Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Борьба с легализацией преступных доходов. Теоретические и практические аспекты
.pdf
5.2. Выявление при рассмотрении сообщения о преступлении
конкретных получателей отслеживаемых финансовых средств —
фирмы-«однодневки», банки.
Сведения о сделках и финансовых операциях с преступными до-
ходами могут быть получены в ходе допросов подозреваемых, обвиняемых в совершении предикатного преступления, работников кредитных и других организаций, при производстве обысков, выемок,
осмотра предметов и документов, проведении экономических экспертиз. В процессе выявления сделок и финансовых операций отслеживается дальнейшее движение преступных доходов: инвестирование в
предпринимательскую или иную экономическую деятельность, приобретение недвижимости, ценных бумаг, перечисление по банковским
счетам и т.д. Например, для выявления легализации преступных доходов в банковской сфере допрашиваются работники кредитного учреждения об обстоятельствах открытия и обслуживания банковского счета, зачисления денежных средств в наличной или безналичной форме,
отражении данных операций в бухгалтерских документах.
У сотрудников фирм, через банковские счета которых произво-
дилось перечисление денежных средств, выясняется характер деятельности организации, данные
участников сделок, источник поступления и сумма денежных средств,
наличие и местонахождение бухгалтерских документов, отражающих их
перечисление, заказчик и конечный
адресат перевода денежных средств.
Предметы и документы являют-
ся важными источниками информации о финансовых операциях и сделках с криминальным имуществом.
Их изъятие производится в ходе проведения обыска (выемки) в служебных помещениях подставных фирм,
О ,
,
,
,
банков, организаций-контрагентов,
в жилище лиц, причастных к легализации криминальных средств. Особое
значение имеют документы, в которых отражаются следы преступной деятельности, прослеживается путь ее развития, что способствует определению круга лиц, причастных к совершению сделок с целью
легализации криминальных средств.
299
Глава 5. Выявление и расследование легализации преступных доходов
При выявлении легализации преступных доходов, полученных
от корыстно-насильственных преступлений, сбыта наркотиков, фальшивомонетничества и других преступлений, где посту-
пление криминальных средств не фиксируется документально, возрастает роль взаимодействия следователя с оперативно-розыскными
подразделениями, которые могут предоставить данные о фирмах и
кредитных учреждениях, на постоянной основе занимающихся обналичиванием и «отмыванием».
С целью выявления легализации преступных доходов деятель-
ность юридических лиц и предпринимателей, совершающих сделки
с имуществом и денежными средствами, полученными от предикатного преступления, исследуется посредством проведения судебноэкономических экспертиз. Судебно-бухгалтерская экспертиза
позволяет установить маскировку легализации преступных доходов
путем внесения ложных сведений в бухгалтерскую документацию,
отследить перечисление криминальных средств, вычленить долю
преступных доходов при их смешении с легальными, определить
прибыль, полученную от использования криминальных средств в законной предпринимательской деятельности.
При проведении экспертизы определяются расхождения учет-
ных данных о приходе и расходе денежных средств, материальных
ценностей, наличие в фирме денежных средств и материальных ценностей, порядок и время внесения на счета денежных средств, правильность ведения бухгалтерского учета, круг лиц, в ведении которых находились денежные средства и материальные ценности.
Финансово-экономическая экспертиза позволяет выявить
искажение финансовой информации, связанное с деятельностью по
легализации преступных доходов. В ходе экспертизы исследуются
документально зафиксированные сведения о финансовых операциях и показателях деятельности организации или предпринимателя, а
также информация, характеризующая образование, распределение и
использование доходов, фондов.
Анализ финансовых операций и сделок с имуществом, получен-
ным преступным путем, позволяет выявить признаки легализации
преступных доходов, связанные с запутанностью сделок, опера-
ций, маскирующих преступное происхождение доходов, использованием подставных лиц и т.п. Выявлению данной категории
преступлений во многом способствует изучение личности лица, заподозренного в легализации преступных доходов. Посредством прове-
300
5.2. Выявление при рассмотрении сообщения о преступлении
дения допросов, осмотра документов анализируются обстоятельства,
связанные с законной и теневой деятельностью лица, его рабочие и
личные связи, проявляемые черты характера, владение имуществом.
На склонность лица к преступной деятельности по «отмыванию» могут указывать наличие корыстных побуждений, желание обогатиться или поправить свое материальное положение за счет совершения
преступления.
Анализ предпринимательской и иной экономической дея-
F
тельности лица может способствовать не только выявлению легализации преступных доходов, но и доказать его причастность к
совершению предикатного преступления.
Легализаторы активно используют поддельные удостоверения
личности, поэтому заподозренное лицо необходимо предъявлять
для опознания очевидцам криминальных сделок.
Установление всех участников сделок и финансовых операций
посредством проведения допросов, осмотра документов, компьютерной техники позволяет выявить новые факты легализации преступных доходов. Криминалистические (почерковедческие, технического исследования документов) экспертизы позволяют установить
истинного исполнителя сделанных в документе записей, факт подделки, исправления документа.
В некоторых случаях сложно определить, знало ли лицо, помогав-
шее в совершении сделок, о преступном происхождении имущества.
Сведения о такой осведомленности можно получить в ходе допросов
подозреваемых, участников и очевидцев сделок, исследования документов, анализа результатов оперативно-розыскной деятельности.
Следует отметить, что сама обстановка совершения финансовых операций и сделок может указывать на признаки знания о криминальном
источнике имущества: крупные суммы денег наличными, постоянная
связь легализатора с лицами, причастными к совершению первичного преступления, запутанный и лишенный экономического смысла
характер сделок с имуществом. Нередко участники сделки осведомлены о преступном происхождении имущества, что делает продавца и
покупателя сопричастными к процессу «отмывания».
Выявление легализации преступных доходов, совершенной ор-
ганизованной группой или сообществом, имеет определенную
сложность, связанную с необходимостью установления связи между
членами группы, сообщества, которые внешне могут действовать не-
301
Глава 5. Выявление и расследование легализации преступных доходов
зависимо друг от друга. Сам факт работы в подставной организации
не свидетельствует о вхождении лица в состав организованной группы. Зачастую истинные организаторы, оставаясь в тени, используют посредников, не осведомленных о преступном характере деятельности.
Установлению связей между членами группы, сообщества спо-
собствует использование возможностей оперативно-розыскной деятельности, проведение таких следственных действий, как наложение
ареста на почтово-телеграфные отправления, контроль и запись переговоров. Изучение документов, свидетельских показаний помогает установить согласованность действий членов группы, распределение ролей, степень устойчивости преступного объединения.
Определение связей участников организованной группы позво-
ляет выявить сотрудников государственных органов, банков, иных
финансовых учреждений, использующих служебное положение для
совершения легализации преступных доходов.
F
Выявление признаков легализации преступных доходов позволяет принять меры к пресечению криминальной деятельности по «отмыванию», возмещению ущерба, причиненного первичным преступлением. Дальнейшее расследование должно быть
направлено на собирание доказательств для предъявления обвинения в легализации преступных доходов.
5.3. Обстоятельства, подлежащие доказыванию
при расследовании легализации
преступных доходов
При расследовании легализации преступных доходов в круг обстоятельств, подлежащих доказыванию, в соответствии со ст. 73 УПК РФ
включаются событие преступления, виновность лица в совершении
преступления, обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого, характер и размер вреда, причиненного преступлением, обстоятельства, связанные с преступностью и наказуемостью деяния,
способствовавшие совершению преступления. Кроме того, доказываются обстоятельства, подтверждающие, что имущество, подлежащее конфискации в соответствии со ст. 104.1 УК РФ, получено в результате совершения преступления или является доходами от этого
302
5.3. Обстоятельства, подлежащие доказыванию
имущества либо использовалось или предназначалось для использования в качестве орудия преступления либо для финансирования
терроризма, организованной группы, незаконного вооруженного
формирования, преступного сообщества (преступной организации).
Надлежащее расследование легализации преступных доходов
требует полного установления обстоятельств совершенного преступления, от чего зависит законность и обоснованность обвинения, избрания меры пресечения. В первую очередь при расследовании легализации преступных доходов подлежат установлению обстоятельства, связанные с преступным происхождением денежных средств
или иного имущества. Фактически расследование легализации преступных доходов неразрывно связано с расследованием основного
преступления, и получаемые доказательства о сделках с преступными доходами являются и доказательствами совершения первичного
преступления.
Данные о доходах, полученных в результате совершения предикатного преступления, зачастую уже получены в процессе выявления
легализации преступных доходов. В ходе дальнейшего расследования необходимо уделить внимание уточнению размера преступных
доходов, выявлению дополнительных эпизодов преступной деятельности. В этих целях в ходе расследования определяется, какое имущество приобретено преступным путем, его состав, стоимость, форма
(денежные средства, ценные бумаги, вещи), местонахождение, номинальные владельцы или лица, которые имеют право распоряжаться данным имуществом. Такие данные могут быть получены в процессе осмотра банковских и бухгалтерских документов, компьютерной техники, устанавливаются актами ревизий, документальных и
аудиторских проверок. Информацией об имуществе, приобретенным
преступным путем, могут располагать лица, причастные к совершению первичного преступления, способствовавшие его совершению,
ставшие очевидцами криминального деяния, потерпевшие.
На момент предъявления обвинения в легализации преступных
доходов в уголовном деле должны находиться достаточные доказательства, свидетельствующие о совершении основного преступления
и получении лицом криминального дохода, с которым в дальнейшем
совершаются сделки.
При расследовании легализации преступных доходов следо-
F
ватель в первую очередь обращает внимание на установление со-
303
Глава 5. Выявление и расследование легализации преступных доходов
бытия «отмывания», которое включает в себя определение вре-
мени и места совершения сделок, финансовых операций, исполь-
зования преступного дохода в процессе предпринимательской и
иной экономической деятельности.
Легализация преступных доходов может осуществляться не только на территории Российской Федерации, но и в иностранных государствах, так как преступные доходы зачастую переводятся за рубеж.
В большинстве случаев расследование легализации преступных доходов требует детального определения места совершенного пре-
ступления. Как правило, сделки в целях легализации преступных
доходов совершаются в офисе компании (банка, биржи, ломбарда, управляющей компании, регистратора, риелтора и т.п.), однако
фиктивные сделки могут оформляться и в другом месте (например,
по месту жительства или работы легализатора, в офисе подставной
фирмы).
Различная по виду и характеру легализация преступных доходов
не требует одинаковой точности при установлении времени пре-
ступления. В одних случаях важно знать время события с высокой
точностью (в случае, если легализация преступных доходов связана
с однократной крупной финансовой операцией), в других — можно
ограничиться днями и более длительным периодом (при использовании денежных средств и иного имущества, добытого в результате
совершения преступления для осуществления предпринимательской
деятельности).
При установлении времени легализации преступных дохо-
F
дов важно охватить весь период криминальной деятельности до
и после возбуждения уголовного дела, а не производить рассле-
дование только одного минимального периода, который ограни-
чивается временем обнаружения преступления.
При расследовании нескольких фактов легализации преступных
доходов устанавливается время совершения каждого такого эпизода.
В процессе «отмывания» возможны разрывы во времени, когда несколько сделок или финансовых операций совершаются через неравномерные периоды, документы оформляются заранее. В таком случае необходимо устанавливать время совершения каждой финансовой операции, что позволит обосновать устойчивое намерение лица
осуществлять преступную деятельность.
304
5.3. Обстоятельства, подлежащие доказыванию
Детализация временн х факторов приобретает особое значение,
когда встает вопрос о разделении ответственности между несколькими обвиняемыми. Участие отдельных лиц в одном или незначительном числе эпизодов легализации преступных доходов может
быть обусловлено добровольным отказом от совершения преступления, вовлечением в операции лиц, не осведомленных о преступном
характере деятельности. Установление времени каждой операции по
«отмыванию» и сопоставление этого времени с действиями участников организованной группы позволит достоверно установить причастность лица к совершению преступления. Установление хронологии совершенного преступления необходимо также для определения сроков давности преступления и возможности применения актов
амнистии
1
.
Информацией о месте и времени совершения данной кате-
гории преступлений могут располагать лица, причастные к совершению сделок и финансовых операций: сотрудники фиктивных и
реальных юридических лиц, работники банковской сферы, рынка ценных бумаг, инкассаторы, курьеры и т.д. Сведения о месте и
времени совершения легализации преступных доходов отражаются
также в банковских и бухгалтерских документах, реестрах государственных органов.
Важным моментом расследования является установление способа совершения легализации преступных доходов, который включает в себя совокупность приемов и методов совершения финансовых операций и сделок с имуществом, добытым преступным путем,
последовательность его использования в предпринимательской или
иной экономической деятельности. В этих целях выясняется круг
лиц и организаций, участвовавших в совершении сделок и финансовых операций, конкретные формы осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.
Для доказывания сделок и операций, совершаемых с доходом,
полученным от преступной деятельности, устанавливается точный
размер задействованных денежных сумм и имущества, оценивается прибыль, полученная от его использования в предпринимательской деятельности. Легализаторы зачастую специально разбива-
1
См.: Бертовский Л.В. Расследование преступного нарушения правил экономиче-
ской деятельности. М., 2006. С. 50.
305
Глава 5. Выявление и расследование легализации преступных доходов
ют крупные денежные суммы на более мелкие, которые перечисляют
на различные счета подставных фирм, смешивают с имуществом, полученным в результате законной деятельности.
Уточнение размера и характеристики имущества, с которым
F
совершаются криминальные сделки, позволяет не только обе-
спечить полноту расследования легализации преступных дохо-
дов, но и принять меры к наложению ареста на вещи, денежные
средства.
В процессе расследования выявляются используемые при совершении преступления технологии, что также значимо для доказывания способа совершения «отмывания». Необходимо выяснить, не
оставлены ли лицом, отмывающим преступные доходы, материальные следы преступления, и если да, то в каком виде (документы,
деньги, ценные вещи, отпечатки пальцев, образцы почерка и т.п.).
Результатом расследования «отмывания» должно быть мак- F
симально точное установление стоимости и состава имущества,
преобразованного или смешанного в результате совершения сде-
лок и финансовых операций, суммы прибыли, полученной от
его использования, определение его местонахождения для целей
дальнейшей конфискации, возмещения ущерба.
Вина обвиняемого в совершении легализации преступных доходов подтверждается посредством исследования обстоятельств, характеризующих субъективную сторону данных преступлений, которые совершаются умышленно. Доказывание вины лица, легализующего имущество, добытое преступным путем, требует проведения
комплекса следственных и оперативно-розыскных действий, направленных на определение пути криминальных средств, степени осведомленности о криминальном происхождении имущества. На данное
обстоятельство могут указывать действия лиц, передававших и принимавших имущество, добытое преступным путем, обстановка хранения, передачи такого имущества, принимаемые меры конспирации.
О цели придания правомерности владению, пользованию и распоряжению имуществом, добытым преступным путем, могут свидетельствовать характер и количество сделок, принимаемые меры маскировки, признательные показания подозреваемого, обвиняемого.
В ходе расследования выясняется наличие корыстных побуждений, которые, как правило, мотивируют совершение противоправ-
306
5.3. Обстоятельства, подлежащие доказыванию
ного деяния. В этих целях следователь рассматривает, в чем проявилась заинтересованность виновных: в каких действиях она нашла
свое выражение; какие цели при этом преследовались; в какой период времени, где, каким способом, реализованы эти цели в отношении преступного дохода, какие блага, преимущества были получены
в результате совершенного деяния; является ли преступление заранее подготовленным, организованным или нет, одноэпизодным или
многоэпизодным, совершено ли оно в одиночку или совместно с со-
1
участниками, роль в преступной группе
.
При расследовании нескольких эпизодов легализации пре- F
ступных доходов необходимо определять наличие у лица умыс-
ла на совершение продолжаемого преступления или нескольких
криминальных деяний.
При совершении легализации преступных доходов организованной группой необходимо установить совместное умышленное участие двух или более лиц в совершении действий, направленных на
осуществление данного криминального деяния, характер отношений между членами группы, ее устойчивость, наличие иерархии, лидера. Следует учитывать, что члены организованных групп легализаторов не всегда специализируются исключительно на совершении
преступлений. Зачастую они имеют официальную работу в финансовой организации и действуют совместно только для осуществления
конкретной преступной операции, активно используя средства связи в процессе подготовки и совершения легализации криминального
имущества. Действия каждого члена организованной группы должны быть конкретизированы, подлежит выяснению направленность
действий лица к достижению общей цели организованной группы.
Существенным моментом для расследования легализации преступных доходов является доказывание обстоятельств, характеризующих личность легализатора. Помимо анкетных данных, изучение
личности производится путем истребования характеристик обвиняемого, данных информационных центров МВД России о судимости,
данных психоневрологического и наркологического диспансера о
том, состоит ли обвиняемый на учете у нарколога, психиатра. Однако набор справок не даст полного представления об обвиняемом,
1
См.: Бертовский Л.В. Указ. соч. С. 47.
307
Глава 5. Выявление и расследование легализации преступных доходов
подозреваемом; исследование личности легализатора должно иметь
комплексный характер. Изучаются такие обстоятельства, как отношение к выполнению своих обязанностей, общение с руководством,
с подчиненными, проявляемые черты характера, связи.
Из обстоятельств, смягчающих наказание, для установления характера действий легализатора, их последствий и обстановки совер-
шения преступлений данной категории важно рассмотрение таких мо-
О
, ;
. И
,
,
, ,
,
ментов, как наличие малолетних
детей у виновного; совершение преступления в силу стечения тяжелых
жизненных обстоятельств; в результате физического или психического
принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости; при нарушении условий правомерности крайней необходимости,
обоснованного риска, исполнения
приказа или распоряжения; явка с
повинной, активное способствование
раскрытию преступления, изобличению других соучастников преступления и розыску имущества, добытого в
результате преступления.
Из указанных в законе отягчаю-
щих ответственность обстоятельств
при расследовании легализации преступных доходов необходимо
принять меры к установлению следующих: наступление тяжких последствий; совершение преступления в составе группы лиц по предварительному сговору или преступного сообщества (преступной организации); особо активная роль в совершении преступления; совершение легализации преступных доходов с применением физического
или психического принуждения; с использованием доверия, оказанного виновному в силу его служебного положения или договора.
Выясняются обстоятельства, которые могут свидетельствовать
об имеющейся психической болезни или ином тяжелом заболевании, деятельном раскаянии, проверяется наличие акта амнистии,
который освобождает лицо от ответственности за легализацию преступных доходов, сроки давности уголовного преследования.
308
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]