Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Борьба с легализацией преступных доходов. Теоретические и практические аспекты
.pdf
3.2. Правовые и организационные основы осуществления государственного контроля
ций информацию, необходимую для выполнения возложенных на учреждение задач и функций;
производить осмотр помещений, рабочих мест, транспорт-•
ных средств, мест постоянного или временного хранения ценностей, а также опечатывание в случаях выявления нарушений установленного порядка получения, расходования, учета
и хранения этих ценностей, их лома и отходов в организациях, осуществляющих производство, использование и обращение драгоценных металлов и драгоценных камней;
проводить ревизии, проверки и обследования во всех орга-•
низациях, независимо от организационно-правовых форм,
производящих, извлекающих, перерабатывающих, использующих, осуществляющих обращение и хранение драгоценных
металлов и драгоценных камней, а также изделий, их содержащих, их лома и отходов;
запрашивать и безвозмездно получать от должностных лиц •
контролируемых организаций, осуществляющих операции с
драгоценными металлами и драгоценными камнями, соответствующие нормативно-технические, бухгалтерские и другие
документы, касающиеся поступления, использования, обращения, расходования, учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней и изделий из них, сбора и сдачи
их лома и отходов, производить их опечатывание, если предполагается их утрата или искажение содержащихся в них сведений, получать объяснения в письменной или устной форме и справки по вопросам, возникающим при осуществлении
контроля;
направлять должностным лицам контролируемых организа-•
ций обязательные для них предписания в письменной форме об устранении выявленных нарушений, в части производства, использования и обращения драгоценных металлов,
драгоценных камней и изделий из них;
передавать правоохранительным органам материалы реви-•
зий и проверок, в ходе которых выявлены существенные нарушения законодательства Российской Федерации.
Пробирная палата России и государственные инспекции пробирного надзора проводят проверки исполнения законов о противодействии легализации преступных доходов вышеуказанными организациями. Проверки проводятся на основании распоряжений (при-
199
Глава 3. Правовые основы противодействия легализации преступных доходов в России
казов), подписанных руководителем Пробирной палаты России или
его заместителем либо начальником госинспекции или его заместителем, если проверка проводится госинспекцией.
В организациях проверяется наличие правил внутреннего контроля, соблюдение порядка идентификации клиентов, документального фиксирования сведений о финансовых операциях, направления
в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведений об
операциях, подлежащих обязательному контролю, подозрительных
сделках, обеспечение конфиденциальности фиксируемой информации. В ходе проверки изучаются внутренние документы организации.
По результатам проверки составляется акт, содержащий сведения о перечне и характере выявленных нарушений. Если руководитель организации в ходе проверки не устранил все выявленные нарушения и недостатки или в 10-дневный срок по окончании проверки
не сообщил о принятых мерах, Пробирная палата России или госинспекция по истечении этого срока направляет обязательное для исполнения предписание об устранении выявленных недостатков и нарушений.
Контроль за устранением нарушений, выявленных в ходе проверки исполнения требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации преступных доходов, может
осуществляться путем проведения повторной проверки.
По итогам проверок Пробирная палата России направляет предложения в Федеральную службу по финансовому мониторингу либо в
ее территориальные органы о привлечении к ответственности должностных лиц и юридических лиц, допустивших нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии «отмыванию»
1
.
Органы государственного контроля действуют каждый в F
пределах своей компетенции, что требует организации взаимо-
действия между ними.
1
Приказ Минфина РФ от 21 июня 2005 г. № 76н «Об утверждении Положения о
порядке осуществления органами федерального пробирного надзора контроля за
исполнением организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драго-
ценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома та-
ких изделий, требований законодательства Российской Федерации о противодей-
ствии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и фи-
нансированию терроризма» // СПС «КонсультантПлюс».
200
3.2. Правовые и организационные основы осуществления государственного контроля
В целях обеспечения согласованных действий федеральных органов исполнительной власти и Банка России в сфере противодействия отмыванию преступных доходов создана межведомственная
комиссия, которая является постоянно действующим координаци-
1
онным органом
. Комиссия формируется в составе представителей
МВД России, МИД России, Минкомсвязи России, Минфина России,
Минюста России, СВР России, ФСБ России, ФСКН России, Росфинмониторинга, ФНС России, ФТС России, ФСФР России, ФСИН России, ФССП России, Росстрахнадзора, Роскомнадзора и Банка России
(по согласованию).
Основными задачами Комиссии являются:
а) организация подготовки и рассмотрения проектов федераль-
ных законов и иных нормативных правовых актов в сфере
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
б) обеспечение взаимодействия, в том числе информационного,
федеральных органов исполнительной власти и Банка России по отдельным направлениям противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма;
в) выработка согласованной позиции по вопросам международ-
ного сотрудничества в сфере противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
г) подготовка предложений по совершенствованию националь-
ной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
По вопросам компетенции Комиссия организует взаимодействие
с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, общественными объеди-
1
Приказ Росфинмониторинга от 8 декабря 2009 г. № 336 «О Межведомственной
комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, получен-
ных преступным путем, и финансированию терроризма» (вместе с Положением
о Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) // Рос-
сийская газета. 2010. 17 февр.
201
Глава 3. Правовые основы противодействия легализации преступных доходов в России
нениями и иными организациями, в том числе запрашивает у них в
установленном порядке информацию по вопросам, относящимся к
компетенции комиссии, и приглашает должностных лиц этих органов, объединений и организаций (по согласованию с их руководителями) для участия в работе комиссии.
Помимо работы в рамках вышеуказанной Комиссии, органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления предоставляют Росфинмониторингу документы, необходимые для осуществления его функций (за исключением информации о частной
жизни граждан). Порядок их представления регламентируется Пра-
1
вительством РФ
, а для Банка России устанавливается данным ве-
домством совместно с Росфинмониторингом.
Например, Федеральная таможенная служба ежемесячно направляет в адрес Росфинмониторинга сведения о: поступлении на счета
экспортеров валютной выручки за вывезенные с таможенной территории России товары; паспортах сделок и грузовых таможенных декларациях, имеющих отношение к таможенному, банковскому и валютному контролю; делах об административных правонарушениях,
возбужденных по фактам непоступления валютной выручки за экспортированные товары; перемещении физическими лицами через
таможенную границу Российской Федерации иностранной валюты в
сумме, превышающей в рублевом эквиваленте 10 тыс. долл.
В процессе взаимодействия федеральные органы исполни-
F
тельной власти, а также иные органы, уполномоченные произво-
дить государственную регистрацию организаций, осуществляю-
щих финансовые операции, предоставляют Росфинмониторингу
ежемесячно в течение 5 рабочих дней с начала месяца сведения о
таких организациях, содержащиеся в государственном реестре по
состоянию на 1-е число.
Лицензирующие органы предоставляют ежемесячно Росфинмониторингу сведения о выдаче, изменении условий, приостановле-
1
Постановление Правительства РФ от 14 июня 2002 г. № 425 «Об утверждении
Положения о предоставлении информации и документов Федеральной службе по
финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Феде-
рации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и ор-
ганами местного самоуправления» // СЗ РФ. 2002. № 25. Ст. 2457.
202
3.2. Правовые и организационные основы осуществления государственного контроля
нии действия или об отз ве (аннулировании) этих лицензий по состоянию на 1-е число.
Органы государственной власти и органы местного самоуправления обеспечивают Росфинмониторингу доступ к своим базам данных. Порядок осуществления такого доступа определяется владельцем соответствующей базы данных по согласованию с Росфинмониторингом.
Взаимодействие осуществляется посредством направления Росфинмониторингом запросов о предоставлении информации и документов (копий документов):
в органы государственной власти и органы местного самоу-•
правления — в целях проверки информации, получаемой от
организаций, осуществляющих финансовые операции, и выявления операций, имеющих признаки связи с легализацией преступных доходов, а также для обеспечения взаимодействия и информационного обмена с компетентными органами
иностранных государств в сфере противодействия «отмыванию», выполнения обязательств по соответствующим международным договорам Российской Федерации (при наличии
международного поручения или письменного запроса);
федеральные органы исполнительной власти — в целях ко-•
ординации их деятельности в сфере противодействия легализации преступных доходов, а также получения необходимых
информационно-статистических и аналитических материалов.
Информация и документы по запросам, адресованным органам
государственной власти и органам местного самоуправления, предоставляются Росфинмониторингу в течение 10 рабочих дней с даты
получения запроса, а по запросам, связанным с координацией, —
в течение 1 месяца с даты получения запроса. Предоставление по
запросу Росфинмониторинга информации и документов органами
контроля не является нарушением служебной, банковской, налоговой, коммерческой тайны и тайны связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств).
Дополнительно к законодательному регулированию взаимодействия Росфинмониторинг заключает с государственными органами
соглашения о сотрудничестве, в которых предусматривается обмен
информацией. По соглашению, подписанному с Федеральной миграционной службой 15 августа 2007 г., «О совместной борьбе с неза-
203
Глава 3. Правовые основы противодействия легализации преступных доходов в России
конной миграцией и противодействии легализации доходов, полученных преступным путем» Росфинмониторинг получил доступ к
базе данных утерянных российских паспортов (более 22 млн) и персонифицированной информации по учету иностранных граждан, содержащей в себе сведения о 50 млн человек. Служба по финансовому
мониторингу, в свою очередь, предоставляет ФМС данные об иностранцах, пребывание которых в России нежелательно. К таковым
относятся лица, замеченные в экстремистской деятельности или на-
Росстрахнадзор ежеквартально получает от Росфинмониторинга
сведения о количестве сообщений страховых организаций, направленных в порядке обязательного или внутреннего контроля, и сравнивает их с данными самих страховщиков, которые содержатся в отчете 1С. Чаще всего выявление таких несоответствий влечет за собой
вынесение службой предписаний.
В соответствии с соглашением Росфинмониторинга с Банком
России Росфинмониторинг ежедневно представляет в Банк России сводную информацию о принятии банками мер в отношении
подозрительных операций и операций, подлежащих обязательному контролю. Фактически ежедневно Банк России узнает о том, как
каждый банк исполняет законодательство в части противодействия
отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.
Если какой-то банк не предоставляет такую информацию, то сведения поступают из сотрудничающего с этой организацией другого банка.
Помимо обмена информацией, контролирующими органами
практикуется передача в Росфинмониторинг материалов с признаками административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27
КоАП РФ. Так, в соответствии со ст. 7 соглашения о сотрудничестве
между Федеральной службой по финансовым рынкам и Росфинмониторингом, подписанного 11 мая 2005 г., ФСФР России в случае
выявления в результате проведения проверок профессиональных
участников рынка ценных бумаг и организаций, осуществляющих
управление инвестиционными фондами или негосударственными
пенсионными фондами, признаков нарушения требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма направляет в Росфинмониторинг материалы,
полученные при проведении проверок.
204
3.2. Правовые и организационные основы осуществления государственного контроля
Росстрахнадзор при наличии материалов с признаками административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ,
в течение 5 рабочих дней после подписания акта проверки в соответствии со ст. 28.1 КоАП РФ направляет в Росфинмониторинг информацию о выявленных нарушениях законодательства Российской
Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а
также вышеуказанные материалы.
Например, по результатам проверок, проведенных Росстрахнадзором, выявлены факты нарушения страховщиками законодательства о противодействии (легализации) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: отсутствие согласованных с Росстрахнадзором правил внутреннего контроля, а также
непредставление сведений в Росфинмониторинг об операциях, подлежащих обязательному контролю. Материалы об этих нарушениях
направлены в Росфинмониторинг.
Другим способом взаимодействия в данной сфере является проведение совместных проверок. Так, Росфинмониторинг и Росстрахнадзор практикуют совместные проверки участников страхового
рынка.
Содействие специализированным органам контроля в сфере
противодействия легализации преступных доходов оказывает Федеральная налоговая служба. В частности, ФНС России выявляет и
ликвидирует фиктивные фирмы, используемые для «отмывания».
Ежегодно количество зарегистрированных юридических лиц возрастает на 500–600 тыс. Если в 2006 г. на учете в налоговых органах
стояло 3,36 млн организаций, то к 2009 г. их количество достигло
4,84 млн, ежедневно регистрируется порядка 2 тыс. фирм, причем
около трети существующих юридических лиц не сдают отчетность
в ФНС России.
Значительная часть организаций, прекращающих свою дея-
F
тельность через 2–3 месяца, работают с большим количеством
нарушений: осуществляют свою деятельность без отражения в
балансе (нулевой баланс), без ведения бухгалтерского и опера-
тивного учета, уменьшают прибыль за счет увеличения затрат-
ной части, ведут нецелевое расходование кредитов и т.п.
Продолжает расти количество предприятий-«однодневок», которые получают крупные партии товаров, продукции без предоплаты и
205
Глава 3. Правовые основы противодействия легализации преступных доходов в России
затем скрываются. Фирмы, специализирующиеся на обналичивании
денег, успевают в период между отчетами в федеральную налоговую
службу обналичить большую сумму денег и затем прекратить свое
существование. По данным экспертов, до 70% фирм, заключивших с
банками договор банковского счета, являются однодневками.
Налоговые органы обращаются в арбитражный суд с заявлениями о ликвидации подобных организаций в связи с просроченной задолженностью по налогам. Организации, прекратившие свою дея-
тельность и отсутствующие по их
юридическому адресу, арбитражные
Ф, ,
. П , 70% ,
,
суды признают отсутствующими
должниками. В результате выносятся
решения о погашении долгов из-за
отсутствия у должников имущества.
Таким образом, преступники полностью освобождаются от какой-либо
ответственности, а государству причиняется огромный материальный
ущерб. Как следует из материалов изученных арбитражных дел, активных
попыток найти отсутствующих должников суды не предпринимают. Исходя из того что розыск не входит в
их компетенцию, судьи ограничиваются справками почтовых органов о
том, что по данным адресам указанные предприятия отсутствуют.
На эффективность судебного порядка ликвидации фирм-«одно дне вок» негативно влияет недостаточное финансирование. Согласно ст. 59 Федерального закона от
26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
на лицо, которое обратилось с требованием о признании должника
банкротом, возлагаются судебные расходы, расходы на выплату вознаграждения арбитражному управляющему в случае недостаточности у должника средств для их погашения. Это приводит к необоснованному расходованию государственных средств в тех случаях, когда
1
1
СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.
206
3.3. Правовые и организационные основы борьбы правоохранительных органов
заявителем о признании банкротом отсутствующего должника является уполномоченный орган.
Поэтому все большее распространение получает практика
F
очистки реестра путем административной ликвидации недействующих юридических лиц. В 2006 г. ФНС России в административном порядке ликвидировала 255 тыс. таких организаций.
Подобная практика способствует повышению эффективности
борьбы с фирмами-«однодневками», используемыми для легализации преступных доходов.
3.3. Правовые и организационные основы
борьбы правоохранительных органов
с легализацией преступных доходов
Выявление, расследование и предупреждение легализации преступных доходов осуществляется органами внутренних дел, Следственным комитетом при прокуратуре РФ, органами Федеральной службы
безопасности, Федеральной службы по контролю за оборотом наркотиков. Прокурор при осуществлении надзора за исполнением законов
органами государственного контроля, а также правоохранительными
органами также может содействовать выявлению «отмывания».
Противодействие легализации преступных доходов в рамках
борьбы с экономической преступностью является одной из основных задач правоохранительных органов. В частности, в функции Федеральной службы безопасности РФ входит организация в пределах
своих полномочий во взаимодействии с федеральными органами государственной власти борьбы с организованной преступностью, коррупцией, контрабандой, легализацией преступных доходов, незаконной миграцией. Для этих целей ФСБ России разрабатывает меры по
борьбе с организованной преступностью, коррупцией, контрабандой, легализацией преступных доходов, незаконной миграцией1. Федеральная служба РФ по контролю за оборотом наркотиков осуществляет в пределах своей компетенции противодействие легализации
(отмыванию) доходов, полученных в результате совершения пре-
1
Указ Президента РФ от 11 августа 2003 г. № 960 «Вопросы Федеральной службы
безопасности Российской Федерации» // СЗ РФ. 2003. № 33. Ст. 3254.
207
Глава 3. Правовые основы противодействия легализации преступных доходов в России
ступлений, отнесенных законодательством Российской Федерации к
1
подследственности органов наркоконтроля
.
Выявление легализации преступных доходов осуществляет- F
ся посредством оперативно-розыскной деятельности, в ходе рас-
смотрения сообщений о преступлениях и расследования преди-
катных преступлений в тесном взаимодействии с органами госу-
дарственного контроля.
Правоохранительные органы сотрудничают с органами государственного контроля, в частности с Росфинмониторингом, направляя запросы для выявления легализации преступных доходов, предоставляя информацию о результатах рассмотрения материалов и
информации службы. Вопросы взаимодействия с органами государственного контроля рассматриваются на совместных совещаниях.
Например, решением совместного совещания Генеральной прокуратуры РФ, федеральных органов исполнительной власти и кредитных
учреждений от 21 марта 2009 г. «О повышении эффективности взаимодействия правоохранительных, иных уполномоченных государственных органов и кредитных организаций в деятельности по защите
средств государственной поддержки отечественной экономики» предусмотрено, что Росфинмониторинг проводит анализ сомнительных
операций по выводу банками и их клиентами денежных средств за
рубеж и незамедлительно предоставляет сведения о них в Генеральную прокуратуру РФ.
В связи с этим важно качество подготавливаемых органами государственного контроля материалов и готовность правоохранительных органов их рассматривать.
F
Следует отметить, что оперативные проверки информации
контролирующих органов о нарушениях закона с признаками легализации преступных доходов в ряде случаев проводятся некачественно, меры к пресечению преступной деятельности не применяются, что влечет причинение крупного ущерба.
Для устранения указанных недостатков необходимо полно-
стью использовать потенциал оперативно-розыскной деятельности
1
Указ Президента РФ от 28 июля 2004 г. № 976 «Вопросы Федеральной службы
Российской Федерации по контролю за оборотом наркотиков» // СЗ РФ. 2004.
№ 31. Ст. 3234.
208
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]