Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Развитие взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми организациями в области ПОДФТ. Монография.pdf
принимают на себя ответственность за заключение тех или иных
договорных отношений с клиентами, а, следовательно, отвечают за
ранжирование всех клиентов по уровню риска, в том числе риска
того, что данные клиенты вступают в финансовые отношения с
компанией с целью ПОД/ФТ. Наличие качественной и обоснованной
системы присвоения того или иного уровня риска ПОД/ФТ клиенту
является решающим параметром при дальнейшем наблюдении за
поведением клиента, а значит, такие компании быстрее смогут
соответствующим образом отреагировать на подозрительные
операции, если будут знать заранее, на что стоит обращать больше
внимания. Также необходимо учитывать склонность компаний
взаимодействовать с клиентами, которым был присужден высокий
уровень риска: если компания охотно взаимодействует с такими
клиентами, то это увеличивает риск вовлеченности организации в
преступную деятельность);
3) Количество операций, о которых было необходимо, но не
выполнено уведомление в контрольные органы (законодатель не
вменяет организациям проведение расследований по ПОД/ФТ, тем
более у простых участников рынка нет достаточных полномочий для
привлечения злоумышленников к ответственности, однако ХС
являются важнейшими информаторами соответствующих служб и
первой линией защиты в национальной системе ПОД/ФТ. Компаниям
важно своевременно и в установленном порядке сообщать в
соответствующие органы о выявленных подозрительных операциях в
том числе из-за возможных штрафных санкций, которые могут
последовать за неисполнение данных требований);
4) Оценка качества установленных в ХС пороговых значений
подозрительных операций (в виду того, что каждая компания сама
устанавливает в своих правилах внутреннего контроля сумму
операции, которую считать подозрительной, данная деятельность
должна в сущности отражать специфику функционирования именно
данного ХС, а не быть формальным критерием, который будет
позволять преступникам проводить схемы легализации);
5) Уровень квалификации сотрудников (человеческий
капитал компании, как основополагающая составляющая
функционирования ХС, требует особого внимания со стороны
мегарегулятора. Согласно распространенным случаем совершения
нарушений по причине некомпетентности работников, важной
составляющей является именно оценка уровня квалификации
151
сотрудников. Помимо наличия ответственного лица за реализацию
правил внутреннего контроля, должны быть разработаны и
реализованы требования по подготовке и обучению кадров. В
организации все должны быть осведомлены о соблюдении
требований ПОД/ФТ, не смотря на занимаемую должность, более
того данные нормы необходимо закрепить в локальных документах
организации.
Таким образом, использую данные факторы «Оценки
внутреннего контроля» удастся повысить уровень объективности
осуществляемых проверок Банком России.
Третья группа параметров представляет собой «Отраслевой
фактор», который при расчете будет индивидуальным для каждого
типа некредитной финансовой организации.
Существующие ныне проблемы унификации требований ко всем
участникам финансового рынка зачастую не соответствуют реальным
бизнес-процессам, протекающим в отрасли. Наличие и возможность
проведения описанных авторами во второй главе схем легализации
свидетельствует о недостаточности формального подхода к
закреплению унифицированных форм. Более того, большинство
организаций не видят экономический смысл в расходовании средств
на формирование уникальных систем ПОД/ФТ внутри своих ХС.
Организации зачастую обращаются к третьим лицам, которые
формируют документарную базу согласно требованиям законодателя.
В виду этого типичные способы и формы проведения
идентификации, присвоения уровня риска и установленные внутри
организаций пороговые значения подозрительных операций не
являются «закрытой» информацией для злоумышленников, так как
повсеместно идентичны.
Каждый вид НФО обладает специфическими продуктами (или
финансовыми услугами), которые можно использовать в целях
ОД/ФТ, в виду этого в ходе анализа типичных схем были определены
важные параметры для каждого из объектов исследования, то есть
для профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых
организаций, а также ломбардов. Данные показатели имеют как
количественную составляющую, так и качественную оценку
деятельности конкретных НФО.
Банком России может быть использованы разработанные
рекомендации с целью совершенствования процедуры проверки
152
НФО. Согласно установленной инструкции
64
Банка России о
проведении проверки некредитных финансовых организаций по
вопросам соблюдения требований ПОД/ФТ может проводится
тематическая проверка либо данный аспект входит в комплексную
проверку НФО. При этом, если комплексная проверка совершается с
предварительным уведомлением организации, то тематическая
проверка за соблюдением норм требований ПОД/ФТ проводится без
предварительного уведомления.
Предложенная авторами формула может быть использована при
ранжировании всех НФО для определения таких компаний, в которых
риски ПОД/ФТ наиболее вероятны. Таким образом, применив
предложенный подход мегарегулятор сможет оптимально
расходовать имеющиеся ресурсы на проведение выездных проверок,
а также оперативно реагировать на изменения внутри рынка по
вопросам ПОД/ФТ.
Кроме того, в ходе исследования авторами была разработана
концепция по совершенствованию взаимоотношений Банка России с
некредитными финансовыми организациями по вопросам ПОД/ФТ
(Приложение 2).
Целью концепции является обозначение предложений по
устранению несовершенств взаимоотношений Банка России с НФО в
области противодействия отмыванию денег и финансирования
терроризма, а также сокращение случаев нарушения требований
ПОД/ФТ.
Следовательно, задачами концепции, согласно поставленной
цели, являются следующие положения:
• Закрепление понятия «финансовая организация»,
«некредитная финансовая организация», «система ПОД/ФТ»;
• Внесение поправок в законодательные акты, отраслевые
нормативно-правовые акты;
• Совершенствование процедуры идентификация клиентов;
• Налаживание сотрудничества и функционирования
саморегулируемых организаций;
• Закрепление на законодательном уровне требований, с
целью перехода на безналичный расчёт;
64
Инструкция Банка России от 24 апреля 2014 г. N 151-И "О порядке проведения проверок
деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций
некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального
банка Российской Федерации (Банка России)"
153
• Разработка и внедрение единого информационного
пространства.
На наш взгляд, представленные рекомендации включают ряд
преимуществ, которые заключаются в практической значимости;
учитывают специфические особенности деятельности
профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых
организаций и ломбардов; направлены на решение спорных вопросов
противодействия отмыванию доходов, полученных преступным
путем, и финансирования терроризма.
Кроме того, были выявлены риски, которые могут возникнуть в
ходе реализации рекомендаций, то есть каждая группа имеет свои
нежелательные последствия.
Таким образом, пути совершенствования взаимоотношений
Центрального Банка с некредитными финансовыми организациями
направлены на обеспечение возможности нормального
функционирования финансового рынка, путем объединения
совместных решений по устранению имеющихся недостатков
системы, как в целом, так и по вопросам ПОД/ФТ.
В рамках данного направления важно учитывать деятельность
саморегулируемых организаций, которые выступают важным
инструментом для реализации предложенной концепции
мероприятий по актуализации нормативной базы по вопросам
ПОД/ФТ, в состояние, соответствующее действительности рынка
профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых
организаций и ломбардов, учитывая при этом интересы
потребителей, самих субъектов и контрольных органов. На наш
взгляд, такая тенденция позволит сдержать проецирование
регуляторной нагрузки с банковского сектора на исследуемые
субъекты некредитных финансовых организаций.
154
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Содержание монографии соответствует актуальным проблемам
противодействия отмыванию доходов, полученных преступным
путем, и финансирования терроризма в отношении субъектов
некредитных финансовых организаций.
В ходе проведения исследования были решены следующие
задачи:
Во-первых, изучены теоретические основы противодействия
отмыванию доходов и финансирования терроризма в системе
некредитных финансовых организаций;
Во-вторых, проведен анализ взаимоотношений Банка России с
профессиональными участниками рынка ценных бумаг, страховыми
организациями, ломбардами и микрофинансовыми организациями в
области противодействия отмыванию доходов и финансирования
терроризма;
В-третьих, разработаны рекомендации по совершенствованию
взаимоотношений Банка России с профессиональными участниками
рынка ценных бумаг, страховыми организациями, ломбардами и
микрофинансовыми организациями в области противодействия
отмыванию доходов и финансирования терроризма.
Кроме того, в работе представлены основные категории,
сущность и классификация некредитных финансовых организаций,
правовые основы в разрешении вопросов ПОД/ФТ. Также, авторами
был проведен анализ зарубежной практики по взаимодействию
контрольных органов с субъектами некредитных финансовых
организаций, а также выявлены несовершенства взаимоотношений,
имеющиеся в Российской Федерации. На основе изученного
материала, авторами разработана концепция по совершенствованию
взаимоотношений Банка России с профессиональными участниками
рынка ценных бумаг, страховыми организациями и ломбардами в
области противодействия отмыванию доходов, полученных
преступным путем, и финансирования терроризма.
Раскрывая важность и необходимость организации ПВК в сфере
ПОД/ФТ в НФО, было упомянуто, что это достаточно сложный и
многогранный процесс, требующий не только наличия перечня
документов и ответственного сотрудника, но своевременной
актуализации данных документов, регулярного обучения и
повышения квалификации сотрудников, реализацию определенных
155
мер, в том числе по выявлению подозрительных операции и
приостановлению взаимодействия с клиентом. Неисполнение
законодательства в сфере ПОД/ФТ (особенно в части грамотного
составления и реализации ПВК) влечет неминуемую
административную ответственность, как для ответственных лиц, так
и для компании в целом, а также в отдельных случаях и уголовную
ответственность. Санкции не ограничиваются исключительно
административными штрафами (которые для организаций могут
достигать 1 млн. рублей), также для компаний они могут быть
применены в форме приостановления деятельности сроком до 60-90
дней.
На основе анализа взаимодействия Центрального Банка и
некредитных финансовых организаций был выявлен ряд проблемных
зон, касающийся реального исполнения всех требований Банка Росси.
В первую очередь, это вопросы, связанные с постоянной
модернизацией регулятором требований, в виду чего компании
необходимо «держать руку на пульсе», так как у нее есть только 3
месяца, чтобы актуализировать и внедрить изменения.
Во-вторых, многие компании надеются на то, что проверка не
запросит документов ПВК, что является ошибочным, так как именно
с данных локальных документов и начинается проверка регулятора (в
особенности в условиях приближающейся проверки России
организацией ФАТФ). В виду этого компании решают номинально
иметь подобные документы по шаблонам, имеющимся в открытом
доступе, которые в свою очередь могут быть уже устаревшими из-за
динамичности законодательства.
В-третьих, ввиду небольшого опыта применения требований
ПВК в НФО проблемным полем является некорректная трактовка
требований, что влечет за собой соответствующие предписания Банка
России. При чем данная проблема может проявляться объективно (в
случае если компания недостаточно изучила обобщение практики
применения ФЗ№115 и «упустила» какие-то конкретные трактования
со стороны надзорных органов), так и субъективно, когда даже
разные инспекторы «видят» то или иное требование «под разным
углом».
Наконец, одной из основных проблем, связанных с реализацией
ПВК выступает обширный список требований, который требует
определенных ресурсов у НФО. При этом ряд требований объективно
снижает интерес потенциальных клиентов к услугам НФО (в отличие
156
от банковского сектора, не использовать услуги, которых в
современном мире не представляется возможным).
Таким образом, с точки зрения экономической выгоды
внедрение ПВК является неэффективным мероприятием, и
руководители НФО стараются всеми силами «сэкономить» на их
реализации. Зачастую бывает так, что административный штраф
более привлекателен, нежели разработка и внедрение ПВК. Однако
создание «идеальных» правил внутреннего контроля является задачей
чрезмерно затратной и, иногда, абсолютно утопичной, так как
законодательство в данной сфере слишком динамичное и сложное.
На данный момент перед мегарегулятором стоит задача
определения оптимальных требований к ПВК в сфере ПОД/ФТ,
которые бы чрезмерно не обременяли НФО (заставляя тем самым
«уходить» в тень), но в тоже время эффективно могли бы выявлять и
приостанавливать движение преступных доходов, а также
предотвращать финансирование терроризма. Одним из серьезных
шагов было определение отдельных требований касательно
некредитного финансового сектора, однако проблемой остается
применение данных унифицированных требований к организациям,
различным и уникальным по специфике своей деятельности.
Проанализировав деятельность профессиональных участников
рынка ценных бумаг, было выявлено снижение количества
организаций профучастников. Причина, по которой
профессиональные участники рынка ценных бумаг подвергаются
жесткому регулированию и контролю за их деятельностью,
заключается в том, что, на рынках инвестиций они работают не
только со своими собственными, но и с чужими денежными
средствами.
Стоит отметить, что необходимым условием для нормального
функционирования профессиональных участников РЦБ является
наличие института саморегулирования, так как участники рынка
ценных бумаг лучше всех представляют себе реальные проблемы, с
которыми им приходится сталкиваться в повседневности.
В ходе анализа зарубежной практики взаимодействия между
регулятором и профессиональными участниками рынка ценных
бумаг, были изучены система функционирования и регулирования
профучастников в странах Европы, Америки и СНГ. В результате
анализа был сделан вывод, что большая часть функций органов,
регулирующих рынок ценных бумаг схожи друг с другом. Это
157
свидетельствует о том, что мировая практика управления и
регулирования рынка ценных бумаг идентична во многих странах.
Стоит отметить, что большинство несовершенств во
взаимоотношениях Банка России с профучастниками связаны с
незрелостью российского рынка ценных бумаг, в результате чего и
возникают некоторые проблемы по вопросам регулирования и
контроля данной экономической сферы.
Несмотря на активное совершенствование, нормативно-
правовой базы рынка ценных бумаг и усиления надзора за
деятельностью участников рынка ценных бумаг, их поведение все
равно порождает некоторые риски ОД/ФТ. Поэтому для решения
такого рода проблемы необходимо предпринимать меры,
способствующие минимизации данного риска в деятельности
профучастников.
Однако необходима разработка мобильных и гибких мер
контроля со стороны регулятора, не загоняющих участников
профессионального рынка в очень жесткие рамки, поскольку они
вынуждены работать в часто изменяющихся условиях с повышенным
риском.
В результате анализа практики применения схем отмывания
доходов с использованием страховых компаний показывает, что
наиболее уязвимым звеном является страхование жизни. Основной
причиной этому служит возможность получение денежных средств
без ущерба для страхуемого объекта (при имущественном
страховании обязательно должна произойти какая-то физическая
порча имущества и/или его исчезновение). В виду этого необходимо
повысить уровень осведомленности страховых организаций о
возможных схемах легализации с использованием страховых
продуктов. Создание типологий ОД/ФТ на базе СРО-ВСС будет
способствовать распространению среди страховых организаций
данных сведений. Кроме того, регулятор может обязать данные
компании вести свой реестр типичных схем легализации, учитывая
специфику оказываемых финансовых услуг в рамках документации
по правилам внутреннего контроля. Такая мера будет способствовать
большей настороженности со стороны страховщиков при заключении
договоров с клиентами, а также в ходе оказания страховых услуг.
На базе СРО-ВСС авторами также предлагается создать
экспертный центр по оценке и сертификации ответственных
должностных лиц по вопросам ПОД/ФТ. Данный центр будет
158
отвечать за оценку квалификации сотрудников, а получение такого
сертификата будет достаточным основанием назначения сотрудника
на данную должность. В дальнейшем данному центру предлагается
не только проведение тестирования, но и разработка, и реализация
определенного курса подготовки и повышения квалификации для
специалистов в данной области.
Стоит отметить, что для регулятора важным вопросом также
является поддержание и развитие рынка ломбардов, поскольку
государство заинтересованно в поддержании данных субъектов
некредитных финансовых организаций, в силу финансовой
доступности.
В ходе анализа зарубежной практики была изучена система
функционирования ломбардов в США. Наблюдаются небольшие
различия в деятельности субъектов рынка, а именно особый акцент
уделяется информационной безопасности клиентов. Имеется ряд
законодательных актов, которые регулируют вопросы персональных
данных, их хранение и передачу. Также, было установлено, что в
каждом штате имеется своя законодательная база, регулирующая
вопросы деятельности ломбардов. Как и в России на ломбарды
накладываются обязанности по соблюдению рекомендаций и
требований в сфере противодействия отмыванию доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Стоит отметить, что большинство несовершенств во
взаимоотношениях Банка России с ломбардами связаны с
несоответствием нормативно-правовых актов, неготовностью рынка
ломбардов к нововведениям, что приводит к реализации
преступлений в сфере ПОД/ФТ, которые происходят по причине
осуществления операций с наличными деньгами. Поэтому для
решения такого рода проблемы необходимо предпринимать меры,
способствующие переходу деятельности объекта исследования на
безналичный расчет.
Всё вышесказанное характерно и для микрофинансовых
организаций. Данные организации единственные из списка, кто
больше всего сравним с банковской сферой, где регуляторные
действия достигают апогея. Проанализировав опыт более развитых
рыночных стран Старой Европы, где микрофинансирование является
очень развито и может в полной мере конкурировать с кредитными
организациями. Для оптимального регулирования данной сферы
необходимо провести профилактику на рынке микрокредитования,
159
установить жесткие рамки развития бизнеса, в первую очередь это
касается ставок, под которые выдаются кредиты. Пока фирмы имеют
доход в 600%-700% с выданных кредитов, они могут позволить себе
нарушать правила и законодательство. Уменьшив прибыль,
руководители организаций задумаются о более правильной схеме
построения бизнеса.
Преимущество предлагаемого мероприятия заключается в
повышении прозрачности денежных операций, осуществляемых
между ломбардом и клиентом, а также это приведет к снижению
возникновения риска легализации (отмывания) доходов, и
финансирования терроризма. Действительно, увеличение доли
безналичных расчетов будет означать переход деятельности
ломбардов в «белую» экономику.
Таким образом, соблюдение требований и законодательства
сферы ПОД/ФТ является важным для поддержания экономики и
международного сотрудничества России с другими странами.
Поэтому Центральный Банк России, Росфинмониторинг и
правоохранительные органы стараются выстирать взаимоотношение
со всеми участниками: как кредитными, так и некредитными
финансовыми организациями.
160