованием кредитных карт, совершаются клиентами услуг
ломбардов неоднократно и в больших объемах, что оценивается в
сотни тысяч рублей. Обычно клиенты закладывают несколько
золотых украшений или драгоценности с крупными бриллиантами.
Стоит отметить, что для самих участников рынка ломбардов
такой короткий заем невыгоден, обычно средний срок займа
составляет 30 дней. Действительно, при безналичной оплате затраты
ломбарда на снятие наличных и эквайринг составляют до 3%, а при
крупных суммах приходится доплачивать 2% за инкассацию. Однако
формальных признаков нарушений не наблюдается, поэтому
128
ломбарды не вправе отказать в осуществлении данной операции. Для
крупных игроков такие схемы не так опасны, как для мелких.
В Центральном банке России сообщили, что знают о реализации
данной схемы. Регулятор масштаб оценивает в размере 100
миллионов рублей в месяц. Таким образом, ломбарды,
обеспокоенные распространенной схемой, стараются бороться
самостоятельно, при этом составляют «черные списки» клиентов и
недобросовестным заемщикам отказывают в обслуживании. На
данный момент времени зарегистрировано и заблокировано около
300 клиентов, которые осуществили данную операцию.
Кроме того, представители ломбардов надеются, что
выявленной схемой заинтересуется Росфинмониторинг - ломбарды
информируют ведомство о подозрительных клиентах несмотря на то,
что платежи составляют менее 600 тысяч рублей.
2.3.4. Несовершенства существующей системы взаимоотношений Банка России и микрофинансовых организаций в сфере противодействия отмыванию доходов и финансирования терроризма
Как уже не раз отмечалось, в данный момент наблюдается
тенденция стремительного сокращения среди микрофинансовых
организаций. С 1 января по 1 марта 2018 года общее число
микрофинансовых организаций уменьшилось почти на 70 участников
до 2203. На 1 января 2017 года численность микрофинансовых
организаций составляла 2588 участников.
В целом за 2017 год количество участников государственного
реестра МФО сократилось более чем на четверть (-27,9%), что
связано с зачисткой Банка России рынка от недобросовестных
компаний.
В связи с негативной тенденцией для рынка
микрофинансирования Банк России утвердил стандарт по
управлению рисками в МФО. Соблюдение рекомендаций стандарта
позволит МФО сохранить финансовую устойчивость, в противном
случае – организации покинут государственный реестр МФО.
Банк России ведет государственный реестр микрофинансовых
организациях в соответствии с Федеральным законом от 02.07.2010
№ 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых
организациях» и Указанием Банка России от 28.03.2016 № 3984-У «О
порядке ведения Банком России государственного реестра
129
микрофинансовых организаций, форме заявления о внесении
сведений о юридическом лице в государственный реестр
микрофинансовых организаций, форме сведений об учредителях
(участниках, акционерах) юридического лица, форме свидетельства о
внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр
микрофинансовых организаций и порядке его переоформления,
формах заявлений об изменении вида микрофинансовой организации
и осуществлении деятельности в виде микрофинансовой компании
или осуществлении деятельности в виде микрокредитной компании,
форме и порядке представления документов и информации,
подтверждающих наличие собственных средств (капитала) и
источники происхождения средств, внесенных учредителями
(участниками, акционерами)».
Однако проблемой во взаимоотношениях Банка России с
микрофинансовыми организациями остается вопрос регулирования
деятельности компаний в области ПОД/ФТ. Самым
распространенным элементом нарушения требований ПОД/ФТ с
использованием микрофинансовых организаций является незаконное
обналичивание денежных средств.
После того, как Банк России предъявил жесткие требования по
регулированию вопроса ПОД/ФТ в кредитных организациях с
последующими проверками исполнения требований и отзывом
лицензий, если Центральный Банк посчитает хотя бы 5% операций
подозрительными на счетах клиентов банка; теневой бизнес по
обналичиванию денежных средств был вынужден искать
альтернативу. Выходом из ситуации стали компании, схожие по
своему предназначению с кредитными организациями, а именно –
микрофинансовые организации. Стоит отметить, что на
микрофинансовом рынке займы чаще всего выдают как раз в
наличной форме.
Используя микрофинансовые организации, прослеживаются как
обналичка, так и отмывание денежных средств.
В своей реализации схема достаточно проста и по факту имеет
законные основания, то есть доказать её неправомерность
практически не представляется возможным, (схема представлена на
рисунке 14).
Потенциальный нарушитель обращается в микрофинансовую
организацию и берет заём в наличной форме. При этом выплаты по
займу осуществляет в безналичной форме. Такой нехитрый алгоритм
130