Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Борьба с легализацией преступных доходов. Теоретические и практические аспекты
.pdf
1.1. Международно-правовое регулирование противодействия легализации
В соответствии с рекомендациями ФАТФ страны должны F
обеспечить свое включение в систему международной кооперации, направленной против легализации преступных доходов.
В настоящее время законодательство ряда стран препятствует
осуществлению международного сотрудничества в борьбе с легализацией преступных доходов. В частности, законы Австрии, Дании,
Германии, Люксембурга, Ирландии, Финляндии не позволяют финансовым разведкам этих стран осуществлять обмен информацией с
аналогичными учреждениями в других европейских странах. В целях
развития международного сотрудничества страны заключают между
собой двусторонние договоры о взаимном сотрудничестве в борьбе
с отмыванием преступных доходов. В ряде стран приняты специальные законы по вопросам международного сотрудничества в области
борьбы с данным негативным явлением. Учитывая многообразие
национальных правовых систем противодействия легализации преступных доходов, эксперты ФАТФ выработали 25 основных критериев, по которым они проводят их периодическую оценку.
ФАТФ является глобальной организацией, но масштабы распро-
странения легализации доходов, полученных преступным путем, необходимость пресечения ухода от ответственности путем переноса преступной деятельности из одной страны в другую потребовали
создания системы противодействия легализации преступных доходов на региональном уровне. В частности, в 2004 г. по инициативе России на территории СНГ создана очередная региональная организация по типу и под эгидой ФАТФ — Евразийская региональная группа по противодействию легализации преступных доходов и
финансированию терроризма (ЕАГ). Членами этой группы, помимо России, стали Белоруссия, Казахстан, Киргизия и Таджикистан,
а также страны Центральной Азии, не являющиеся пока членами ни
одной из региональных групп.
Основными задачами ЕАГ являются: содействие в распростра-
нении международных стандартов в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма с учетом
особенностей регионов; разработка и проведение совместных мероприятий в пределах компетенции подразделений финансовой разведки; оценка эффективности мер, принимаемых в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма; координация программ сотрудничества с международными
19
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
организациями, рабочими группами и заинтересованными государствами; анализ тенденций в сфере легализации преступных доходов
и финансирования терроризма, а также обмен опытом противодействия таким преступлениям.
F
Образование подобной группы позволит гармонизировать
законодательства стран — членов СНГ в данной области и успешно решать практические вопросы взаимодействия национальных
систем борьбы с легализацией преступных доходов.
1.2. Опыт финансовых разведок
иностранных государств
по противодействию легализации
преступных доходов
В соответствии с определением, принятым группой «Эгмонт», подразделение финансовой разведки — это центральный националь-
ный орган, ответственный за получение (и, если разрешено, запрашивание), анализ и дальнейшую передачу компетентным органам
раскрываемой информации, касающейся доходов, которые, как подозревается, являются результатом преступной деятельности, и потенциального финансирования терроризма, или требуемой национальным законодательством, или нормативными актами в целях
борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфин мониторинг) является членом Международной организации
подразделений финансовой разведки (ПФР) — группы «Эгмонт»,
что стало признанием факта соответствия Росфинмониторинга стандартам этой организации и послужило основанием для получения
полномочий оказывать консультативную помощь в создании подразделений финансовой разведки в странах Южной и Восточной Европы и СНГ.
Вступление в группу «Эгмонт» позволило России получить F
доступ в специальную систему закрытой связи, куда включены
подразделения финансовой разведки всего мира. Взаимодействие
с зарубежными коллегами показало, что ими накоплен большой
опыт систематизации и выявления финансовых преступлений, а
20
1.2. Опыт финансовых разведок иностранных государств
банки данных содержат информацию не только о жителях своих
стран, но и о российских гражданах.
В научной литературе содержится несколько видов классификаций финансовых разведок. В.Н. Мельников и А.Г. Мовсесян выделяют 2 большие группы: финансовые разведки, организованные при
экономических и финансовых государственных органах (в функциях
этих разведок доминируют информационные — сбор и анализ информации о подозрительных сделках, информирование о них правоохранительных органов); финансовые разведки, созданные при полиции и других силовых органах (они основное внимание уделяют
1
силовым, следственным действиям)
.
В.А. Зубков, С.К. Осипов выделяют 4 типа финансовых разведок:
административный; правоохранительный; судебный, или прокурор-
2
ский, тип; «смешанный»
. Финансовые разведки административного
типа либо входят в структуру административного органа, либо являются независимыми административными органами. Наиболее часто
финансовая разведка создается в структуре или под надзором министерства финансов или центрального банка страны. Подобные финансовые разведки выступают в качестве посредника между финансовыми организациями, обязанными предоставлять информацию о
подозрительных сделках, возможно, связанных с легализацией преступных доходов, и правоохранительными органами, что позволяет
обеспечить конфиденциальность предоставляемой информации. Не
являясь частью правоохранительной системы, финансовые разведки
подобного типа обладают ограниченными возможностями по реализации своих материалов о деятельности, возможно, связанной с отмыванием преступных доходов. Примерами подобного типа являются финансовые разведки США, Австралии, Испании, Бельгии, Франции, Украины.
Органы финансового мониторинга правоохранительного типа
создаются в структуре правоохранительных ведомств. Их преимущества основаны на тесном взаимодействии с правоохранитель-
1
См.: Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации преступных до-
ходов. М., 2007. С. 224.
2
См.: Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе
противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансиро-
ванию терроризма. М., 2006. С. 291.
21
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
ными органами, включая наличие полномочий по осуществлению
оперативно-розыскной деятельности и аресту активов. Однако отношения с финансовым сектором для таких разведок затруднительны,
так как получить конфиденциальную информацию, защищенную
банковской тайной, они могут только с соблюдением судебных процедур и зачастую после начала расследования. Финансовые разведки, интегрированные в правоохранительную систему, созданы в Германии, Великобритании, Австрии, Венгрии, Литве. Например, Закон
ФРГ об отмывании денег, принятый 25 октября 1993 г., обязывает
банки в подозрительных случаях устанавливать данные клиента и
незамедлительно направлять их следственным органам.
Финансовые разведки судебного или прокурорского типа создаются в рамках судебной ветви государственной власти, и чаще всего
под юрисдикцией прокуратуры. Они эффективны в странах с жестким режимом банковской тайны, так как имеют возможность оперативно получить необходимую информацию. Подобные разведки могут сразу после получения сообщения о подозрительных операциях
начать расследование, провести следственные действия: обыски, выемки, наложение ареста на имущество. Разведки такого типа работают на Кипре и в Люксембурге.
Финансовые разведки «смешанного» типа представляют собой
сочетания указанных разновидностей, что обусловлено желанием
использовать соответствующие преимущества. В некоторых разведках работают прикомандированные сотрудники различных регулирующих и правоохранительных органов. Примерами таких разведок
являются учреждения, созданные в Дании и Норвегии.
Классификация В.А. Зубкова и С.К. Осипова учитывает различия
разведок не только в подведомственности, но и в полномочиях.
F
Анализ классификаций позволяет резюмировать, что основным критерием разграничения видов финансовых разведок являются функциональные особенности.
В задачи финансовых разведок входит анализ поступающей ин-
формации, выявление подозрительных операций, ведение банков
данных, предоставление информации правоохранительным органам,
надзор за исполнением законодательства о противодействии легализации преступных доходов, международное сотрудничество. В состав
руководства финансовых разведок входят представители важнейших
финансовых институтов стран (экономических и финансовых мини-
22
1.2. Опыт финансовых разведок иностранных государств
стерств, главных банков, бирж), в число сотрудников — представители различных профессий: экономисты, юристы, налоговики, таможенники, бухгалтеры и аудиторы. Фактически подобные организации координируют деятельность разных ведомств.
Опыт стран, имеющих финансовые разведки, показывает, что их
работа эффективна только при наличии соответствующей правовой
базы, регламентирующей сбор и предоставление финансовой информации, идентификацию клиентов.
Способы передачи информации в финансовые разведки в разных
странах существенно влияют на результативность их работы. Например, если финансовые институты и регулирующие их деятельность
органы напрямую передают информацию о подозрительных сделках
в финансовые разведки, шансы быстро обнаружить и обезвредить
преступные группировки существенно повышаются. Если от финансовых институтов или работающих в них лиц требуется передавать
информацию сначала в контролирующие их органы, а от них — в финансовые разведки, анализ информации и проведение расследований замедляются и становятся менее эффективным. В свою очередь,
система работает более эффективно, если запросы на получение информации со стороны финансовых разведок поступают в финансовые институты напрямую, а не через контролирующие их финансовые органы.
В США роль финансовой разведки выполняет FinCEN, которая
формирует список стран, «подозрительных» с точки зрения вовлечения в процесс отмывания преступных доходов. Американские банки применяют список FinCEN наряду со списком ФАТФ. Являясь
информационно-аналитическим центром, FinCEN взаимодействует
с Центральным разведывательным управлением (ЦРУ), Федеральным бюро расследований (ФБР) и Разведывательным управлением Министерства обороны (РУМО) при расследовании финансовых
преступлений, представляющих угрозу национальной безопасности
США.
В банк данных FinCEN входят: база данных финансовой инфор-
мации (Financial Data Base — FDB); база коммерческих данных со сведениями о корпорациях и физических лицах, источником которых
являются базы данных коммерческих аналитических центров и специализированных служб, а также информация Таможенной службы
и Службы внутренних доходов США; картотека судебных дел правоохранительных органов и информации, поступающей от федераль-
23
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
ных разведывательных служб США, включая базы данных по источникам «грязных» денег (Source Data Base); по расследованиям
случаев отмывания денег (Undercover Моnеу Laundering Investigations
Data Base); по передачам уголовных дел в суды (Criminal Referral Data
Base). FinCEN имеет доступ к информационным массивам ЦРУ, ФБР,
РУМО и Агентства национальной безопасности (АНБ), которое осуществляет перехват информации по электронным (в том числе и закрытым) каналам связи как на территории США, так и за границей.
В FDB аккумулируются декларации, представляемые финансовы-
ми учреждениями США в FinCEN: о некоторых проведенных операциях с наличными суммами, превышающими 5 тыс. долл. (Currency
Transaction Reports CTR); о финансовых сделках в казино (Сurrеnсу
Transaction Reports bу Casinos — CTRC) на сумму свыше 3 тыс. долл.;
о банковских и других финансовых счетах, имеющихся за границей
(Reports of Foreign Bank and Financial Accounts); о наличных денежных
поступлениях, представляемые в казначейство при получении дохода от коммерческой или профессиональной деятельности в наличных на сумму свыше 5 тыс. долл.
Технология искусственного интеллекта АI/МРР (МРР — Massive
Parallel Processing), используемая FinCEN, позволяет осуществлять
мониторинг американского электронного банковского процесса в
режиме реального времени, сканируя более 70 крупнейших американских баз данных с целью обнаружения нетипичных финансовых
1
операций для последующего их изучения специалистами
.
Финансовая разведка Канады — Financial Transaction and Report
Analysis Center (FinTRAC) — в своей деятельности подотчетна Ми-
нистерству финансов и не является правоохранительным органом.
В соответствии с законом о борьбе с «отмыванием» FinTRAC прово-
дит финансовые расследования в помощь уголовным расследованиям. Все финансовые организации, действующие на территории Канады, сообщают в FinTRAC о подозрительных сделках, крупных сдел-
ках с наличностью, перемещением через границу более 10 тыс. долл.
наличными, телеграфных переводах денежных средств из Канады на
сумму свыше 1 тыс. долл. Кроме этого, для финансовых организаций
существует система обязательной отчетности, они должны хранить
1
См.: Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Указ. соч. С. 237.
24
1.2. Опыт финансовых разведок иностранных государств
документацию и предоставлять ее правоохранительным органам по
их требованию.
Ежемесячно в базу данных финансовой разведки Канады посту-
пает до 20 тыс. сообщений, которые обобщаются и анализируются. При наличии обоснованного подозрения о причастности данной
сделки к легализации преступных доходов сведения о ней передаются в полицейские службы. В помощь полиции в составе Министерства общественных работ и государственных услуг Канады действует
группа судебных бухгалтеров, которые анализируют признаки «отмывания»; их отчеты служат доказательствами в суде. Территориально судебные бухгалтеры находятся в зданиях полиции, но ей не
подчиняются. В процессе расследования могут создаваться рабочие
группы, куда, помимо судебных бухгалтеров, входят и прокуроры.
Государственная прокурорская служба Канады исполняет обя-
зательства Генерального прокурора, касающиеся уголовного преследования в рамках федеральной юрисдикции, и вносит вклад в
укрепление системы криминальной юстиции. Государственная прокурорская служба Канады отвечает за судебное преследование в отношении преступлений, предусмотренных более чем 50 федеральными законами, в том числе отмывания денег, а также за предоставление право охранительным органам консультаций по правовым
вопросам, связанным с судебным преследованием.
Государственная прокурорская служба Канады наравне с други-
ми прокурорскими службами страны не является органом следствия.
Она возбуждает дело после того, как обвинения в нарушении федерального закона выдвинуты по результатам следствия, проведенного
Королевской канадской конной полицией или другой полицейской
службой, агентством по расследованиям. Государственная прокурорская служба Канады оказывает помощь и консультирует следователей на этапе следствия и работает в тесном контакте с ними, особенно в делах, связанных с терроризмом, преступными организациями,
отмыванием денег
1
.
Следует отметить, что подчинение FinTRAC Минфину Канады
создает трудности при взаимодействии с правоохранительными органами. Служба передает в полицию значительное число материалов
1
См.: Мэрфи Д. Действия Канады в связи с Конвенцией ООН против коррупции //
Вестник Академии экономической безопасности МВД России. 2009. № 8. С. 113.
25
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
о подозрительных сделках, но полиция не справляется с таким объемом аналитической информации. Формальной обязанности проводить расследования по всем материалам FinTRAC в Канаде нет, по-
этому полиция сама решает, по каким материалам организовывать
расследование, а по каким — нет.
Подобные проблемы менее актуальны для правоохранительных
органов Великобритании, деятельность которых в сфере противодействия легализации преступных доходов в настоящее время приобрела характер разведывательного и аналитического процесса
1
В 1992 г. в Великобритании создана Национальная служба криминальной разведки (National Criminal Intelligence Service — NCIS), в задачи которой входят сбор, хранение, оценка и анализ информации
о серьезных преступлениях, в том числе об «отмывании». Подобная деятельность позволяет создавать банки данных практически по
всем аспектам преступлений. Служба получает информацию о подозрительных сделках от Управления финансовых услуг — главного
контролера финансового рынка, перед которым отчитываются организации, осуществляющие сделки с денежными средствами и иным
имуществом.
В организационном плане NCIS включает в себя 5 региональ-
ных офисов — в Лондоне, Бристоле, Бирмингеме, Манчестере, Уэйкфилде, управление стратегической и специальной разведки, штабквартиру в Лондоне, отделение по развитию разведывательноинформационной деятельности, международное отделение.
Управление стратегической и специальной разведки находится в
Лондоне и является аналитическим центром, исследующим различные аспекты особо опасных преступлений. Управление осуществляет
сбор, исследование и анализ информации по экономическим преступлениям. Отчеты о работе в виде досье, меморандумов и квалифицированных мнений представляются управлением британским правоохранительным и иным органам. В отчетах содержится информация
о тенденциях и направлениях развития преступности. Данное подразделение NCIS занимается также тактической разведкой в отношении основных преступников и преступных группировок.
.
1
См.: Зрелов А.П., Краснов М.В. Современные способы противодействия органи-
зованной экономической и налоговой преступности // Право и политика. 2003.
№ 11. С. 81.
26
1.2. Опыт финансовых разведок иностранных государств
В составе управления находится отдел по расследованию эконо-
мических преступлений, осуществляющий функции финансовой разведки, противодействующей легализации преступных доходов. Задачей отдела являются выявление, сбор, обработка и хранение информации с целью последующей передачи в правоохранительные
органы результатов свой деятельности. Отделу принадлежит право
истребования любой информации, касающейся финансовых трансакций, у любого государственного органа. Другой функцией отдела
по расследованию экономических преступлений является выявление тенденций и составление прогнозов об экономических преступлениях, а также консультирование и образовательная деятельность
в сфере финансовых расследований, что включает в себя подготовку
и обучение персонала, занимающегося выявлением и сбором информации об отмывании преступных доходов и других серьезных финансовых преступлений.
Управления финансовых расследований полицейских сил графств
Великобритании по материалам NCIS осуществляют оперативную
проверку лиц, подозреваемых в обладании или распоряжении доходами от преступной деятельности. При необходимости получить информацию о счетах лица сотрудники местной полиции обязаны обратиться в суд за ордером (production order), на основании которого
учреждение финансово-кредитной системы имеет право предоставить полиции сведения о движении средств клиента.
Следует отметить, что не всегда работа правоохранительных орга-
;
нов Великобритании находится на должном уровне, допускаются
и грубейшие нарушения секретности. Например, в поезде, следовавшем от станции «Ватерлоо» в Лондоне на юго-восток страны,
один из пассажиров обнаружил секретные документы, содержащие информацию о деятельности террористической организации
«Аль-Каида». В другой электричке была найдена папка с комплектом материалов с грифом «совершенно секретно» о борьбе с отмыванием денег, наркоторговлей и финансированием терроризма. Материалы были подготовлены Объединенным комитетом по
делам разведки, в который входят руководители всех британских
спецслужб и представители ключевых министерств.
В Швейцарии органами, осуществляющими функции финансо-
вой разведки, являются Контрольное управление по борьбе с отмыванием денег, Управление отчетности об отмывании денег (Money
27
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
Laundering Reporting Offi ce Switserland), Центральное управление по
борьбе с организованной преступностью, Центральное управление
по борьбе с незаконным оборотом наркотиков.
Управление отчетности об отмывании денег проверяет получае-
мые от финансовых организаций отчеты и принимает меры по расследованию легализации преступных доходов. В соответствии с федеральным законом Швейцарии об «отмывании» финансовый
посредник должен сообщать о подозрительных операциях в Управление отчетности об отмывании денег, не уведомляя об этом клиента.
Управление хотя и входит в состав Федерального агентства полиции
и Федерального департамента правосудия и полиции, но не реализует функции уголовного преследования, являясь связующим звеном
между финансовыми посредниками и полицейскими органами.
После направления сообщения финансовый посредник должен
заблокировать денежные средства до получения необходимой информации на срок до 5 дней. При направлении сообщений о подозрительных операциях финансовый посредник не может быть обвинен в нарушении профессиональной тайны или контрактных
обязательств. Степень подозрительности операций оценивает сам
финансовый посредник, при этом особое внимание уделяется финансовым средствам, превышающим 100 тыс. швейцарских франков.
Для удобства направления сообщений в Интернете размещен спе-
циальный формуляр для финансовых посредников. Срок рассмотрения запроса в Управлении отчетности об отмывании денег составляет
5 рабочих дней. Полученная информация проверяется по 4 базам данных Швейцарии: VOSTRA (досье криминалистического учета), RIPOL
(физические лица), AUPER (судебная международная взаимопомощь) и JANUS (организованная преступность). Исходя из статистических данных, примерно 40% запросов после изучения передаются в
Министерство государственных дел (в его состав входит Федеральное
агентство полиции), которое ответственно за ведение расследования
отмывания денежных средств. Управление отчетности об отмывании
денег принимает решение о разблокировании денежных средств после проведения необходимых процедур проверки
1
.
1
См.: Мухина О.А. Правовое регулирование противодействия легализации дохо-
дов, полученных преступным путем, в Швейцарии // Финансовое право. 2008.
№ 9. С. 20–24.
28
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]