Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Борьба с легализацией преступных доходов. Теоретические и практические аспекты
.pdf
2.4. Способы легализации преступных доходов
пания, которая осуществляет управление переданными ей во владение ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования. Вознаграждение в среднем составляет 2% от
среднегодовой стоимости чистых активов в год. При обслуживании в
рамках индивидуального доверительного управления компания получает 15–20% от прироста стоимости активов выше определенного
порога. В целях «отмывания» управляющую компанию-«оболочку»
с лицензией, но без персонала, технологий, регламентов и процедур
можно приобрести за 20–50 тыс. долл.
В процессе управления формируется инвестиционный порт-
F
фель, принадлежащий компании или дольщикам, ценные бумаги
активно продаются и приобретаются на бирже и вне ее, что способствует маскировке криминального происхождения имущества
путем его обезличивания.
2.4.3. Способы легализации преступных доходов
в иной предпринимательской сфере
Оприходование наличных денежных средств,
приобретенных преступным путем,
в кассу юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей по фиктивным основаниям
Для «отмывания» значительных сумм наличных денежных средств
создаются или используются уже работающие фирмы, в кассе которых денежная масса, полученная от совершения преступлений, смешивается с выручкой от законной деятельности. В дальнейшем деньги сдаются непосредственно в кассы банков или предприятиям связи для перевода на счета фирм. Помощь в передаче наличности на
договорной основе оказывают банковские или специализированные
инкассаторские службы. Существуют организации, которые на постоянной основе обменивают наличные денежные средства на безналичные, являясь по сути незаконными банками.
F
Данный способ легализации преступных доходов наиболее
распространен в сфере оптовой, розничной торговли, на рынке услуг, где есть множество законных источников получения
наличных денежных средств: поступления торговой выручки
от продажи потребительских товаров, выручки пассажирского
159
Глава 2. Криминологическая характеристика легализации преступных доходов в России
транспорта, зрелищных предприятий, от реализации недвижимости, сдачи имущества в аренду.
Миллиардными суммами неконтролируемых наличных средств
располагает рыночная торговля. Только в Москве порядка 100 рынков, которые сдают в бюджет города не более трети причитающихся
с них платежей. На Дальнем Востоке товарные рынки используются
гражданами КНР для аккумуляции денежных средств, полученных
от незаконной предпринимательской деятельности в лесной промышленности.
В ряде случаев лжепредприятия создаются одновременно для
прикрытия криминальной деятельности и отмывания полученных
преступных доходов. Например, притоны для занятия проституцией могут действовать под видом массажных салонов, сбыт наркотиков осуществляется под видом лечения наркоманов. Для прикрытия
сбора и распределения криминальных доходов в «общаки» создаются благотворительные фонды помощи заключенным, официально
занимающиеся предпринимательской деятельностью, организованные преступные сообщества регистрируют частные охранные предприятия. В качестве иллюстрации можно привести типичный процесс возникновения и развития преступной группы, организованной
на этнической основе в сфере наркобизнеса:
а) группа лиц, собрав необходимую сумму наличными, при-
обретает небольшие партии наркотиков, которые сбываются потребителям за наличные. Накопив достаточную сумму
и наладив контакт с отдельными постоянными покупателями, группа увеличивает объем приобретаемых наркотиков.
Часть денег, полученных от сбыта, накапливается для приобретения очередных партий наркотиков, другая часть — в качестве накоплений и для приобретения предметов длительного пользования, расходуется для удовлетворения текущих
потребностей;
б) группа накапливает значительную сумму наличных. Уровень
потребностей повышается, начинают преобладать сделки по
приобретению дорогостоящих предметов. Возникает необходимость в создании видимости законного источника доходов.
Члены группы регистрируются в качестве частных предпринимателей и начинают осуществлять незначительную коммерческую деятельность на рынке;
160
2.4. Способы легализации преступных доходов
в) получаемая от продажи наркотиков прибыль позволяет уве-
личить личные расходы членов группы и приобретать имущество на суммы, значительно превышающие максимально
возможные доходы от розничной продажи на рынке. Возникает необходимость маскировки преступных доходов более
масштабным бизнесом. Для этого приобретается или регистрируется предприятие со статусом юридического лица, как
правило, в сфере общественного питания либо сеть торговых
1
.
точек
Заключение фиктивных сделок,
маскирующих источник получения
преступного дохода
1. Фиктивные сделки с занижением или завышением цены. Данный
способ предназначен для создания видимости легального происхождения крупных сумм наличных денежных средств, полученных
преступным путем. При совершении сделок оплата производится по
фиктивному основанию (например, займ предоставляется подставному лицу без намерения его возврата).
При фиктивной купле-продаже легализаторы перепродают вещи,
стоимость которых можно определить лишь условно, оценочно (недвижимость, предметы искусства, драгоценности), по очень высокой
цене с получением дохода. Например, сначала по заниженной цене
приобретается дом, после этого здание якобы продается по более
высокой цене с получением официального дохода. Такие дома могут продаваться и покупаться неоднократно между членами одной
преступной группы. Для совершения подобных сделок используются
также ломбарды, где легализаторы закладывают имущество по завышенной стоимости, что позволяет объяснить происхождение наличных денежных средств.
2. Выплаты по фиктивным страховым случаям. В страховой сфе-
ре легализаторы посредством подкупа служащих страховой компа-
1
См.: Кузьменко А.В., Рубцов В.Г. К проблеме противодействия легализации дохо-
дов в сфере наркобизнеса в процессе преступной деятельности групп, организованных на этнической основе // Пути повышения эффективности взаимодействия подразделений МВД РФ с другими государственными органами в области
противодействия легализации преступных доходов. С. 1110.
161
Глава 2. Криминологическая характеристика легализации преступных доходов в России
нии оформляют от имени подставных лиц страховые свидетельства
и фиктивные страховые случаи. Для соблюдения экономического
баланса страховая компания заключает подобные договоры на сумму страхового взноса, который эквивалентен объему легализованных денежных средств
1
.
Кроме того, легализаторами совместно со страховщиками ис-
пользуются схемы с заключением договоров страхования и перестрахования имущества. Для реализации такой схемы страховая
сумма сознательно завышается относительно реальной стоимости
имущества или страховая премия начисляется по одному договору,
а страховая сумма выплачивается по другому. Солидная фирма перестраховывает риски в другой страховой компании, которые в дальнейшем перестраховываются в других фирмах, пользующихся репутацией ненадежных и работающих в качестве фондов по сбору и
выдаче криминальных средств. Таким образом денежные средства
выводятся за рубеж.
Признаком данного способа совершения преступлений яв-
F
ляется получаемая страховщиком сверхприбыль при отсутствии
страховых выплат.
Если страховая организация не участвует в легализации, то лега-
лизаторы используют другие способы: лицо производит одну или несколько переплат страховых премий и затем обращается с просьбой
о выплате возмещений третьей стороне; используется возможность
досрочного расторжения договора страхования. В этом случае легализаторы могут даже выплатить неустойку2.
3) Фиктивные выплаты дохода от предпринимательской и иной
экономической деятельности. В целях «отмывания» легализатору
выплачиваются якобы полученные в результате законной предпринимательской деятельности дивиденды, доход от пая в инвестиционном фонде, от сдачи имущества в аренду и т.п.
1
См.: Журавлев С.Ю. Характеристика механизма легализации криминальных до-
ходов и подходы к анализу следов преступной деятельности // Пути повышения эффективности взаимодействия подразделений МВД РФ с другими государственными органами в области противодействия легализации преступных доходов. С. 687.
2
См.: Грекова Е. Как «отмывают» капитал // Российская газета. 2004. 1 сент.
162
2.4. Способы легализации преступных доходов
Легализаторы пользуются услугами нарушающих лицензи- F
онные требования казино, игровых клубов, сообщающих контролирующим органам ложную информацию о количестве игровых столов и автоматов, что увеличивает их неофициальную
прибыль.
Такое смешение законной и незаконной деятельности позволяет
легализатору получить справку о значительном выигрыше, фиктивность которого установить сложно.
Даже творческая деятельность может служить целям легализа-
торов. В этом случае издание книг, чтение лекций приносит значительные суммы, не соответствующие ценности творчества. По несуществующим основаниям вручаются премии, гранты, выплачиваются субсидии.
4) Совершение фиктивных сделок с имуществом, полученным
преступным путем. Добытое в результате преступления имущество
оформляется на подставных лиц и с ним совершаются фиктивные
сделки от имени подставных физических и юридических лиц (купляпродажа, аренда с правом выкупа и т.п.):
а) для легализации ликвидного товара, полученного в резуль-
тате совершения преступления (хищение, контрабанда, незаконная порубка деревьев и кустарников, незаконная добыча
водных животных и растений, незаконное предпринимательство и т.п.), изготавливаются поддельные документы о его
приобретении у юридического или физического лица, после чего заключаются фиктивые сделки между подставными
фирмами, в ходе которых меняется номинальный владелец
имущества;
б) легализация объектов недвижимости (предприятие, мага-
зин, квартира и т.п.), полученных в результате преступления
(мошенничества, фиктивного или преднамеренного банкротства и т.п.), осуществляется посредством заключения в непродолжительный период времени фиктивных сделок с использованием подставных физических и юридических лиц и
регистрацией прав на объект недвижимости. Например, легализатор на полученные в результате совершения преступления деньги приобретает дом, затем приобретается 100% акций какой-либо фирмы. В уставный капитал фирмы вносится
163
Глава 2. Криминологическая характеристика легализации преступных доходов в России
дом. После этого акции фирмы передаются в доверительное
управление какой-либо компании (за рубежом — трасту);
в) похищенные на территории другого государства автомоби-
ли российские граждане в максимально короткий срок перегоняют в Россию, где по подложным документам регистрируют в подразделениях ОБДД, а затем совершают фиктивные
сделки через подставных лиц. Как правило, иностранные государства объявляют автомашину в международный розыск
спустя 2 месяца со дня поступления заявления о ее похищении. Поэтому такие машины выявляются в России, когда уже
сменилось несколько владельцев и последний из них имеет
на руках подлинные документы (иногда судебные решения),
удостоверяющие факт законного владения этим автотранспортным средством. Розыскные мероприятия по определению цепочки новых собственников замыкаются, как правило, на подставном лице. Нередки случаи, когда похищенная
за рубежом иномарка управляется российскими гражданами
по доверенности, выданной лицом без определенного места
жительства
1
.
Совершение в целях сокрытия преступного происхождения
доходов сделок и финансовых операций,
не имеющих экономического смысла,
в ходе которых изменяется форма
и основание приобретения имущества
1) Денежные переводы без открытия банковского счета. При осуществлении данной операции легализатор заполняет бланк, где, как
правило, указывается сумма перевода, данные получателя и отправителя, зачастую фиктивные, ставится подпись. Отправителю выдается копия бланка с кодом, который нужно сообщить получателю.
Получатель, в свою очередь, также заполняет бланк, где указывает
свое полное имя и адрес, имя отправителя, ожидаемую сумму, город
и страну, откуда отправлен перевод, код перевода. Благодаря использованию электронных каналов передачи данных деньги доходят до
адресата максимум за сутки.
1
См.: Малышенко Е. Противодействие легализации автотранспортных средств, по-
хищенных за рубежом // Законность. 2005. № 12. С. 27.
164
2.4. Способы легализации преступных доходов
В большинстве российских систем денежный перевод осущест-
вляется через корреспондентские счета банка-отправителя и банкаполучателя, т.е. получить деньги можно только в учреждениях
банка-получателя в зарубежном государстве. В иностранных системах, действующих в России, перевод регистрируется в глобальной
базе данных — процессинге, и легализатор, зная данные перевода,
может получить деньги в любой точке мира, а не только там, куда
он был отправлен. Зарубежные системы не несут ответственности за
то, где именно клиент решил получить свои деньги, так как система
работает на предъявителя. В переводах денежных средств могут участвовать подпольные банки.
Например, в Иркутской области граждане КНР создали развет-
;
вленную сеть посреднических предприятий, которые принимали,
хранили, конвертировали в юани и переводили в КНР денежные
средства, полученные от реализации контрабандных товаров, выдавали займы. Через подпольный банк ежедневно проходило несколько десятков миллионов рублей.
Большие перспективы для легализации преступных доходов от-
крывают денежные переводы от одного физического лица другому
при помощи мобильного телефона, осуществляемые Master Card и
GSMA (глобальная ассоциация операторов сотовой связи). В настоящее время более двух третей населения Земли не имеют счета в банке.
По сведениям Всемирного банка, на территориях с низкими доходами населения на каждые 100 тыс. жителей приходится 4 банковских
учреждения. В то же время в мире насчитывается более 2,5 млрд мобильных телефонов.
Для отправки денег владельцу мобильного телефона легализатор
вносит отправляемую сумму на свой счет типа «мобильный кошелек». Это можно сделать через интернет, а можно внести наличные в
кассы операторов сотовой связи, передать со счета другого клиента
сотовой связи. Деньги из «мобильного кошелька» высылаются получателю. Для этого надо впечатать в стандартную форму информацию
о сумме перевода, свой PIN-код и номер мобильного телефона получателя. Оператор сотовой связи и его банковский партнер направят
указанный денежный перевод в глобальный узел, тот подтвердит легальность операции и направит деньги на виртуальный банковский
счет, привязанный к номеру мобильного телефона получателя. Таковым может быть и виртуальный банковский счет, принадлежа-
165
Глава 2. Криминологическая характеристика легализации преступных доходов в России
щий местному оператору сотовой связи на территории получателя.
Одновременно получатель примет сообщение по своему мобильному телефону о факте денежного перевода и информацию о том, как
получить эти деньги. Он может получить наличные в местном офисе оператора сотовой связи, предъявив в кассе текстовое сообщение
на своем телефоне и пароль. Кроме того, он может получить деньги в филиале банка, если таковой имеется поблизости. Деньги могут
быть также сохранены как предварительно оплаченное эфирное время на номере телефона получателя. Отправитель же получит тексто-
1
вое сообщение, подтверждающее, что деньги успешно доставлены
.
2) Заключение договоров займа. С целью придания правомерно-
сти обладанию преступно нажитым имуществом и денежными средствами легализаторы выдают или получают займы. Возврат займа
или выплата гарантии позволяет представить денежную сумму или
иное имущество в качестве полученного от законной деятельности.
Например, полученные преступным путем денежные средства на
;
основании договора займа внесены В. в кассу ООО «ОП «Барс» и
оприходованы по приходно-кассовому ордеру. В дальнейшем по
расходно-кассовому ордеру деньги В. из кассы возвращены.
3) Совершение запутанных сделок с имуществом, полученным
преступным путем, с использованием подставных фирм. Данный
способ «отмывания» необходимо отличать от сбыта полученной в
результате преступления вещи в целях личного потребления.
Легализаторы при совершении «отмывания» реализуют от F
имени фиктивных фирм крупные партии имущества, приобретенного преступным путем, в том числе через комиссионные магазины, аукционы, товарные биржи, получают займы в ломбардах под залог ювелирных изделий и драгоценных металлов.
Так, крупная банда в Москве поместила в ломбард несколько де-
сятков килограммов золота.
Например, для легализации оборудования по производству
;
поли этиленовых пакетов, полученного контрабандным путем в
адрес красноярской фирмы ООО «Пикра», Б. приобрел печать,
данные реквизитов и расчетного счета ООО «Интэлпроминвест»
1
См.: Некрасов Ю. Наличный звонок // Коммерсантъ-деньги. 2007. № 13.
166
2.4. Способы легализации преступных доходов
для оформления подложной документации от имени фирмырезидента на поставку товара. Затем Б. от имени ООО «Интэлпроминвест» заключил договор поставки с ООО «Мега-Пласт».
В связи с закрытием расчетного счета ООО «Интэлпроминвест»
Б. получил реквизиты московской фирмы ООО «Маре-лэйс», используемой для незаконной предпринимательской деятельности,
после чего обратился к покупателю с письмом о перечислении
денежных средств на счет ООО «Маре-лэйс». Оборудование ООО
«Мега-Пласт» было передано со склада ООО «Пикра»
1
.
Инвестиции в сферу предпринимательской деятельности
1) Преступные доходы через подставных лиц используются в предпринимательской и иной экономической деятельности: вкладываются в производство, приобретаются товары, сырье, которые используются в производственных и хозяйственных циклах.
Например, М. с целью легализации денежных средств, похи-
;
щенных у ГУП «Восточный», перечислил платежным поручением
№ 606 со счета фирмы ООО «Промбризтехснаб», куда они поступили от подставной фирмы ЗАО «Полицвет», в КБ «Московский
капитал» 15 млн руб. ООО «Стройторгсервис» за поставленный
товар по договору.
В строительстве, по оценкам экспертов, до 80% инвестиций име-
ют криминальный характер. Денежные средства направляются подрядчикам по договорам на общестроительные или отделочные работы, но не от непосредственного застройщика (заказчика объекта), а
от тех организаций, которые заключили с застройщиком договор долевого участия в строительстве. Достаточно часто отправитель денег
по документам еще дальше отстоит от застройщика и его непосредственных дольщиков (пайщиков). Безналичные денежные средства
перечисляются также поставщикам строительных материалов для
подрядчика, а также организациям, которые предоставляют подрядчику необходимые для строительства машины, механизмы, обору-
2
дование
.
1
Уголовное дело № 9051272 Советского районного суда г. Красноярска.
2
См.: Журавлев С.Ю. Указ. соч. С. 681.
167
Глава 2. Криминологическая характеристика легализации преступных доходов в России
Например, О., являясь директором ООО «Велдком», в течение
;
3 лет мошенническим путем похитил у дольщиков наличные
денежные средства в сумме 2,3 млн руб., которые использовал
для закупки и поставки стройматериалов ОАО «Тверское крупнопанельное домостроение» по договору долевого участия в строительстве жилья.
2) Приобретенное преступным путем имущество перерабатыва-
ется в процессе предпринимательской или иной экономической деятельности, чем скрывается его преступное происхождение.
Например, П., К., К., Ч. похитили сборочные единицы для про-
;
изводства шасси автомобилей «ГАЗ 3309» и двигатели на сумму
8 440 298 руб., после чего использовали похищенное имущество
для сборки шасси автомобилей и продажи различным фирмам.
В ходе сборки данные лица получали в УГИБДД паспорта шасси транспортных средств на ОАО «Механический завод», ЗАО
«Автомеханической завод». В полученные паспорта вносились
идентификационные номера собранных шасси, которые затем
реализовывались от имени вышеуказанных организаций через
различные фирмы.
3) Внесение преступных доходов в уставный капитал юридиче-
ских лиц при их создании или приобретении долей.
Например, денежные средства в сумме 10 млн руб., похищен-
;
ные у ГУП «Восточный», внесены С., М., Г., В. в уставный капитал ООО ПФК «ИнтерАгроИнвест», а затем в качестве взноса
ООО ПФК «ИнтерАгроИнвест» — в уставный капитал ООО «ПФК
«Агроинвестпродукт»
1
.
4) Внесение преступных доходов в инвестиционные и пенсион-
ные фонды. Значительный потенциал для легализаторов содержит
в себе пенсионная реформа. Предполагается, что в ходе нее в российскую экономику будет вложено 150–240 млрд руб. В настоящее
время в России действует около 260 негосударственных пенсионных
фондов, которые обслуживают отдельные компании. Источник происхождения средств этих фондов отследить достаточно сложно. В то
1
Уголовное дело № 93884 прокуратуры Республики Татарстан.
168
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]