Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Борьба с легализацией преступных доходов. Теоретические и практические аспекты
.pdf
1.3. Опыт использования иностранными государствами уголовно-правовых средств
уголовной ответственности по ст. 193 УК Республики Казахстан (легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконными путем). За период с 2001 по 2005 гг. в Республике
Казахстан зарегистрировано 249 преступлений данного вида, из них
органами финансовой полиции — 225 преступлений, органами внутренних дел — 17, органами национальной безопасности — 7. По данным Генеральной прокуратуры Казахстана, значительная часть этих
дел возбуждена необоснованно, по многим из них вынесены оправдательные приговоры, за указанный период по ст. 193 УК РК осуждено всего 16 человек.
Значительные трудности в правоприменительной практике вы-
зывает определение субъекта легализации имущества, приобретенного заведомо преступным путем; практика идет по пути вменения
«отмывания» не только легализаторам, «отмывающим» чужие преступные доходы, но и лицам, легализующим свои криминальные
активы. Зачастую уголовные дела о легализации преступных доходов возбуждаются без учета стоимости имущества, добытого заведомо преступным путем, что приводит к возбуждению уголовных дел
по малозначительным преступлениям. Связано это с отсутствием в
ст. 193 УК Казахстана норм о минимальной стоимости легализуемого имущества. Необоснованно квалифицируется как «отмывание»
финансирование преступной деятельности.
Органы финансовой полиции возбуждают уголовные дела по
ст. 193 УК Казахстана при расследовании таких преступлений, как
незаконное предпринимательство (ст. 190), уклонение от уплаты налогов с организаций (ст. 222), лжепредпринимательство (ст. 192).
Усилению борьбы с легализацией преступных доходов в
F
Республике Казахстан должны способствовать совершенствование законодательства, посвященного данному вопросу, организация постоянного взаимодействия банковских учреждений
с правоохранительными органами в вопросах выявления, расследования данного вида преступлений, выработки мер по их
профилактике.
Прокурорский надзор за исполнением законов о противодей-
ствии «отмыванию» в Республике Казахстан осуществляется в соответствии с общим порядком, установленным приказом Генерального прокурора Республики Казахстан от 21 ноября 2002 г. № 60
«Об организации прокурорского надзора за применением законов,
89
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
соблюдением прав и свобод человека и гражданина в социальноэкономической сфере».
В Республике Таджикистан на противодействие легализации
преступных доходов негативно влияет отсутствие специальной службы по финансовому мониторингу. На финансовые операции распространяется режим банковской тайны, прокуратура лишена полномочий проверять исполнение законов в данной сфере. Тем не менее
имеется положительный опыт выявления преступлений данной категории правоохранительными органами Республики Таджикистан.
Например, было возбуждено несколько уголовных дел в отношении бывших руководителей Комитета по чрезвычайным ситуациям
и гражданской обороны, Агентства по борьбе с незаконным оборотом наркотиков, которые обвинялись в совершении преступления,
предусмотренного ст. 262 УК Республики Таджикистан (легализация
(отмывание) денежных средств либо иного имущества, полученных
противозаконным путем), и в дальнейшем были осуждены.
Проведенные в отдельных государствах Содружества обобщения
судебно-следственной практики по преступлениям рассматриваемой
категории показали, что, несмотря на фактическую распространенность перевода доходов, полученных преступным путем, за границу
примеры обнаружения и принятия мер по возврату материальных
ценностей из-за рубежа единичны.
F
Причина сложившейся ситуации заключается не только в
низкой эффективности принимаемых мер по борьбе с легализацией преступных доходов на внутригосударственном уровне, но
и в недостаточно организованном взаимодействии правоохранительных органов государств — участников СНГ, которыми не используется в полной мере право на получение взаимной правовой помощи.
Низкий уровень взаимодействия правоохранительных органов
на межгосударственном уровне отмечается экспертами ФАТФ как
один из факторов, делающих страны СНГ привлекательными для
криминальных кругов, специализирующихся на отмывании преступных доходов. В связи с этим стоящая перед правоохранительными
органами государств Содружества задача создания единой системы
борьбы с отмыванием «грязных» денег требует прежде всего эффективного использования имеющихся механизмов взаимодействия.
90
1.3. Опыт использования иностранными государствами уголовно-правовых средств
Анализируя опыт стран по формированию современного меха-
низма противодействия отмыванию преступных доходов, можно
сделать вывод о том, что для организации эффективного противодействия данному негативному явлению необходима реализация
комплекса правовых и организационных мер, включающих:
определение в законе понятия легализации (отмывания) до-•
ходов, полученных преступным путем, криминализацию деяний, связанных с такой деятельностью, и обеспечение правового механизма конфискации преступных средств;
определение финансовых операций, подлежащих особому •
контролю (подозрительных операций), установление требований по их регистрации и идентификации лиц, их совершающих, а также требований по хранению соответствующих
материалов;
определение круга финансовых организаций, обязанных со-•
общать о таких операциях государственным органам;
учреждение специального органа, собирающего информа-•
цию о подозрительных операциях, осуществляющего проверку поступающих материалов и направляющего материалы
в правоохранительные органы для организации уголовного
преследования при выявлении случаев легализации преступных доходов;
формирование системы сообщений в уполномоченный орган •
о подозрительных финансовых операциях;
ограничение банковской тайны в целях выявления легализа-•
ции преступных доходов, обеспечение иммунитета работников организаций, осуществляющих финансовые операции, от
ответственности за сообщение таких сведений уполномоченному органу в предусмотренных законом случаях;
установление ответственности в отношении организаций, •
осуществляющих финансовые операции, и их должностных
лиц за отказ от предоставления уполномоченным органам
сведений об операциях, требующих особого контроля, за разглашение информации о предоставлении таких сведений, за
невыполнение требований законодательства о противодействии легализации преступных доходов о регистрации финансовых операций и идентификации лиц, их совершающих,
а также за уничтожение таких документов, за нарушение правил работы с наличными деньгами.
91
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
1.4. Международно-правовое сотрудничество
в борьбе с легализацией преступных доходов
В условиях глобализации деятельность легализаторов приобрела
транснациональный характер. В связи с этим насущной потребностью становится развитие межгосударственного сотрудничества при
расследовании легализации преступных доходов. Подобное сотрудничество осуществляется в соответствии с общими принципами суверенного равенства и территориальной целостности государств, невмешательства во внутренние дела других стран. Непосредственно
правовая помощь осуществляется в соответствии с принципами взаимной наказуемости, ненаказуемости за одно и то же преступление,
целевого использования доказательств.
Следует отметить, что при осуществлении правовой помощи по
делам о легализации преступных доходов принцип взаимной наказуемости трактуется достаточно широко: от требования наличия двойной криминализации как предикатного преступления, так и «отмывания» до ограничения лишь сведениями об «отмывании», что связано
с необходимостью гибкого подхода при оказании правовой помощи
странам с различным уголовным законодательством. Согласно Рекомендации 37 ФАТФ взаимная юридическая помощь должна предоставляться независимо от того, размещают обе страны правонарушение в пределах одной и той же категории правонарушений или обозначают правонарушение той же терминологией, при условии, что
обе страны криминализируют поведение, лежащее в основе правонарушения.
ФАТФ рекомендует странам, насколько это возможно, ока- F
зывать взаимную юридическую помощь, несмотря на отсутствие
такого преступления в законодательстве запрашиваемой страны.
Подобные стандарты закреплены в конвенциях ООН против коррупции (ст. 46) и против транснациональной организованной преступности (ст. 18).
Практика международной правовой помощи все в большей степени ориентируется на международные стандарты противодействия
легализации преступных доходов. Например, в рамках Двустороннего соглашения между Швейцарией и странами — членами ЕС заключено Соглашение о сотрудничестве против мошенничества, которое
обеспечивает предоставление административной и правовой помо-
92
1.4. Международно-правовое сотрудничество
щи по вопросам отмывания денег, если основное преступление имеет отношение к уклонению от косвенных налогов или за него предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок более 6 месяцев. В то же время ст. 305.2 УК Швейцарии предусматривает, что
основным для легализации преступных доходов является преступление, наказуемое лишением свободы на срок более 3 лет. Учитывая
такое положение, Федеральный суд Швейцарии уже не требует предоставления доказательств совершения основного преступления. Судебная поддержка предоставляется, даже если в запросе на оказание
правовой помощи не указывается основное преступление.
В соответствии с принципом целевого использования доказательств запрашивающая страна не передает и не использует представленные информацию или доказательства для проведения иных
расследований, уголовного преследования или судебного разбирательства, чем те, которые указаны в просьбе, без предварительного
согласия на это запрашиваемого государства.
Условием эффективного сотрудничества является принятие странами законодательных и иных мер, позволяющих удовлетворять
просьбы о правовой помощи. Например, в Швейцарии действует Федеральный закон от 20 марта 1981 г. «О международной правовой
помощи по уголовным делам», который регулирует все процедуры
международного сотрудничества по уголовным делам. Международная правовая помощь согласно п. 2 ст. 63 закона подразделяется на
экстрадицию и второстепенную правовую помощь, которая включает
предоставление судебных документов, получение доказательств, поиск людей и мест, конфискацию, выпуск приказов о предоставлении
доказательств, предоставление отчетов экспертов и т.д. Закон применяется только в отношении уголовных дел, которые могут быть
приняты к рассмотрению в судах государства, направившего запрос.
По мнению швейцарского ученого П. Нобеля, с юридической точки
зрения международно-правовая помощь является первым и основным принципом международного административного права, однако административная поддержка предоставляется согласно нормам
1
уголовно-процессуального права
.
1
См.: Нобель П. Швейцарское финансовое право и международные стандарты. М.,
2007. С. 1016.
93
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
Тем не менее международную правовую помощь по уголов- F
ным делам необходимо отличать от международной администра-
тивной помощи, которая относится к прямому сотрудничеству
между административными органами и предоставляется вне за-
висимости от судебного разбирательства.
Основные принципы такого международного сотрудничества изложены в Рекомендации 40 ФАТФ, согласно которой страны должны обеспечить оказание административными или правоохранительными органами широкого содействия иностранным партнерам. Из
пояснительной записки к Рекомендации 40 ФАТФ следует, что под
«партнерами» понимаются органы, имеющее аналогичные сферы
ответственности и функции, однако Рекомендация 40 предусматривает возможность «диагонального сотрудничества» — взаимодействия между компетентными органами различных стран, не являющимися непосредственными партнерами.
В настоящее время разделить административную и правовую помощь по уголовным делам становится все сложнее. Это связано с активизацией обмена информацией между финансовыми разведками
в целях расследования легализации преступных доходов. К тому же
необходимой информацией могут владеть не только правоохранительные, но и иные государственные органы.
Например, информацию о подставных компаниях, зарегистрированных в США и используемых для легализации преступных доходов, можно получить от секретаря штата, в том числе через Интернет, от налоговых органов, финансовой разведки FinCEN на основании договора о взаимной правовой помощи или по налоговым
договорам и соглашениям. Так, налоговый документ SS-4 налогового управления может содержать сведения об имени и номере социального обеспечения главного должностного лица или владельца
компании, которая подает заявление на присвоение ей идентификационного номера работодателя, хотя зачастую такая информация отсутствует либо в качестве владельца указана корпорация. Налоговые
органы также могут запрашивать информацию у третьих лиц, включая банки, в том числе с использованием принудительных мер (например, административный вывоз в суд). Запрашивать налоговые
органы следует только после попыток получить информацию через
базы данных штата.
94
1.4. Международно-правовое сотрудничество
Для выявления незаконной финансовой деятельности иностранная финансовая разведка может подать запрос в FinCEN через группу
«Эгмонт». Сотрудники правоохранительных органов, отвечающие за
международное сотрудничество, работающие в посольствах США за
рубежом, также могут оказывать неформальную помощь и консультировать коллег из иностранных правоохранительных органов.
Получить основания для направления официального запроса о
международной правовой помощи иностранные правоохранительные органы могут, воспользовавшись возможностями Интерпола.
Национальное центральное бюро США в Вашингтоне, округ Колумбия, при наличии счета-фактуры или оплаченного банком чека может провести опрос по проверке их подлинности.
Международно-правовым основанием для обращения за
F
международной правовой помощью при расследовании легали-
зации преступных доходов являются нормы ратифицирован-
ных и вступивших в силу для России международных договоров
и многосторонних конвенций, а также иные международные со-
глашения.
В соответствии со ст. 7 Конвенции Совета Европы об отмывании,
выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г., ст. 7 Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ,
ст. 18 Конвенции ООН против транснациональной организованной
преступности от 15 ноября 2000 г., ст. 46 Конвенции ООН против
коррупции от 31 октября 2003 г., участники этих конвенций в максимально возможной степени сотрудничают друг с другом и предоставляют самую широкую взаимную юридическую помощь в расследовании легализации преступных доходов.
Взаимная юридическая помощь может запрашиваться с целью:
сбора доказательств или показаний;•
ознакомления с материалами судебного разбирательства;•
произведения обысков и арестов;•
обследования предметов и мест;•
предоставления информации и доказательственных предме-•
тов;
предоставления оригиналов или заверенных копий соответ-•
ствующих документов и материалов, включая банковские,
финансовые, фирменные или коммерческие документы;
95
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
определения или выявления доходов, собственности, средств •
или других вещей для доказательственных целей;
оказания любого иного вида помощи, не противоречащего •
внутреннему законодательству государства.
Основной формой международного сотрудничества при
расследовании легализации преступных доходов является направление запросов об оказании правовой помощи, что позволяет получить достоверную и полную информацию об имуществе, полученном преступным путем, и находящемся за пределами страны, где совершено основное преступление, а также новые доказательства об
обстоятельствах легализации преступных доходов, принять меры
по обеспечению возмещения причиненного преступлением ущерба,
гражданского иска, конфискации.
Процедура оказания международной правовой помощи проводится в несколько этапов, первым из которых является подготовка и направление запросов о правовой помощи в письменной форме. В чрезвычайных обстоятельствах и в случае согласования этого между государствами такие просьбы могут направляться в устной
форме, однако они немедленно подтверждаются в письменной форме.
В соответствии с Конвенцией ООН о борьбе против незаконного
оборота наркотических средств и психотропных веществ, Конвенцией ООН против транснациональной организованной преступности,
Конвенцией ООН против коррупции в просьбе о взаимной юридической помощи указывается:
a) информация об органе, обратившемся с просьбой;
b) существо вопроса и характер расследования, уголовного пре-
следования или судебного разбирательства, к которым относятся просьбы, а также название и функции органа, осуществляющего такое расследование, уголовное преследование или
судебное разбирательство;
c) краткое изложение соответствующих фактов, за исключени-
ем того, что касается просьб в отношении ознакомления с судебными документами;
d) описание запрашиваемой помощи и подробная информация
о любой конкретной процедуре, которую желает применить
обращающаяся с просьбой сторона;
e) по возможности — данные о личности, местонахождении и
гражданстве соответствующего лица;
96
1.4. Международно-правовое сотрудничество
f) цель сбора доказательств, информации или принятия мер.
При необходимости принятия принудительных мер конвенции
предусматривают представление дополнительных сведений. Так, в
соответствии со ст. 27 Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности в этом случае в запросе о сотрудничестве указываются:
i) тексты положений законодательства или, если это невозмож-
но, изложение применимого закона;
ii) заявление о том, что запрашиваемая мера или любые другие
меры аналогичного характера могут быть приняты на территории запрашивающей стороны в соответствии с ее собственным законодательством.
Кроме того, указывается в случае необходимости и при наличии информация о соответствующем лице, а также, если речь идет о
юридическом лице, его штаб-квартиры; информация об имуществе,
являющемся объектом запроса, его местонахождении, связи с соответствующим лицом или лицами, а также с преступлением и любые
имеющиеся сведения о правах других лиц на это имущество.
В запросе о наложении ареста на имущество, которое может стать
объектом постановления о конфискации, содержащего требование
выплатить определенную сумму, указывается также максимальная
сумма, которая должна быть получена за счет этого имущества.
В США, чтобы добиться передачи сведений о компаниях иностранному государству, необходимо четко объяснить причину, по
которой запрашивается информация, и как она будет использована.
Федеральные налоговые записи не должны запрашиваться, если организация не ведет хозяйственной деятельности. Запросы на получение документации от третьих лиц должны быть обоснованными.
Источником сведений о деятельности подставных компаний являются финансовые записи банков, которые обязаны идентифицировать своих клиентов. Для получения банковских записей в международном запросе должны быть изложены факты, позволяющие предполагать, что счет использовался в связи с легализацией преступных
доходов, совершенной за рубежом. В запросе должны содержаться
сведения, позволяющие установить банковский счет и финансовые
операции, включая название банка, имя владельца счета, номер счета, период, за который запрашиваются записи, обоснование причин
запроса, основания полагать, что американское корпоративное предприятие является подставной компанией.
97
Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов
В России порядок направления запроса об оказании правовой
помощи регламентирован уголовно-процессуальным законодательством. Согласно ст. 453 УПК РФ при необходимости производства
на территории иностранного государства допроса, осмотра, выемки,
обыска, судебной экспертизы или иных процессуальных действий,
предусмотренных кодексом, суд, прокурор, следователь вносит запрос об их производстве компетентным органом или должностным
лицом иностранного государства в соответствии с международным
договором Российской Федерации, международным соглашением
или на основе принципа взаимности.
Принцип взаимности подтверждается письменным обязательством государственных органов оказать от имени Российской Федерации правовую помощь иностранному государству в производстве
отдельных процессуальных действий.
Запрос может быть направлен только по возбужденному и находящемуся в производстве уголовному делу в пределах установленных уголовно-процессуальным законом сроков предварительного следствия. Данное требование связано с необходимостью обоснования проведения процессуальных действий в иностранном
государстве. Так, по мнению Федерального суда Швейцарии, обязательные меры должны применяться только в связи с уголовным
разбирательством в иностранном государстве с целью судебного
преследования действия, описанного в запросе на предоставление
юридической помощи.
Запрос о производстве процессуальных действий направляется
через:
1) Верховный Суд РФ — по вопросам судебной деятельности
Верховного Суда Российской Федерации;
2) Министерство юстиции РФ — по вопросам, связанным с судебной деятельностью всех судов, за исключением Верховного Суда РФ;
3) Министерство внутренних дел РФ, Федеральную службу безопасности РФ, Федеральную службу Российской Федерации
по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ — в отношении следственных действий, не
требующих судебного решения;
4) Генеральную прокуратуру РФ — в остальных случаях.
По принятой практике работы правоохранительных и диплома-
тических органов различных государств, при отсутствии между ними
98
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]