Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Борьба с легализацией преступных доходов. Теоретические и практические аспекты
.pdf
1.2. Опыт финансовых разведок иностранных государств
Контрольное управление по борьбе с отмыванием денег (ст. 17
Закона Швейцарии о борьбе с отмыванием денег), подотчетное Федеральному финансовому управлению, осуществляет надзор за деятельностью саморегулируемых организаций, а также финансовых
посредников. Управление следит за выполнением саморегулируемыми организациями контрольных функций в отношении финансовых
посредников — их членов, а также проверяет наличие у финансовых
посредников лицензии.
Контрольное управление ежегодно публикует отчет о своей
деятельности, в котором оговариваются политика и цели управления. В отчетах управление сообщает об отз ве лицензий у финансовых посредников и причинах принятия такого решения, к которым в большинстве случаев относятся нарушение обязанности соблюдать должную осмотрительность, недостатки организационной
структуры.
Контрольное управление выпускает циркуляры для частных лиц
и компаний, в которых рассматриваются положения Закона о борьбе с отмыванием денег и постановления Федеральной комиссии по
банковской деятельности Швейцарии (ФКБД) о борьбе с отмыванием денег, даются рекомендации по их применению, толкованию. На
своем сайте управление публикует сведения о сфере применения требований Закона о борьбе с отмыванием денег, требования в отношении должной осмотрительности.
Центральное управление по борьбе с организованной преступ-
ностью (ст. 7 Закона Швейцарии от 7 октября 1994 г. об уголовных
полицейских органах) собирает информацию и координирует применение мер, направленных на борьбу с организованной преступностью, включая противодействие легализации преступных доходов.
Центральное управление по борьбе с незаконным оборотом наркотиков собирает информацию и координирует применение мер, направленных на борьбу с торговлей наркотиками, включая противодействие легализации преступных доходов.
В соответствии с Законом Литовской Республики от 19 июня
1997 г. № VIII-275 «О превенции отмывания денег» функции финансовой разведки выполняет самостоятельное структурное подразделение налоговой полиции, которое осуществляет сбор и регистрацию
информации о клиенте и его денежных операциях, производит дознание по делам об отмывании денег. Налоговая полиция вправе получать от государственных институций, кредитно-финансовых учреж-
29
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
дений, других юридических лиц и предприятий, не имеющих прав
юридического лица, данные и документы о выполняемых денежных
операциях, мерах по предотвращению «отмывания», осуществлять
проверку их деятельности, связанной с мерами по превенции отмывания денег, координировать деятельность государственных институций, указывать на обстоятельства и условия, создающие возможности для нарушения закона.
Кредитно-финансовые учреждения при возникновении подо-
зрений о связи денежных операций клиента с отмыванием денег
обязаны установить идентичность личности клиента и немедленно предоставить информацию о выполненной денежной операции
в налоговую полицию независимо от размера денежной операции
(ст. 8 Закона «О превенции отмывания денег»). По ряду операций
информация предоставляется в обязательном порядке независимо
от наличия подозрения в причастности к «отмыванию»: при выплате страховых премий, однократном обмене денег, совершении
операции на сумму, превышающую установленный порог (ст. 12
указанного закона). При этом учреждения должны вести регистр
операций клиента, хранить подтверждающие документы в течение 10 лет с момента прекращения связей с клиентом. Требования
о сообщении информации распространяются также на таможенные
учреждения и нотариусов.
По схожим со странами «Большой восьмерки» принципам ор-
ганизованы финансовые разведки азиатских стран. В соответствии
со ст. 8 Закона Китайской Народной Республики «О борьбе с от-
1
мыванием денег»
административный орган Государственного совета, ведущий борьбу с отмыванием денег, организует и координирует всекитайскую работу по борьбе с отмыванием денег, отвечает за
контроль денежных средств в сфере борьбы с «отмыванием», принимает или может совместно с соответствующими органами финансового контроля и управления Государственного совета принимать
правила по борьбе с отмыванием денег финансовых органов, осуществляет контроль и проверку за исполнением обязанностей по
1
Принят на 24-м заседании Постоянного комитета Всекитайского Собрания на-
родных представителей десятого созыва 31 октября 2006 г. Опубликован Указом Председателя Китайской Народной Республики от 31 октября 2006 г.
№ 56 // Чжунхуа жэньминь гунхэго фалюй хуэйбянь (Сборник законодательства
Китайской Народной Республики). Пекин, 2006. С. 137–146.
30
1.2. Опыт финансовых разведок иностранных государств
борьбе с отмыванием денег со стороны финансовых органов1, в рамках своей компетенции осуществляет проверку деятельности по заключению сомнительных сделок, исполняет иные предусмотренные
законом и Государственным советом и относящиеся к борьбе с отмыванием денег обязанности. Таким органом в КНР является Центр
контроля и анализа борьбы с отмыванием денег (далее — Центр),
созданный в структуре Народного банка Китая (CALMAC). Центр
осуществляет сбор и анализ информации по крупным и сомнительным сделкам.
Источниками сообщений являются финансовые и таможенные
органы. Финансовые органы при осуществлении одноразовых или
многократных сделок, если их сумма превышает установленную,
или при обнаружении сомнительных сделок должны своевременно ставить в известность информационный центр по борьбе с отмыванием денег (ст. 20 Закона КНР «О борьбе с отмыванием денег»).
В случае обнаружения таможенным органом факта пересечения
границы Китая частным лицом с суммой денежных средств, безымянных ценных бумаг, сумма которых превышает разрешенную к
вывозу (ввозу), следует своевременно известить об этом административный орган, ведущий борьбу с отмыванием денег. Указанная
выше сумма устанавливается Центром контроля и анализа борьбы с
отмыванием по возможному согласованию с Главным таможенным
управлением.
Центр в соответствии со ст. 11 вышеупомянутого закона для исполнения своих обязанностей по контролю за денежными средствами может затребовать у министерств и ведомств Государственного
совета всю необходимую информацию. О проделанной работе в сфере борьбы с отмыванием денег Центр рассылает бюллетени соответствующим министерствам и органам Государственного совета.
1
Под финансовыми органами в данном законе понимаются созданные согласно
закону и занимающиеся финансовой деятельностью соответствующие прово-
димому государством политическому курсу банки, коммерческие банки, кре-
дитные организации, органы, осуществляющие почтовые денежные перево-
ды, инвестиционные компании доверительного управления, компании, рабо-
тающие с ценными бумагами, компании-посредники, занимающиеся сезонной
продукцией, страховые компании, а также иные организации, занимающиеся
финансовой деятельностью, которые утверждены и обнародованы админи-
стративным органом Государственного совета, ведущим борьбу с отмыванием
денег.
31
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
Центр и иные органы государственного контроля в случае обнаружения деятельности по заключению сделок, вызывающих подозрение в отмывании денег, обязаны своевременно поставить об этом
в известность следственные органы (ст. 13 Закона КНР «О борьбе с
отмыванием денег»). Финансовые органы должны в соответствии с
нормами указанного закона организовывать внутреннюю систему
контроля в сфере борьбы с отмыванием денег, создавать специализированные органы по борьбе с «отмыванием» или назначать внутренние подразделения ответственными за работу в данной сфере.
Ответственные лица финансовых органов должны нести ответственность за эффективное применение внутренней системы контроля в
сфере борьбы с «отмыванием».
Финансовые органы при установлении с клиентом деловых отношений или при предоставлении в первый раз финансовых услуг
в виде выдачи наличных денежных средств и денежных переводов,
обмене кредитных билетов, акцептировании векселей и в других случаях при превышении установленной к операции суммы должны затребовать от клиента, его предствителя, выгодоприобретателя предоставления документов, удостоверяющих личность, проводить по
ним сверку, а также их регистрацию. Финансовые органы не должны
обслуживать или осуществлять операции с клиентами, личность которых не выяснена, открывать анонимные банковские счета или счета на подставных лиц.
Финансовые органы обязаны хранить материалы о личности
клиента и информацию о сделках в течение 5 лет. Примечательно,
что Закон КНР «О борьбе с отмыванием денег» предусмотрел порядок обращения с такими материалами в случае банкротства или ликвидации организации: документы передаются назначенному министерством Государственного совета соответствующему органу.
В Южной Корее Управление финансовой информации (Financial
Intelligence Unit) создано в составе Министерства финансов и эконо-
мики в соответствии с Законом Республики Корея «О предоставлении и использовании сведений в отношении подозрительных финансовых операций (сделок)» (вступил в силу 28 ноября 2001 г.).
В штат Управления включено 46 сотрудников министерства финансов и экономики, налоговых органов, Комиссии по наблюдению за
деятельностью финансово-кредитных институтов, Агентства национальной полиции, Министерства юстиции, Банка Кореи и корейской
таможни.
32
1.2. Опыт финансовых разведок иностранных государств
Управление является самостоятельным ведомством, а его сотрудники не могут заниматься какой-либо иной деятельностью и обязаны обеспечивать конфиденциальность предоставленной информации. Штат, организационная структура, независимость в деятельности, политическая нейтральность Управления определяются указом
президента страны.
Руководитель Управления финансовой информации ежегодно
представляет отчет о своей деятельности на сессии Национального
собрания (парламента) Республики Корея, включая в него следующие сведения: количество сообщений, поступивших от финансовых
учреждений; количество сообщений в отношении подозрительных
финансовых операций (сделок), направленных в правоохранительные ведомства; данные об обмене информацией с аналогичными зарубежными ведомствами; иные статистические сведения.
В функции Управления финансовой информации входят сбор и
анализ информации о сомнительных финансовых операциях (сделках), возможно, связанных с отмыванием денежных средств или их
незаконным переводом за границу или из-за границы; контроль и
проверка деятельности финансовых учреждений; взаимодействие
и обмен информацией с аналогичными зарубежными ведомствами;
выполнение распоряжений президента страны в рамках своих полномочий.
Финансовые учреждения обязаны без промедления направлять в
Управление финансовой информации сообщения в следующих случаях: при возникновении подозрений в том, что перевод денежных
средств в процессе финансовой операции (сделки) является незаконным, в том числе подозрений в отмывании денег, когда сумма перевода превышает определенный порог — 50 млн южнокорейских вон
(10 тыс. долл.); при возникновении подозрений в том, что при переводе денежных средств одна из сторон сделки разделила сумму перевода на части с тем, чтобы эти части по отдельности не превышали
пороговую сумму; в случаях подачи заявлений в следственные органы на основании § (1) ст. 5 закона о борьбе с сокрытием незаконных
доходов.
Финансовые учреждения могут направить сообщения при возникновении подозрений и в случае, если сумма финансовой операции (сделки) не достигает указанных размеров, однако имеются
основания считать такую операцию незаконной, в том числе имеющей отношение к отмыванию денежных средств, приобретен-
33
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
ных преступным путем. При направлении сообщений финансовые
учреждения обязаны четко указать, на чем основываются их подозрения.
Финансовые учреждения обязаны хранить в течение 5 лет со дня
направления ими соответствующих сообщений следующие материалы: подтверждающие действительные наименования (имена) участников финансовой операции (сделки); по существу сообщения в отношении финансовой операции (сделки) финансовых учреждений, в
которых зафиксированы основания для подозрений. Законом предусмотрена строгая ответственность руководства банков за сокрытие
или несвоевременное предоставление такой информации в финансовую разведку. Сотруднику финансового учреждения, готовившему сообщение, запрещается разглашать сведения, содержащиеся в
этом сообщении, участникам соответствующей финансовой операции (сделки) или иному заинтересованному лицу.
Финансовые учреждения, направившие сообщения, не несут перед участниками соответствующей финансовой операции (сделки)
или иным заинтересованным лицом какой-либо материальной ответственности за возможный ущерб, наносимый вышеуказанным
лицам, если направленное сообщение о подозрительной финансовой
операции (сделке) не нашло подтверждения.
Финансовые учреждения в целях предотвращения действий по
отмыванию денежных средств обязаны организовать требуемый порядок (систему) подготовки сообщений в Управление финансовой
информации и назначить соответствующего сотрудника; издать и
использовать деловую инструкцию по этому вопросу (которой должен руководствоваться вышеуказанный сотрудник); организовать
подготовку и обучение сотрудника, назначенного для осуществления
выше указанной работы.
Руководитель Управления контролирует выполнение финансовыми учреждениями требований закона о выявлении и сообщении о подозрительных операциях и сделках, имеет право давать
приказы и указания по этим вопросам, а также поручать своему сотруднику выше указанный контроль и проверку финансовых учреждений.
В случаях, когда руководитель Управления финансовой информации признает необходимым провести специальное налоговое, таможенное или финансовое расследование подозрительных операций,
он предоставляет соответствующие материалы Генеральному проку-
34
1.2. Опыт финансовых разведок иностранных государств
рору, комиссару Налоговой службы, комиссару Таможенной службы
и председателю Контрольной финансовой комиссии. При необходимости уголовного расследования информация по финансовой операции (сделке) направляется комиссару (главе) Национального агентства полиции.
Однако этим взаимодействие финансовой разведки и правоохранительных органов не ограничивается. В соответствии с принципом
обратной связи Генеральный прокурор, комиссар Национального
агентства полиции, комиссар Таможенной службы, комиссар Налоговой службы, председатель Контрольной финансовой комиссии могут при наличии соответствующего указа президента требовать от
руководителя Управления финансовой информации дополнительных сведений по представленным материалам. Условием получения
информации является направление запроса, содержащего данные на
объект запроса; цель, с которой затребована информация; суть требуемой информации (т.е. что требуется по существу). В противном
случае в исполнении запроса будет отказано. Кроме того, руководитель Управления назначает сотрудника своего ведомства для участия
в работе по проверке направленного материала. Помимо указанных
полномочий, руководитель Управления финансовой информации
может запрашивать сведения у административных органов и финансовых учреждений, имеющих отношение к представленной информации, о подозрительных сделках.
Финансовая разведка Кореи подписала соглашения о кооперации с соответствующими органами Бельгии, Великобритании,
Польши, США, Японии, Австралии. На своем сайте Управление финансовой разведки разместило информацию об опыте иностранных
государств по борьбе с отмыванием денег, законы США, Великобритании и Японии по борьбе с этим преступным явлением, новости ФАТФ.
Оригинальная структура финансовой разведки создана в Респу-
блике Беларусь. Департамент финансового мониторинга образован Указом Президента Республики Беларусь от 14 сентября 2003 г.
«Об образовании Департамента финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь». Комитет
государственного контроля Белоруссии, включающий указанный
департамент, наряду с функциями органа финансового контроля
(счетной палаты) и финансовой разведки осуществляет оперативнорозыскную деятельность и предварительное расследование выяв-
35
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
ленных финансовых нарушений, подчиняясь напрямую Президенту страны.
Деятельность департамента регламентируется Законом Республики Беларусь от 19 июля 2000 г. «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансированию террористической деятельности», постановлением Правления
Национального банка Республики Белоруссия от 13 ноября 2003 г.
№ 195 «О порядке предоставления информации Департаменту финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь».
В функции Департамента финансового мониторинга (ДФМ) входят сбор и анализ информации об операциях, связанных с отмыванием незаконных доходов, установление связей финансовых организаций с лжеструктурами. Каждый день в Департамент финансового
мониторинга от организаций поступает порядка 1,2 тыс. сообщений
о подозрительных операциях, в 2007 г. банки направили 244 183 подобных сообщения.
Согласно ст. 7 Закона Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и
финансированию террористической деятельности» лица, осуществляющие финансовые операции, обязаны идентифицировать клиента, установив личность физического лица и данные организации
при совершении ими операций на сумму в 1 тыс. базовых величин.
Кроме того, указанные лица регистрируют в специальном формуляре операции, подлежащие особому контролю. К ним относятся операции, совершенные с наличными денежными средствами, ценными
бумагами, имуществом, по банковским счетам и вкладам, на сумму в
2000 базовых величин для физических лиц и 20 тыс. базовых величин для организаций и индивидуальных предпринимателей.
Департамент финансового мониторинга уполномочен также выносить постановления о приостановлении финансовой операции,
связанной с «отмыванием», направлять соответствующие материалы
в орган уголовного преследования. В 2008 г. Департамент направил в
правоохранительные органы более 3 тыс. сообщений о выявленных
подозрительных операциях в отношении 18 тыс. субъектов с признаками лжеструктур, наложено штрафов на 76 млрд белорусских руб.,
16 млрд руб. изъято в доход государства, вынесено 280 постановлений о приостановлении расходных операций лжеструктур, подготовлено 6 типологий «отмывания». Следует отметить, что ДФМ прини-
36
1.3. Опыт использования иностранными государствами уголовно-правовых средств
мает меры к выявлению не только легализации преступных доходов,
но и предикатных преступлений; по материалам финансовой разведки в 2008 г. возбуждено 234 уголовных дела. ДФМ работает и с запросами правоохранительных органов; в 2008 г. заключено соглашение между ДФМ и МВД Белоруссии о взаимодействии при выявлении легализации преступных доходов. Материалы, направляемые
ДФМ в правоохранительные органы, имеют конфиденциальный характер, поэтому проверяются в процессе оперативно-розыскной деятельности. ДФМ заключил соглашения об обмене информацией с
32 подразделениями финансовых разведок.
Анализ сведений о деятельности органов финансового мо-
F
ниторинга в странах мира свидетельствует о схожести основных
принципов их организации и работы, что позволяет осуществ-
лять международное сотрудничество в целях противодействия
легализации преступных доходов.
1.3. Опыт использования иностранными
государствами уголовно-правовых
и административных средств
противодействия легализации преступных доходов
Отмывание преступных доходов является сложным процессом,
включающим различные сферы экономики, что существенно повышает требования к средствам противодействия, в том числе предупреждения данного негативного явления.
Правовое обеспечение противодействия легализации преступных доходов осуществляется посредством системы законов и подзаконных актов, регламентирующих в целях борьбы с «отмыванием»
финансовые, банковские, таможенные отношения, устанавливающие порядок лицензирования и регистрации компаний. Вместе с тем
во многих государствах имеются законы «зонтичного» типа, выступающие своеобразным каркасом правовых мер по борьбе с отмыванием преступных доходов.
Надлежащее исполнение законов невозможно без соответствующей административной системы. В процесс контроля над финансами в различных странах вовлечено большое число организаций,
включая центральные банки, министерства финансов, налоговые,
37
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
таможенные органы. Этим структурам обычно принадлежит большая роль в сборе, анализе и предоставлении информации об «отмывании» в финансовые разведки.
В задачи контролирующих финансы организаций входит осуществление надзора в сфере противодействия легализации преступных доходов; обмен информацией с правоохранительными органами; выработка основных направлений борьбы с легализацией преступных
доходов в своих сферах, разработка нормативно-правовых актов; оказание помощи финансовым организациям в применении законодательства о противодействии легализации преступных доходов.
Международный опыт показывает, что регулирующие органы
должны располагать достаточно широкими полномочиями для осуществления контроля за финансовыми институтами, сбора и передачи информации о подозрительных сделках. Эффективность борьбы
с легализацией преступных доходов во многом обусловлена возможностью доступа регуляторов к необходимой информации даже при
наличии в законе положений о коммерческой и банковской тайне.
Однако, предоставляя административным органам подобные полномочия, важно найти баланс между требованиями борьбы с легализацией преступных доходов, интересами бизнеса и правами граждан.
Обязательным условием в этом случае должно быть соблюдение регуляторами требований конфиденциальности полученной информации, защиты прав граждан и юридических лиц.
Важным вопросом является разделение полномочий и ответственности между контролирующими организациями. В разных
странах система борьбы с легализацией преступных доходов построена по-разному, в зависимости от общих принципов правового регулирования и контроля, конкретных задач противодействия. В этом
контексте несомненный интерес представляют наиболее типичные
схемы правового и административного обеспечения борьбы с «отмыванием», их достоинства и недостатки.
1.3.1. Опыт использования уголовно-правовых
и административных средств
противодействия легализации преступных доходов
в Соединенных Штатах Америки
Изучение опыта Соединенных Штатов Америки по противодействию
легализации преступных доходов важно не только в теоретическом,
38
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]