Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Борьба с легализацией преступных доходов. Теоретические и практические аспекты
.pdf
1.3. Опыт использования иностранными государствами уголовно-правовых средств
совершения общественно опасного противоправного действия, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов.
Кроме того, ст. 306 УК Украины предусматривает уголовную ответственность за использование средств, полученных от незаконного
оборота наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов
или прекурсоров.
12 июня 2003 г. вступил в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», которым создана система финансового
мониторинга.
Законом предусмотрены обязательные требования к финансовым организациям относительно выявления подозрительных операций, идентификации лиц, которые их осуществляют, выявления
и регистрации подозрительных операций и предоставления информации о них специально уполномоченному государственному органу — Госфинмониторингу. Информация о подозрительных операциях, которые могут иметь отношение к легализации преступных доходов и финансированию терроризма, предоставляется ими также и
правоохранительным органам. На сегодняшний день в законе учтены требования ФАТФ (Рекомендации 6, 16–22) относительно расширения перечня субъектов первичного финансового мониторинга
за счет нефинансовых учреждений и профессий. Банкам запрещено
устанавливать корреспондентские отношения с так называемыми
банками-оболочками.
В ст. 16 указанного закона Генеральная прокуратура Украины
определена как центральный орган, на который возлагаются полномочия по осуществлению международного сотрудничества в предотвращении и противодействии легализации (отмывания) доходов
и финансированию терроризма — совершение процессуальных действий во время расследования уголовных дел (проведение отдельных процессуальных действий по делам о выявлении доходов).
Как уполномоченный орган Генеральная прокуратура Украины сотрудничает с соответствующими органами иностранных государств путем обмена информацией о признаках возможной легализации (отмывания) доходов, в пределах своей компетенции обеспечивает сотрудничество с ФАТФ и международными организациями,
деятельность которых направлена на противодействие легализации
(отмыванию) доходов.
79
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
22 июля 2003 г. принят Указ Президента Украины «О мероприятиях по развитию системы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования
терроризма». Основной мерой, предусмотренной этим указом, является мобилизация усилий всех государственных и правоохранительных органов с целью внедрения в украинское законодательство и исполнения рекомендаций ФАТФ.
Так, в частности, по поручению Кабинета Министров Украины
создана межведомственная рабочая группа по вопросам исследования методов и тенденций в отмывании доходов, полученных преступным путем, из числа представителей министерств, правоохранительных органов с участием Генеральной прокуратуры Украины. Руководителем этой группы назначен председатель Государственного
департамента финансового мониторинга.
Кабинетом Министров Украины принят порядок определения
стран, которые не принимают участие в международном сотрудничестве в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Национальным банком Украины приняты нормативно-правовые
акты, которые регламентируют требования к банкам по организации
финансового мониторинга, в частности, относительно открытия и
использования счетов в национальной и иностранной валюте, проведения безналичных расчетов; купли и продажи иностранной валюты; применения к банкам мер воздействия за нарушение законодательства; наложения на банки административных штрафов и т.п.
Приказом Госфинмониторинга утверждены требования к организации финансового мониторинга в сфере предотвращения и противодействия внедрению в легальный оборот доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма.
Общим решением Правительства и Национального банка Украины ежегодно утверждаются программы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, которыми определяются следующие аспекты борьбы с отмыванием «грязных» денег:
1) нормативно-правовое урегулирование с учетом имплементации 40 Рекомендаций ФАТФ в национальное законодательство;
80
1.3. Опыт использования иностранными государствами уголовно-правовых средств
2) организационно-управленческое, информационное и научнометодическое обеспечение органов, задействованных с целью
предотвращения отмывания «грязных» денег;
3) предотвращение правонарушений и их выявление;
4) сотрудничество Госфинмониторинга с другими государственными органами и финансовыми учреждениями;
5) международное сотрудничество.
Статьей 112 УПК Украины проведение досудебного следствия по
делам о преступлениях, предусмотренных ст. 209 УК Украины (легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем), отнесено к компетенции всех правоохранительных органов, которые
имеют следственные подразделения.
В пределах полномочий, определенных уголовно-процессуальным
законодательством Украины, органы прокуратуры осуществляют
надзор за выполнением требований закона о приеме, регистрации и
рассмотрении заявлений и сообщений по указанной категории преступлений; надзор за соблюдением законов при проведении по ним
досудебного следствия и поддержании в суде по таким делам государственного обвинения.
Приказом Генерального прокурора Украины от 18 декабря
2003 г. № 51 надзор за соблюдением законодательства о борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем, определен как
приоритетное направление деятельности органов прокуратуры.
Принятые меры позволили создать в Украине систему фи-
F
нансового мониторинга, которая охватывает деятельность фак-
тически всех субъектов финансовых услуг и предусматривает
тесное взаимодействие различных министерств и других госу-
дарственных органов. Каждый элемент этой системы играет спе-
цифическую, определенную законами роль.
Первым белорусским опытом борьбы с отмыванием преступ-
ных доходов уголовно-правовыми средствами является ст. 152.6 УК
Республики Беларусь. Несколько лет действия этой нормы на практике показали, что конструкция статьи несовершенна. Кроме того,
правоохранительные органы имели ограниченные возможности для
применения ст. 152.6 УК Белоруссии, поскольку не был принят закон о борьбе с легализацией денежных средств, соответственно не
существовало системы контроля операций с денежными средствами,
81
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
ценными бумагами и иным имуществом в крупном размере, хотя отдельные сделки контролировались и ранее.
В настоящее время уголовная ответственность за легализацию
(отмывание) материальных ценностей, приобретенных преступным
путем, предусмотрена ст. 235 УК Республики Беларусь (1999 г.). Указанной нормой закона предусмотрена уголовная ответственность за
совершение финансовых операций и других сделок с денежными
средствами, ценными бумагами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, использование указанных материальных ценностей для осуществления предпринимательской или
иной хозяйственной деятельности с целью утаивания или искажения
природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения
или действительной принадлежности указанных материальных ценностей или соотносимых с ними прав.
Представляют интерес положения, которые содержатся в примечании к указанной статье. Исполнитель преступления, посредством
которого приобретены материальные ценности, не подлежит уголовной ответственности за «отмывание» в следующих случаях: приобретения им таких материальных ценностей в результате совершения
преступлений, предусмотренных ст. 225 (невозвращение из-за границы валюты), ст. 231 (уклонение от уплаты таможенных платежей),
ст. 243 (уклонение от уплаты сумм налогов и сборов) УК Белоруссии;
совершения иных преступлений, если он не использовал такие материальные ценности для осуществления предпринимательской или
иной хозяйственной деятельности. Подобное положение закона позволяет минимизировать необоснованное вменение «отмывания» по
факту приобретения или сбыта имущества без цели придания правомерности обладания преступными доходами.
Несмотря на наличие достаточной нормативно-правовой базы,
количество выявленных преступлений, предусмотренных ст. 235
УК Белоруссии, незначительно. В 2003 г. таких преступлений зарегистрировано 15, в 2004 г. — 21, в 2005 г. — 36, в 2006 г. — 28, в
2007 г. — 21, в 2008 г. — 27, в первом полугодии 2009 г. — 16. В общей структуре преступности преступления анализируемой категории
занимают около 0,015%.
По данным Генеральной прокуратуры Республики Беларусь,
в основном возбуждаются и направляются в суд уголовные дела по
фактам «самоотмывания» преступных доходов в отношении лиц, которые получили преступный доход, и самостоятельно либо совмест-
82
1.3. Опыт использования иностранными государствами уголовно-правовых средств
но с другими лицами его легализуют. Квалификация по ст. 235 УК
Белоруссии практически во всех случаях является дополнительной.
Незначительное количество зарегистрированных преступлений
данной категории связано с тем, что правоохранительные органы не
всегда принимают меры к выявлению легализации преступных доходов в процессе оперативно-розыскной деятельности, расследовании
уголовных дел. Не всегда должным образом налажено взаимодействие с Департаментом финансового мониторинга (ДФМ), выполняющего функции финансовой разведки. Так, по материалам ДФМ, в
2008 г. возбуждено всего 15 уголовных дел.
В 2004–2008 гг. возбуждались уголовные дела по фактам легализации преступных доходов путем приобретения и последующей
продажи на территории Белоруссии угнанных автомобилей, оформленных по фиктивным документам как ввезенные из стран Европы;
внесения денежных средств на расчетные счета унитарных предприятий для увеличения уставного фонда; реализации имущества, приобретенного преступным путем, через торговую сеть; передачи имущества на баланс лжепредпринимательских структур с его последующей реализацией.
Основным источником преступных доходов, которые впоследствии легализуются, как правило, являются преступления против
собственности и порядка осуществления экономической деятельности: мошенничество (ст. 209 УК Белоруссии), хищения путем злоупотребления служебными полномочиями (ст. 210 УК Белоруссии),
незаконная предпринимательская деятельность (ст. 233 УК Белоруссии). Редко возбуждаются уголовные дела о легализации преступных
доходов, полученных от реализации наркотических средств и психотропных веществ или в результате совершения коррупционных преступлений.
Легализация незаконно полученных материальных ценностей
совершается следующими способами:
занижение в первичных бухгалтерских и отчетных докумен-•
тах фактической стоимости приобретаемого имущества (этот
способ легализации возможен только в сговоре с продавцом);
приобретение за пределами Республики Беларусь предпри-•
ятий с привлечением иностранного гражданина в качестве
фиктивного собственника;
83
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
покупка недвижимости якобы по низкой цене с последующей •
продажей якобы по высокой цене. Полученные таким образом доходы имеют вид законно полученных;
приобретение за незаконно полученные денежные средства •
иностранной валюты, получение фиктивных документов о ее
законности и последующий вывоз за пределы Республики Беларусь на законном основании;
завышение стоимости работ или услуг, выполняемых лицом, •
как способ передачи ему взятки и одновременной ее легализации (например, выплата чиновнику баснословно высокого
гонорара за книгу или лекцию);
оформление незаконно полученных материальных ценностей •
якобы в качестве прибыли от законной деятельности предприятия, часто специально для этого созданного или приобретенного;
продажа похищенного имущества через законно функциони-•
рующие торговые точки;
смешивание на многочисленных счетах потоков легально и •
нелегально полученных денежных средств.
Для отмывания относительно небольших и нерегулярных преступных доходов легализаторы прибегают к использованию игорных заведений, заключению сделок с недвижимостью, смешиванию
криминальных доходов и законных доходов субъектов хозяйствования с большим оборотом наличных денег (учреждения общественного питания, розничная торговля и др.).
Характерной чертой отмывания преступных доходов в Республике Беларусь является оборот значительных сумм наличных денежных средств, в который включены банковские и хозяйственные
структуры. Использование преступниками кредитно-финансовой системы осуществляется путем:
открытия счетов в банках иностранных государств для после-•
дующего размещения на них денежных средств, полученных
преступным путем;
открытия в банках расчетных счетов с использованием учре-•
дительных документов, бланков, печатей фиктивных субъектов хозяйствования и зачисление на эти счета денежных
средств с последующим проведением финансовых операций с
субъектами хозяйствования легального сектора экономики;
84
1.3. Опыт использования иностранными государствами уголовно-правовых средств
нелегального перемещения через таможенную границу на-•
личных денежных средств, полученных в результате совершения преступлений, с дальнейшим размещением их на счетах юридических и физических лиц в иностранных банках;
создания подконтрольных компаний, которые используют-•
ся в качестве финансового буфера для более крупных компаний, и др.
Наиболее активно для целей «отмывания» используются банки,
зарегистрированные в странах Балтии, на Каймановых островах, в
Канаде, Панаме, Нидерландах, Колумбии, на Кипре, в Германии и
некоторых других государствах, относимых к группе «повышенного риска».
Большинство фактов легализации преступных доходов выявляется органами внутренних дел в процессе оперативно-розыскной деятельности или расследования предикатных преступлений. Одним из
способов выявления фактов легализации материальных ценностей,
добытых преступным путем, является анализ специальных формуляров, которые обязаны заполнять лица, осуществляющие финансовые операции. Согласно ч. 9, 11 ст. 1 Закона Республики Беларусь
от 19 июля 2000 г. «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» под финансовой операцией понимается сделка со средствами (денежными средствами, ценными бумагами, иным
имуществом, в том числе имущественными правами и исключительными правами на результаты интеллектуальной деятельности) независимо от формы и способа ее осуществления.
В ходе расследования уголовных дел о легализации преступ-
F
ных доходов прослеживается и доказывается вся цепочка дви-
жения незаконно полученных материальных ценностей: от кон-
кретного противоправного действия, позволившего получить та-
кие ценности, до совершения с ними финансовых операций или
использования их в предпринимательской или иной хозяйствен-
ной деятельности.
В ходе расследования предикатных преступлений и легализации
полученных от их совершения доходов проводятся следственные и
оперативные действия, направленные на установление местонахождения и изъятие имущества, полученного преступным путем, в целях возмещения ущерба от преступления и возможной конфискации,
85
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
предусмотренной санкциями статей УК Республики Беларусь. Собираются сведения о наличии у подозреваемых (обвиняемых) движимого и недвижимого имущества: домовладений и иных зданий и сооружений, земельных участков, автомобильного транспорта, маломерных судов, владение акциями других субъектов хозяйствования,
наличие вкладов и ячеек в банках. Аналогичные сведения истребуются и в отношении близких родственников проверяемых лиц. Полученные сведения сопоставляются с данными, представленными
подозреваемыми (обвиняемыми), их близкими родственниками, а
также с налоговыми декларациями о совокупном годовом доходе за
проверяемый период.
Следователи органов финансовых расследований в соответствии
с УПК Белоруссии при расследовании «отмывания» приостанавливают операции по счетам субъектов хозяйствования — участников
легализации, а при рассмотрении уголовных дел суд применяет конфискацию как дополнительное наказание в отношении легализованных материальных средств либо конфискацию их как предмета преступной деятельности.
Значительные полномочия по противодействию легализации
преступных доходов предоставлены прокуратуре Республики Беларусь. В соответствии со ст. 15 Закона «О мерах по предотвращению
легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» надзор за точным и единообразным исполнением законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования
террористической деятельности осуществляют Генеральный прокурор Республики Беларусь и подчиненные ему прокуроры.
Кроме того, согласно ч. 3 ст. 8 Закона Республики Беларусь от
20 июня 2006 г. «О борьбе с коррупцией» специальные подразделения органов прокуратуры по борьбе с коррупцией вправе приостанавливать с санкции прокурора полностью или частично на срок до
10 суток финансовые операции физических и юридических лиц, если
имеются достаточные основания полагать, что денежные средства и
(или) иное имущество получены от лиц, причастных к совершению
коррупционных правонарушений или легализации доходов, полученных незаконным путем.
При наличии достаточных данных о совершении финансовой
операции с денежными средствами и (или) имуществом, полученными незаконным путем, сотрудник спецподразделения прокуратуры
86
1.3. Опыт использования иностранными государствами уголовно-правовых средств
по борьбе с коррупцией выносит мотивированное постановление о
приостановлении такой операции, которое с санкции прокурора направляется для исполнения лицам, осуществляющим финансовые
операции. Постановление может быть отменено лицом, вынесшим
его, или руководителем спецподразделения по борьбе с коррупцией.
Практика применения указанного средства прокурорского надзора в
1
Белоруссии постоянно совершенствуется
.
Предупреждению легализации преступных доходов способствует
деятельность органов государственного контроля, реализующих свои
функции в пределах компетенции. Так, контроль исполнения законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных
незаконным путем, в банковской сфере осуществляет Национальный
банк Республики Беларусь. В сфере ведения Министерства финансов
Белоруссии находятся рынок ценных бумаг, страховая сфера, ломбарды, торговля драгоценными металлами, Министерство юстиции
Белоруссии проверяет нотариусов, бухгалтеров, юристов, риэлторов,
осуществляющих финансовые операции, Министерство связи и информатизации Республики Беларусь контролирует операторов почтовой связи, Министерство спорта и туризма Белоруссии — игорные заведения, Государственный комитет по имуществу осуществляет контроль за государственными организациями, регистрирующими
права на недвижимость.
F
Особенностью правового регулирования противодействия
легализации преступных доходов в Республике Беларусь является криминализация отмывания преступных доходов при наличии законов о предотвращении легализации незаконных доходов.
Так, ст. 12.32 Кодекса Республики Беларусь об административ-
ных правонарушениях предусматривает ответственность за легализацию доходов, полученных незаконным путем. В качестве таковой
рассматривается совершение финансовых операций со средствами,
полученными путем совершения противоправных действий, влекущих административную ответственность, использование указанных
средств для осуществления предпринимательской или иной хозяй-
1
См.: Сенько А. Приостановление финансовых операций органами прокуратуры //
Законность и правопорядок. 2008. № 4. С. 37–42.
87
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
ственной деятельности в целях утаивания или искажения природы,
происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности указанных средств или соотносимых с
ними прав. Следует отметить, что данная статья КоАП РФ применяется редко, что, безусловно, снижает эффективность предупредительной деятельности. КоАП Белоруссии не предусмотрена ответственность финансовых организаций за неисполнение требований
закона о противодействии отмыванию незаконных доходов, что является существенным пробелом в организации системы противодействия легализации преступных доходов.
Для обеспечения координации деятельности и взаимодействия
государственных органов в сфере противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансированию террористической деятельности в Республике Беларусь в 2005 г. создана
межведомственная рабочая группа. В соответствии с возложенными
на нее обязанностями рабочая группа готовит предложения по повышению эффективности системы противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, внесению необходимых изменений и дополнений в законодательство.
В 2007 г. создана специальная межведомственная рабочая группа
по проведению оценки действующей в Республике Беларусь системы
по противодействию легализации доходов, полученных незаконным
путем, на соответствие международным стандартам. В 2008 г. Евразийской группой по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) проведена оценка соответствия международным стандартам, в том числе рекомендациям
ФАТФ, мер, принимаемых в данном направлении Республикой Белоруссия, отмечены имеющиеся недостатки и с учетом возражений
белорусской стороны подготовлен соответствующий отчет.
В целях приведения национального законодательства в соот-
F
ветствие с международными стандартами, в частности с рекомендациями ФАТФ, с учетом выводов ЕАГ Национальным центром
законодательства и правовых исследований Республики Беларусь подготовлен ряд законопроектов, направленных на совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов.
В Республике Казахстан правоохранительные органы сталки-
ваются с серьезными трудностями при попытке привлечь граждан к
88
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]