Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Борьба с легализацией преступных доходов. Теоретические и практические аспекты
.pdf
Р.В. Жубрин
Борьба с легализацией
преступных доходов:
теоретические
и практические аспекты
Москва
Волтерс Клувер 2011
УДК 33:343.2
ББК 67.408(2Рос)
Ж83
Сведения об авторе: Жубрин Роман Владимирович — кандидат
юридических наук, ведущий научный сотрудник Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации. Сфера научных интересов: противодействие экономической преступности.
Жубрин, Р.В.
Ж83 Борьба с легализацией преступных доходов: теоретиче-
ские и практические аспекты / Р.В. Жубрин. — М. : Волтерс
Клувер, 2011. — 488 с.
ISBN 978-5-466-00692-6 (в пер.)
Монография посвящена проблеме борьбы с легализацией преступных
доходов. В рамках исследования анализируется международно-правовое регулирование указанной деятельности, использование в зарубежных странах
уголовно-правовых и административных мер противодействия отмыванию
нелегальных доходов.
В работе представлена криминологическая характеристика легализации
преступных доходов в России с наиболее распространенными способами их
отмывания в различных сферах экономики. Освещаются правовые и организационные основы деятельности контролирующих и правоохранительных органов по противодействию легализации преступных доходов.
На основе изучения факторов, способствующих легализации преступных
доходов, даются предложения и рекомендации о повышении эффективности
борьбы с легализацией преступных доходов, совершенствовании законодательства.
Предназначена для сотрудников правоохранительных органов, работников Росфинмониторинга, преподавателей, аспирантов и студентов юридических вузов и факультетов.
УДК 33:343.2
ББК 67.408(2Рос)
© Жубрин Р.В., 2010
ISBN 978-5-466-00692-6 © Волтерс Клувер, 2011
Предисловие
В современных условиях легализация преступных доходов представляет опасность не только для отдельных государств, но и для всего международного сообщества. По оценкам экспертов Международного валютного фонда, преступные организации ежегодно легализуют от 0,5 до 1,5 трлн долл., что составляет до 5% валового мирового
продукта. Реагируя на вызовы, международное сообщество рассматривает противодействие легализации преступных доходов как одно
из эффективных средств борьбы с транснациональной организованной преступностью, коррупцией и относит «отмывание» к преступлениям международного характера.
В научных работах легализация преступных доходов определяется как связующее звено между криминальным сектором теневой экономики и открытой экономикой, канал, посредством
ко торого доходы, полученные от криминальной практики, переводятся в легальную сферу экономических отношений, поддерживая тем самым и легальный, и криминальный бизнес
подчер кивается характер легализации преступных доходов как
«процесса, при котором „грязные“ деньги, обычно наличные, полученные в ходе преступной деятельности, пропускаются через
банковскую систему таким образом, что превращаются в „чистые“
деньги, т.е. им придается видимость законных доходов, в связи с чем не представляется возможным установить лицо, являю-
1
. При этом
1
См.: Третьяков В.И. Организованная преступность и легализация криминальных
доходов: автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. Ростов н/Д., 2009. С. 14–15.
III
Предисловие
щееся инициатором сделки, или преступное происхождение этих
средств»
1
.
Описать этот процесс можно следующим образом. Преступления экономической направленности, как правило, совершаются с целью получения выгоды, которая в основном идет на нужды личного потребления. При получении крупных сумм криминальных доходов, превышающих личные потребности, преступник или преступная
группировка сталкиваются с необходимостью снижения экономических и юридических рисков обладания подобными активами, сохранения их от конфискации, инфляции и т.п. Учитывая, что преступные доходы не изъяты из гражданского оборота и обладают рыночной стоимостью, возможности для их сохранения и преумножения
предоставляет законный экономический оборот.
Введение преступных доходов в легальный экономический оборот связано с риском привлечь внимание органов государственного
контроля и правоохранительных органов, что требует маскировки
происхождения криминальных средств. Для этих целей совершается
множество фиктивных или запутанных сделок, преступные доходы
инвестируются в предпринимательскую деятельность, где они преобразуются в результате хозяйственных процессов. Такие операции
позволяют выдать криминальные активы за легальные доходы и получить возможность свободно их использовать.
Подобная деятельность не только скрывает преступное происхождение имущества и денежных средств, но и повышает социальный
статус преступника, превращая его в законного бизнесмена. Таким
образом, «отмывание» является сложным процессом вторичного обращения с преступными доходами с целью узаконения обладания
ими, который нужно отличать от прочих форм оборота преступных
доходов (сбыт и скупка краденого, финансирование преступной деятельности и т.п.).
Как всякий социальный процесс, легализация преступных доходов связана с существующими в обществе противоречиями между:
индивидуальными и общественными экономическими интересами; лицами, ориентированными на противоправный образ жизни, и
1
Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства о борьбе с отмыванием денег,
полученных преступным путем // Государство и право. 1992. № 11. С. 100.
IV
Предисловие
право охранительными органами; криминальным и законным бизнесом и т.п. Базовым противоречием, детерминирующим «отмывание», является несоответствие экономической реальности, позволяющей получать значительную прибыль от общественно опасных
деяний, и права как меры должного поведения. Задачей легализатора становится преобразование негативной социальной реальности в
правовой идеал. В результате преступление приносит выгоду, а право позволяет ее закрепить.
Источником доходов для целей «отмывания» является криминальный сектор теневой экономики. По данным Росстата, в результате кризисных явлений доля теневой экономики стала расти и достигла пятой части ВВП. Учитывая, что Росстат не включает в свои
оценки криминальную экономику, эксперты оценивают реальную
долю «теневой» экономики в 40—50% ВВП, а в некоторых отраслях — и до 70%
1
.
Для легализации преступных доходов характерен высокий уровень латентности. По оценкам Росфинмониторинга, в России ежегодно легализуется 250—300 млрд руб., при этом правоохранительными органами выявляется порядка 30 млрд руб. легализованных
криминальных доходов. Отмывание является одним из видов противоправного бизнеса, тесно связанного с деятельностью транснациональных преступных групп.
Распространенность легализации преступных доходов может
быть объяснена, в частности, ростом доходов, получаемых в результате криминальной деятельности, профессионализацией преступности. Источниками наибольших криминальных доходов являются
экономические, компьютерные преступления, коррупция, незаконная торговля наркотиками, оружием, порнографией.
Говоря об общественной опасности легализации преступных доходов, приходится констатировать ее неочевидность для большинства населения, что зачастую приводит к недооценке важности противодействия «отмыванию». Между тем вред, причиняемый легализацией преступных доходов, значителен.
1
См.: Лунеев В.В. Преступность ХХ века (мировые, региональные и российские
тенденции). М., 2005. С. 499.
V
Предисловие
В социальной сфере в результате легализации преступных доходов преимущество получают лица, ведущие преступный образ
жизни. Они живут в лучших условиях, получают в полной мере услуги здравоохранения, образования, материально обеспечивают свои
семьи. Подобное улучшение жизни производится за счет потерпевших от преступлений, способствует воспроизводству преступности,
обнищанию целых социальных слоев, распространению аморального образа жизни.
В финансовой сфере страдают законные интересы государства:
преступные доходы в большинстве случаев представляют собой не
что иное, как денежные средства, выпущенные и обеспечиваемые государством. Таким образом, реализуя монетаристские функции, государство невольно оказывается пособником своего социального
противника — криминального бизнеса, способствуя его воспроизводству и развитию.
В предпринимательской сфере бизнесмены вынуждены конкурировать с криминальными дельцами, которые активно инвестируют в законную экономику и мало зависят от ее конъюнктуры.
В результате криминальных инвестиций искажаются данные финансового рынка, что вводит в заблуждение инвесторов, влечет крупные
финансовые потери.
В политической сфере лица, владеющие значительными доходами, полученными от преступной деятельности, стремятся занять
должности в представительных и исполнительных органах власти,
обеспечивая себе иммунитет от уголовного преследования, возможность лоббирования своих интересов, установления новых связей.
Криминальные капиталы используются для финансирования политических партий и движений, направленных на захват власти.
Необходимость борьбы с легализацией преступных доходов осознается как на международном, так и на национальном уровнях.
Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, Конвенция Совета Европы об
отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию, Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности и Конвенция ООН против коррупции регламентируют международно-правовое сотрудничество в
целях противодействия «отмыванию».
VI
Предисловие
С целью разработки и осуществления координированных мер
по борьбе с отмыванием денег на международном и национальном
уровнях в июле 1989 г. создана Группа разработки финансовых мер
по борьбе с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money
Laundering — FATF). Следуя рекомендациям межправительственной
организации ФАТФ, государства стремятся наладить эффективную
работу по противодействию легализации преступных доходов, создавая соответствующую законодательную базу и реформируя деятельность правоохранительных и контролирующих органов. Государства, пренебрегающие требованиями ФАТФ, подвергаются экономическим санкциям, несут значительные финансовые убытки.
Россия выполняет все рекомендации ФАТФ, в стране создана система противодействия легализации преступных доходов, центральное место в которой занимает Федеральная служба по финансовому
мониторингу (Росфинмониторинг). Статус члена ФАТФ позволяет
России участвовать в разработке международных стандартов борьбы с легализацией преступных доходов, оценке соблюдения этих
стандартов другими странами, а также оказывать помощь в создании
подразделений финансовой разведки в странах Содружества Независимых Государств и других государствах.
Но, несмотря на принимаемые меры, противодействие легализации преступных доходов в России еще недостаточно эффективно
в силу ряда обстоятельств. В качестве факторов, способствующих
легализации преступных доходов, В.М. Алиев выделяет политикоэкономические, опосредованно воздействующие на легализацию
преступных доходов; социально-правовые — влияющие на сферу, в которой непосредственно легализуются преступные доходы;
нравственно-психологические — определяющие соответствующее
преступное поведение
1
.
Исследуя социальные факторы, способствующие легализации
преступных доходов, необходимо отметить, что современное общество дискретно, состоит из групп, зачастую исповедующих различные
идеологии и негативно относящихся к попыткам социального конт-
1
См.: Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легали-
зацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: дис. ... д-ра юрид.
наук. М., 2001. С. 59.
VII
Предисловие
роля со стороны господствующих социальных слоев. Некоторыми из
этих групп преступность рассматривается как социально допустимое
и полезное для них поведение. В результате легализация преступных
доходов находит своих приверженцев среди легальных предпринимателей, содействующих в размещении криминальных активов.
В качестве основного экономического фактора, способствующего легализации преступных доходов, необходимо выделить роль
денежных средств как всеобщего эквивалента стоимости. Денежные
средства не могут существовать вне экономического оборота, иначе они потеряют свою ценность; поэтому любой капитал вводится
в экономический оборот независимо от того, законно ли его происхождение. Кроме того, современная валюта не обеспечивается золотом, что ликвидирует ограничения экономического оборота, но способствует росту спекулятивного капитала, чем пользуются легализаторы, «отмывая» преступные доходы в сфере инвестиций.
Однако это не означает, что причиной «отмывания» является
именно современная рыночная экономика. Анализ уголовных дел
показывает, что легализация преступных доходов сопровождает не
каждое преступное деяние. Следует учитывать преломление объективных социальных факторов в сознании лица с антиобщественными установками, наличие у него соответствующих возможностей.
Объективные факторы активно влияют на выбор форм преступного
поведения, оценку риска разоблачения.
Другим фактором, способствующим легализации преступных доходов в нашей стране, являются сложные экономические условия,
в которых при дефиците финансовых средств значительная часть
предпринимателей уходит в «тень», уклоняясь от государственного
контроля. В кризисные периоды возрастает спрос на «теневые» капиталы, чем пользуются легализаторы преступных доходов. По
оценкам Росфинмониторинга, во время последнего экономического кризиса резко вырос объем оборота наличных средств, активизировалась нелегальная деятельность организаций, осуществляющих
операции с наличностью. В частности, фиктивные ломбарды предоставляют услуги по обналичиванию денежных средств; операции с
ценными бумагами и производными инструментами перемещаются
с организованных торговых площадок на внебиржевые; увеличился
вывод финансовых средств из России на счета офшорных компаний,
открытые в кредитных организациях третьих стран.
VIII
Предисловие
Современное общество базируется на институте собственности,
что находит свое отражение в правовых актах, определяющих порядок отчуждения и присвоения общественных благ. Однако в ряде
случаев гарантии права собственности чрезмерны, что препятствует
установлению источника присваиваемых доходов.
Свое влияние оказывает и нравственный кризис. В среде предпринимателей распространен лозунг «обогащайся любым путем!»,
коммерческая деятельность строится по принципу «деньги не пахнут». Не развита этика бизнеса, криминальные предприниматели не
просто не вытесняются деловым сообществом с рынка, а, наоборот,
приобретают преимущества недобросовестной конкуренции.
Во многом высокий уровень преступлений в сфере экономики,
в том числе «отмывания», обусловлен тем, что при проведении либеральных экономических реформ после ликвидации административно-командной системы не были созданы альтернативные государственному механизмы социального контроля: религиозный, корпоративный, общественный и т.п. Работа по созданию вневедомственной
системы экономического контроля в настоящее время ведется, вводится саморегулирование предпринимательской деятельности, повышаются требования к раскрытию информации о владельцах компаний.
Дальнейшее направление развития со циаль но-экономического
контроля видится в совершенствовании системы пруденциального
надзора, развитии законодательства о противодействии манипулированию и использованию инсайдерской информации, на необходимость которого обращают внимание международные организации, в
том числе ФАТФ. Данные меры позволят объективно оценивать доходность организаций, выявлять и предупреждать легализацию преступных доходов в современных экономических условиях.
Следует отметить, что приведенные общие факторы действовали
практически во всех исторических цивилизациях, однако ученые, исследовавшие легализацию преступных доходов, сходятся во мнении,
что данное социальное явление зародилось сравнительно недавно —
в 20-гг. ХХ в. в США — и окончательно оформилось в 70-е гг. ХХ в.
Это обстоятельство свидетельствует о наличии особых тенденций,
обусловивших существование «отмывания» на данном этапе общественного развития.
Для правильного понимания сущности отмывания необходимо
учитывать, что «как социальный феномен легализация (отмывание)
IX
Предисловие
доходов, полученных незаконным путем, — это негативное социальное явление, в основе которого лежит процесс сокрытия незаконного происхождения доходов, искажение информации о природе их
1
происхождения…»
. Подобное искажение всегда сопутствовало человеку (ложь, обман, введение в заблуждение и т.п.), но современные
информационные технологии позволяют создавать целые виртуальные миры
2
.
Этот феномен стал предметом исследования таких философов,
как Ж. Делез, Ж. Бодрийяр, которые разработали концепцию симуляции и симулякра. В частности, Ж. Делез утверждает: «Все стало симулякром. Но под симулякром мы должны иметь в виду не простую
имитацию, а, скорее, действие, в силу которого сама идея образца
или особой позиции опровергается, отвергается. Симулякр — инстанция, включающая в себя различие как (по меньшей мере) различие двух расходящихся рядов, которыми он играет, устраняя любое
подобие, чтобы с этого момента нельзя было указать на существова-
3
ние оригинала или копии»
.
Ж. Бодрийяр сосредотачивает внимание на социальных сторонах этого явления и выдвигает тезис об «утрате реальности» в постмодернистскую эру, на смену которой приходит «гиперреальность».
Философ выделяет четыре стадии развития симулякра: первая — отражение некой глубинной реальности; вторая — маскировка и извращение этой реальности; третья — маскировка отсутствия всякой глубинной реальности; четвертая — утрата всякой связи с реальностью,
переход из строя видимости в строй симуляции
4
.
Анализ трехзвенной модели легализации преступных доходов,
принятой ФАТФ, указывает на ее сходство с моделью, описанной
Ж. Бодрийяром: первая фаза — введение «грязных денег» в легальный оборот; вторая фаза — деньги отделяются от источника их происхождения, теряют следы; третья фаза — деньги обретают новый
1
Алиев В.М. Указ. соч. С. 14.
2
См.: Емелин В.А. Виртуальная реальность и симулякры // <http://emeline.narod.
ru/virtual.htm>.
3
Делез Ж. Различие и повторение. СПб., 1998. С. 93.
4
См.: Гараджа А.В. Бодрийяр // Современная западная философия. М., 1991.
С. 45.
X
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]