Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Развитие взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми организациями в области ПОДФТ. Монография.pdf
структуру и роль в системе обеспечения экономической безопасности
некредитной финансовой организации.
1.3. Понятие, сущность и роль системы ПОД/ФТ в общей системе обеспечения экономической безопасности некредитных финансовых организаций
Легализация преступных доходов и финансирование терроризма
на фоне общей глобализации, всемирной компьютеризации и
автоматизации, а также появления новых платежных элементов
(таких как криптовалюты) – является одной из ключевых угроз
международной безопасности. Появление транснациональных
преступных группировок и участившиеся в последние годы
террористические акты побуждают каждое государство в отдельности
и все мировое сообщество в целом к разработке и внедрению
оптимальных мер противодействия данным преступлениям.
Обеспечение эффективного противодействия отмыванию доходов,
полученных преступным путем и финансированию терроризма
(ПОД/ФТ) является одним из ключевых интересов национальной
экономической безопасности России
ОД/ФТ также является серьезной угрозой для нормального
функционирования некредитных финансовых организаций и для
развития финансового рынка в целом, именно поэтому одной из
важнейших задач осуществления стабильной деятельности
организации является создание эффективной системы
противодействия отмыванию преступных доходов.
В российском законодательстве отсутствует четкое определение
понятия системы ПОД/ФТ (в том числе национальной системы
ПОД/ФТ), что создает трудности в конфигурации и
функционировании элементов ПОД/ФТ как единого целого в
деятельности организаций.
Институт финансовой и экономической безопасности МИФИ
рассматривает данное понятие в контексте национальной
безопасности и определяет его как сложившуюся международную
систему борьбы с легализацией преступных доходов и
финансированием терроризма, включающую национальные
подразделения финансовой разведки, надзорные и
31
правоохранительные органы, межправительственные структуры и
14
организации
.
Основываясь на данном определении, систему ПОД/ФТ можно
определить, как систему борьбы с приданием правомерного вида
владению, пользованию или распоряжению денежными средствами
или иным имуществом, полученными в результате противоправной
деятельности. Ключевым элементом такой системы является сбор
сведений о подозрительных операциях и ненадлежащих клиентах.
Таким образом, система противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансирование терроризма является социально-экономической
системой, которая представляет собой совокупность объектов и
процессов, называемых компонентами, взаимосвязанных и
взаимодействующих между собой. В свою очередь, компоненты
образуют единое целое и обладают свойствами, не присущими
составляющим компонентам, взятым в отдельности.
Исследуемая система обладает основными свойствами,
характерными для всех систем – целостность, делимость, наличие
устойчивых связей, эмерджентность и иерархичность. Раскроем
данные свойства более подробно.
Для борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным
путем, возникает необходимость координации и обеспечения
механизма совместной работы всех элементов системы ПОД/ФТ
независимо от уровня ее организации. Таким образом, для системы
противодействия отмыванию доходов, полученных преступным
путем, и финансирование терроризма первичным является свойство
целостности, поскольку состоит из взаимодействующих частей.
Кроме того, система ПОД/ФТ эмерджентна, поскольку она
предполагает наличие таких качеств, которые присущи системе в
целом, но не свойственны ни одному из ее элементов в отдельности.
Так, например, ни один из контролирующих органов какой-либо
страны не сможет выявлять операции, связанные с отмыванием
доходов, без получения необходимой информации от некредитных
финансовых организаций – других элементов системы. Также, без
деятельности правоохранительных органов в системе ПОД/ФТ
невозможно пресечь противоправные деяния организованных
14
ПОД/ФТ // Институт финансовой и экономической безопасности НИЯУ МИФИ URL:
http://xn--90an0bxb.xn--p1ai/index.php/pod-ft-ru (дата обращения: 05.02.2017 г.)
32
преступных группировок, занимающихся отмыванием денежных
средств.
Еще одним важным свойством, которым обладает исследуемая
система − иерархичность, которая заключается в том, что каждый ее
компонент может рассматриваться как подсистема, а сама система
также является элементом некоторой надсистемы. Таким образом,
каждый компонент системы, будь то подведомственная организация
или же регулятор, являются подсистемой общей системы, в то время
как вся система ПОД/ФТ является подсистемой более высокого
порядка - системы международной безопасности.
Стоит также отметить, что система ПОД/ФТ с одной стороны
представляет собой единое образование, а с другой – в ее состав
могут включаться целостные элементы, такие как: структурные
подразделения ПОД/ФТ в некредитных финансовых организациях, в
том числе ответственный за ПОД/ФТ; сотрудники, отвечающие за
разработку и реализацию правил внутреннего контроля, за выявление
сомнительных операций, за ведение списка недобросовестных
клиентов, а также руководство организации.
Кроме того, следует помнить, что элементы могут существовать
лишь в системе. Вне ее, это в лучшем случае объекты, обладающие
лишь системно значимыми свойствами. Так, например,
подразделения некредитных финансовых организаций ПОД/ФТ
неэффективны в пресечении преступлений без двусторонней связи с
контрольно-надзорными органами.
Некредитным финансовым организациям трудно осуществлять
свою деятельность в условиях отмывания (легализации) доходов,
которые получены преступным путем и, финансирования терроризма,
так как концентрация в экономике преступных капиталов влечет
дестабилизацию всей экономической системы, в том числе
финансового рынка. Поэтому, необходимо систему ПОД/ФТ
некредитных финансовых организаций, контролировать через
важнейшие функции – функцию развития и функцию безопасности.
Функция развития представляет собой конкретные действия,
которые непосредственно связанны с противодействием
неправомерных деяний, направленных на закономерное изменение
конкретных объектов, приводящих к возникновению качественно
новых состояний.
На практике, функция безопасности направлена на выполнение
конкретных мер, которые необходимо совершить для защиты
33
функции развития. В свою очередь функция безопасности
реализовывается через видовую и родовую свою часть. Обеспечение
родовой части функции безопасности является критичным для
организации, так как непосредственно обеспечивает защиту базовым
бизнес-процессам, нарушение которых влечет за собой крах
компании. В свою очередь видовая часть функции безопасности лишь
способствует еще большему поддержанию функции развития, но не
является критически важной для организации.
Таким образом, изучаемые функции развития и безопасности
выступают сторонами общего процесса системы ПОД/ФТ. Функция
развития - первична, функция безопасности - вторична, в силу
направленности обеспечения защиты первоочередной функции. Тем
не менее, вторичность безопасности не снижает ее роли и значения в
процессе обеспечения экономической безопасности некредитных
финансовых организаций, потому что обе эти функции связаны
между собой и должны реализоваться вместе, а не последовательно.
Система ПОД/ФТ, будучи реализована в общей системе НФО,
сама по себе выполняет родовую часть функции безопасности и
является обязательной для построения, так как в виду отсутствия или
же несоответствия требованиям регулятора влечет за собой риск
лишения компании лицензии на осуществление деятельности, что
разрушает организацию как систему. В тоже время система ПОД/ФТ
влияет на реализацию функции развития НФО, ведь гармонично
развиваясь как система, способствует общему развитию компании на
финансовом рынке: её расширению, укреплению позиций.
Основными источниками нестабильности организаций являются
неправомерные деяния, как со стороны клиентов, так и со стороны
субъектов некредитных финансовых организаций. Именно поэтому
наиболее важным является поддержание функции безопасности,
целью которой является обеспечение устойчивой экономической
безопасности и защиты от реализации отмывания (легализации).
В связи с этим особое значение в исследовании приобретает
совершенствование механизмов обеспечения экономической
безопасности некредитных финансовых организаций и налаживание
отношений между регулятором и организацией по вопросам
ПОД/ФТ.
Согласно определению профессора В.К. Сенчагова
экономическая безопасность хозяйствующего субъекта представляет
собой состояние защищенности его жизненно важных и законных
34
интересов от внешних и внутренних негативных активностей,
проявляемых в формах конкурентной борьбы, обеспечивающее
нормальные условия его функционирования и возможность
стабильного развития в будущем
15
.
Экономическая безопасность может быть достигнута только при
условии эффективного правового и государственного регулирования.
Мониторинг и прогнозирование факторов, подрывающих устойчивое
развитие некредитной финансовой организации, выявление
возможных угроз экономической безопасности и выработка мер по их
предотвращению – первостепенные задачи любой организации.
Система противодействия отмыванию преступных доходов и
финансирование терроризма в контексте системы экономической
безопасности организации является одним из решающих факторов
обеспечения устойчивой динамики и социально-экономического
развития субъектов, так как осуществление такого вида
противозаконной деятельности приводит к возникновению
репутационных и регуляторных рисков, снижению инвестиционной
привлекательности, а также к спаду деловой активности и
конкурентоспособности организации.
Особое внимание стоит уделить влиянию на
конкурентоспособность организации, так как именно она выступает в
качестве движущей силы совершенствования результативности
компаний, а значит, и их способности выигрывать в конкурентной
борьбе. Наличие системы ПОД/ФТ может привести к следующим
изменениям в деятельности некредитных финансовых организаций:
• налаженное взаимодействие регулятора с некредитными
финансовыми организациями по вопросам ПОД/ФТ дает
возможность улучшить финансовые и операционные показатели, так
как происходит обмен опытом по предупреждению схем легализации
преступных доходов, а также своевременная помощь от регулятора с
целью решения спорных вопросов. Более того снижается вероятность
возникновения штрафов в результате невыполнения требований
регулятора и нарушения ПОД/ФТ законодательства;
• оказание высококачественных услуг, которые позволяют
избежать вовлечение денежных средств клиентов в отмывочную
деятельность, тем самым снижая риск отзыва лицензии у
организации, повышает возможность предприятия быть
15
В.К. Сенчагов Экономическая безопасность России. Общий курс. - 4-е изд. - М.: БИНОМ,
2012. - С. 14. (Дата обращения: 21.03.2017)
35
конкурентоспособным не только на внутреннем, но и на
международном рынке;
• внедрение системы противодействия отмыванию
преступных доходов и финансирования терроризма, основанная на
международных стандартах, рекомендациях Банка России и
Росфинмониторинга, а также с учетом лучших зарубежных практик,
позволяет некредитным финансовым организациям получить
подтверждение качества своих услуг всем установленным
требованиям. В свою очередь это приводит к возможности усилить
рыночную позицию в меняющихся условиях современного рынка.
Стоит так же отметить, что необходимо обеспечивать
соответствие системы противодействия отмыванию доходов и
финансирования терроризма нормативным требованиям, как
организационного, так и технического характера, включающих в себя
необходимое программное обеспечение, методологические
рекомендации по выстраиванию и внедрению системы ПОД/ФТ, а
также рекомендации по должностным полномочиям сотрудников.
Все это представляет собой целый комплекс, требующий детальной
проработки и наличия достаточного объема средств для реализации
деятельности по построению системы ПОД/ФТ в организации. Ведь
конкурентоспособность некредитных финансовых организаций во
многом определяется и с точки зрения наличия в своей структуре
системы ПОД/ФТ.
Таким образом, основными задачами системы ПОД/ФТ в
некредитных финансовых организациях являются надлежащая
проверка клиентов, своевременное выявление подозрительных
операций и представление соответствующей информации в
Центральный Банк и Росфинмониторинг.
Выполнение мероприятий в рамках противодействия
отмыванию преступных доходов стало одной из главных целей,
способствующей повышению деловой репутации объектов
исследования и, как следствие, сохранению их финансовой
устойчивости.
Функционирование системы ПОД/ФТ в некредитных
финансовых организациях осуществляется следующим образом:
Согласно российскому законодательству объекты исследования
обязаны осуществлять комплекс мер, целью которых является
выявление признаков возможной преступной деятельности, их
36
документальное фиксирование и направление в уполномоченный
орган исполнительной власти.
Как правило, организациям предписывается возможность
систематизации и обеспечения сохранности собранной
конфиденциальной информации, предоставление ее по запросам
уполномоченных государственных органов, то есть фактически
организация специализированной системы криминалистической
регистрации. В таких законодательных условиях некредитные
финансовые организации вынуждены осуществлять функции
субъектов правоохранительной деятельности. Так, например, объекты
исследования должны разрабатывать соответствующие правила
внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программы его реализации
в рамках системы многоуровневого внутреннего контроля.
Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ обычно
включают в себя критерии выявления и перечень признаков
сомнительных сделок, свойственных легализации преступных
доходов. Данные правила некредитные финансовые организации
разрабатывают в соответствии с рекомендациями, изложенными в
нормативных документах регуляторов:
• Банка России – для страховых компании, профессиональных
участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний и
компаний, осуществляющих управление, негосударственных
пенсионных фондов, кредитных потребительских кооперативов,
микрофинансовых организаций, ломбардов, сельскохозяйственных
кредитных потребительских кооперативов, обществ взаимного
страхования, негосударственных пенсионных фондов.
• Пробирная палата – для организаций, осуществляющих
скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных
камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (то есть,
ювелирных производств, ювелирных магазинов, организаций,
использующих в своей деятельности драгоценные металлы);
• Роскомнадзор – для организаций федеральной почтовой связи;
• Росфинмониторинг – для всех вышеперечисленных
организаций.
Основной принцип разработки правил внутреннего контроля в
рамках системы ПОД/ФТ заключается в организации участия всех
служащих некредитной финансовой организации в выявлении
операций, связанных с отмыванием преступных доходов и
финансирование терроризма.
37
Таким образом, основными задачами правил внутреннего
контроля в системе ПОД/ФТ являются:
• обеспечение выполнения требований национального
законодательства в сфере ПОД/ФТ;
• поддержание эффективности системы внутреннего контроля
некредитной финансовой организации, позволяющей управлять
риском отмывания преступных доходов;
• недопущение вовлечения некредитной финансовой
организации и ее сотрудников в противоправную деятельность по
легализации преступных доходов.
Правила внутреннего контроля некредитных финансовых
организаций в целях ПОД/ФТ могут различаться в зависимости от
размера самой организации, но при этом имеют ряд общих
особенностей, таких как:
• порядок установления сведений (идентификации) о клиентах,
представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных
владельцах;
• программа выявления в деятельности клиентов операций,
подлежащих обязательному контролю, и сомнительных сделок;
• правила документального фиксирования первичной
информации и ее последующего хранения в случае возникновения
подозрений в отмывании доходов или финансировании терроризма;
• квалификационные требования и процесс обучения кадров по
вопросам ПОД/ФТ.
Для обеспечения реализации правил внутреннего контроля в
целях ПОД/ФТ создается самостоятельное подразделение, которое
является частью системы ПОД/ФТ, возглавляемое ответственным
сотрудником. Данное лицо в своей деятельности независимо от
других структурных подразделений организации и подчиняется
непосредственно его руководителю. При этом в его задачи входит:
• распределение секторов ответственности между
подразделениями некредитной финансовой организации при
осуществлении противолегализационного контроля;
• координация деятельности всех сотрудников в сфере
ПОД/ФТ;
• организация работы по принятию решений по сообщениям о
необычных операциях и в отношении клиента, совершающего такую
операцию;
38
• организация представления и контроль представления
сведений в Росфинмониторинг;
• построение алгоритма работы по принятию решений и
составлению инструкций о временной блокировке операций;
• организация работы по обучению сотрудников по вопросам
ПОД/ФТ, исходя из их служебных обязанностей;
• содействие государственным органам при осуществлении
инспекционного контроля деятельности организации в области
ПОД/ФТ.
По своей сущности ПВК – локальный документ организации,
который, в случае проведения выездных или камеральных проверок,
а также в рамках запроса на предоставление сведений, запрашивает
надзорный орган (в данном случае Центральный Банк РФ,
Федеральная служба по финансовому мониторингу, Пробирная
палата РФ и/или Прокуратура РФ) с целью определения соответствия
деятельности компании законодательству в сфере ПОД/ФТ, причем
данная проверка начинается именно с изучения данного документа и
его актуальной редакции. Таким образом, при разработке ПВК не
приемлемо использование формального подхода, многочисленные
«шаблоны» данного документа в открытом доступе не дают гарантии
его соответствия, как законодательству, так и внутреннему
«устройству» организации. В результате инспекторы могут признать
ПВК несоответствующим требованиям и привлечь к
административной ответственности, а также вынести предписание по
устранению существующих недостатков.
Согласно сложившейся практике, качественная разработка и
актуализация ПВК в компаниях может осуществляться двумя
способами:
1) собственными силами – обычно средствами
высококвалифицированного юриста, в чьи обязанности в данном
вопросе входят мониторинг действующего законодательства и его
изменений, изучение практики применения норм, грамотная и
своевременная актуализация существующего документа и другие
действия, направленные на предупреждение и недопущение
появления административной ответственности в отношении
работодателя;
2) с привлечением специалистов «со стороны» - при покупке
такой услуги нужно иметь в виду, что компании необходимо
своевременно заказывать актуализацию документа при изменении
39
законодательства, а, следовательно, включить данный пункт в
обязанности одного из сотрудников.
Выбор того или иного способа зависит от возможностей
компании (от ее финансовых и кадровых ресурсов). Тем не менее,
любой из способов требует материальных затрат и несут в себе
потенциальный риск административного штрафа (вплоть до 1 млн.
рублей) и/или приостановления деятельности (в срок до 90 суток). В
виду этого НФО, попадающих под действие ФЗ №115, необходимо
серьезно относится к данным требованиям мегарегулятора.
ПВК в НФО не ограничивается исключительно одним
документом. Чтобы соответствовать всем требованиям надзорных
органов в компании должен присутствовать целый ряд
сопровождающих документов по ПОД/ФТ, а также компании
необходимо реально осуществлять комплекс мероприятий,
предусмотренный законодательством в данной сфере.
Внутренний контроль (ВК) как система строиться на следующих
элементах:
1) Разработка и актуализация локальных документов в
соответствии с правовым полем;
2) Назначение ответственного лица (лиц), отвечающего за
соблюдение документов;
3) Управление рисками (в частности в вопросах присвоения
определенного уровня риска клиентам);
4) Внедрение и реализация методик и инструментов ВК в
компании, своевременное проведение мероприятий в рамках ВК.
5) Наличие персональной ответственности сотрудников за
нарушение локальных документов;
6) Управление конфликтами интересов;
7) Наличие эффективных каналов коммуникации внутри
организации, а также с клиентами и контрагентами;
8) Грамотное и оптимальное разделение полномочий между
сотрудниками;
9) Наличие программ обучения для персонала (как внутри
организации, так и за ее пределами)
В соответствии с Положением №445-П Банка России
поднадзорные ему субъекты ФЗ №115 из числа НФО обязаны:
• Разработать и своевременно актуализировать ПВК по
ПОД/ФТ;
40