Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Борьба с легализацией преступных доходов. Теоретические и практические аспекты
.pdf
2.4. Способы легализации преступных доходов
через кредитные организации в течение нескольких дней было обналичено более 10 млрд руб.
1
В получении наличных денежных средств легализаторам содействуют незаконные предприниматели. Существуют фирмы, которые
профессионально занимаются обналичиванием, не интересуясь происхождением денежных средств. Такая фирма, как правило, имеет
свой офис, штат сотрудников: секретарей, курьеров, бухгалтера, зачастую не осведомленных о преступном характере деятельности. Курьеры ездят в банк, отвозят и привозят документы, выписки, платежные поручения. На счет фирмы перечисляются денежные средства,
полученные преступным путем. Руководитель фирмы подписывает
денежный чек, который предъявляется курьером в банк, и получает
наличные денежные средства, подлежащие передаче легализатору, за
что фирма получает 4–5% от обналиченной суммы.
Способы обналичивания:
1) получение наличных денежных средств с банковского счета юридического лица посредством предъявления денежного чека.
В качестве фиктивных оснований для обналичивания указывается:
возврат ссуды по договорам займа с физическими лицами, закупка
сельскохозяйственной продукции, получение зарплаты и т.п. Выдача
денежных средств производится в кассе банка по контрольной марке от денежного чека. Полученные денежные средства, как правило,
в кассу организации не вносятся;
2) перечисление безналичных денежных средств по фиктивным
основаниям (договорам оказания услуг, страхования, выплата дивидендов, авторского гонорара и т.п.) на счета физических лиц, откуда
деньги снимаются;
3) получение наличных денежных средств в почтовых отделениях. В целях «отмывания» используются возможности Почты России,
которая осуществляет выдачу наличных денежных средств, полученных из банков, в местностях, не имеющих представительств кредитных организаций. Например, Главным управлением Банка России по Тульской области при проверке ОАО КБ «ЭКСПРЕСС-ТУЛА»
(акт от 3 августа 2009 г.) выявлена схема обналичивания денежных
средств через филиал ФГУП «Почта России». Тремя клиентами банка — юридическими лицами — в период с 24 сентября 2008 г. по
1
Гладунов О. Бой с тенью // Российская газета. 2007. 14 марта.
149
Глава 2. Криминологическая характеристика легализации преступных доходов в России
19 марта 2009 г. переведено 21,6 млн руб. в адрес Управления федеральной почтовой связи Тульской области, которые в дальнейшем
пересылались и выплачивались в форме денежных переводов. При
этом в Росфинмониторинг банком направлено только 4 сообщения
по 16 из 45 подобных операций;
4) «вексельные схемы». На полученные в результате преступной
деятельности безналичные денежные средства подставной фирмой
приобретается простой вексель крупного российского банка. Затем
фирмой вексель передается другой организации или физическому
лицу по фиктивному договору продажи или мены на основании акта
приема-передачи, после чего новый фиктивный владелец предъявляет его к оплате. Денежные средства за погашенный вексель перечисляются векселедателем на счет юридического или физического
лица, откуда снимаются. За операции по предъявлению векселей для
погашения легализатором взимается плата в размере 0,5% от номинальной стоимости ценной бумаги.
Так, Ю. в целях легализации похищенных денежных средств в сум-
;
ме 27 млн руб. от имени директора НКО «Содействие» заключил
договор выдачи простого (дисконтного) векселя Сбербанка России, по которому он сразу же приобрел в ОАО «Сберегательный
банк РФ Нефтекамское отделение» по адресу г. Нефтекамск, ул.
Социалистическая, д. 85-б 6 простых векселей Сбербанка России на общую сумму 27 млн руб. В тот же день Ю. перевез указанные вексели из г. Нефтекамска в г. Ижевск, откуда вылетел в
Москву.
Здесь Ю. передал два векселя номиналом 5 млн руб. и 6 млн руб.
для обналичивания Л., который привлек к процессу погашения Г.
Последний предъявил данные вексели к оплате в Лефортовское
отделение Сбербанка России, после чего указанное отделение
зачислило на лицевой счет Г. 11 млн руб., которые тот получил
и передал Л.
В свою очередь, Ю. предъявил к оплате в Краснопресненское
отделение Сбербанка России 3 простых векселя на общую сумму 15 млн руб. Указанная сумма была зачислена на лицевой
счет Ю., конвертирована в доллары на валютный счет и получена наличными;
5) применение платежных карт (расчетные, кредитные и предоплаченные).
150
2.4. Способы легализации преступных доходов
Данные карты выпускаются кредитными организациями для физических, юридических лиц на основании договора. Для целей «отмывания» договоры на обслуживание платежных карт заключаются с подставными физическими и юридическими лицами. Например, юридическое лицо перечисляет зарплату на платежные карты
фиктивных сотрудников, фактически отбывающих различные сроки
наказания. Посредством платежных карт легализаторы получают в
банкоматах банка-эмитента и сторонних банков наличные денежные
средства в рублях или иностранной валюте в России, за рубежом.
По одному банковскому счету могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных, кредитных карт, выданных
кредитной организацией легализатору или его представителю. Платежная карта предоставляет возможность анонимности при пользовании, так как при совершении операций по получению или внесению наличных денежных средств в банкоматах идентификация клиента проводится только по персональному коду.
Перечисление денежных средств по банковским счетам
за рубеж на основании фиктивных сделок
Следует отметить, что российские банки самостоятельно осуществляют работу по корреспондентским счетам в зарубежных банках.
Для этого банки открывают в иностранных банках корреспондентские счета в различных валютах. При наличии таких счетов банкикорреспонденты по указаниям и поручениям соответствующих
банков-владельцев производят различные платежи по международным расчетам.
Существуют несколько форм платежей: почтовые — в этом
случае для обслуживания корреспондентского счета в банкахкорреспондентах имеются карточки с образцами подписей, по которым сверяют подписи на поступивших почтовых платежных документах; электронные (SWIFT, телекс) — платежные поручения передаются посредством электронной почты, при этом перед текстом
передаваемого платежного документа проставляются кодированные
данные о виде валюты, сумме, дате платежа.
В начале цепочки «отмывания» денежные средства конвертируются (обмениваются на валюту) в российском банке и на основании
подложных договоров по платежному поручению со счета подставной фирмы в российском банке перечисляются на счет подставной
фирмы в зарубежном банке. При оформлении фиктивных договоров
151
Глава 2. Криминологическая характеристика легализации преступных доходов в России
используются манипуляции с ценами и тарифами при импорте товаров и услуг, операциях с ценными бумагами. В дальнейшем находящиеся в результате перевода на счете зарубежной фирмы денежные
средства ссужаются российской фирме или предоставляются в качестве гарантии по банковскому кредиту, являющемуся для получателя
легальными деньгами.
F
За рубежом широкие возможности для сокрытия полученных
криминальным путем денежных средств предоставляют офшорные банки (финансовые компании). Такие банки чаще всего используются для перемещения денежных средств в крупном объеме посредством межбанковских кредитов.
В последующем полученные суммы перемещаются офшорными
банками на иные свои корреспондентские счета, откуда поступают в
распоряжение лиц, совершивших основное преступление.
Заключение договоров банковского вклада
В целях «отмывания» договор заключается от имени подставного лица для дальнейшего обналичивания или перевода денежных
средств в банковские вклады за рубеж, приобретения ценных бумаг
и т.п.
Обмен и размен валюты
Легализаторы через подставных лиц в обменных пунктах банков покупают и продают наличную иностранную валюту за рубли, продают валюту одного государства за валюту другого (конверсия), производят размен денег одного иностранного государства на денежные
знаки другого. Обмен оформляется справкой, которая применяется в
качестве документа, указывающего на источник поступления денежных средств. Для уклонения от обязательной идентификации легализаторы разделяют крупные денежные суммы на более мелкие, обмен и размен которых производится в различных банках.
Заключение договора кредита
Получение крупного кредита в банке позволяет обеспечить его возврат приобретенными преступным путем денежными суммами. Следует отметить, что обычный порядок кредитования предполагает
длительную процедуру рассмотрения заявления о выдаче кредита,
анализа кредитоспособности, юридического качества представленных документов, проверки клиента службой безопасности. Поэтому
152
2.4. Способы легализации преступных доходов
данный способ преступной деятельности наиболее часто реализуется
легализаторами совместно с сотрудниками банковских учреждений.
2.4.2. Способы легализации преступных доходов
на рынке ценных бумаг
Легализация преступных доходов осуществляется как на биржевом, так и на внебиржевом секторах рынка ценных бумаг. Помимо
профессиональных участников рынка ценных бумаг, легализаторы
пользуются услугами незаконных предпринимателей. Подпольные
брокеры, действующие в нарушение закона без соответствующей лицензии, оказывают легализаторам содействие в приобретении и реализации ценных бумаг за наличный расчет. Теневая торговля ценными бумагами осуществляется вне биржевых площадок, зачастую ценные бумаги приобретаются с рук, информация об участниках сделки
с ценными бумагами на предъявителя нигде не фиксируется.
Совершение фиктивных сделок
с ценными бумагами на предъявителя
Такие сделки не требуют идентификации владельца при переходе на
них прав и осуществлении закрепленных ими прав, что облегчает их
«отмывание» посредством совершения фиктивных сделок через подставных лиц вне биржевых площадок.
Например, Я. с целью легализации 5 векселей КБ «Газпромбанк»
;
на сумму 1 млрд руб., похищенных у ЗАО «Сити-Энерго», от имени ООО «Спецсервис-2000» заключил с ОАО «Газпром» договор
мены, по которому обменял 5 векселей КБ «Газпромбанк» номинальной стоимостью 200 млн руб. каждый на 20 простых векселей ОАО «Газпром» номинальной стоимостью 50 млн руб. каждый.
Затем Я. подписал от имени ООО «Спецстройсервис-2000» договор мены 8 простых векселей ОАО «Газпром» на общую сумму
400 млн руб. на 2 простых векселя КБ «Легпромбанк» номиналом
по 50 млн руб. и 30 простых векселей КБ «Легпромбанк» номиналом 10 млн руб. каждый на общую сумму 400 млн руб. В дальнейшем Я. по договорам мены совершил обмен указанных векселей
на собственные необеспеченные вексели подконтрольных ему
аффилированных организаций различных правовых форм собственности. Вексели ОАО «Газпром» и КБ «Легпромбанк» с целью
обналичивания денежных средств предъявлялись к оплате под-
153
Глава 2. Криминологическая характеристика легализации преступных доходов в России
контрольными предприятиями в казначейство ОАО «Газпром» и КБ
«Легпромбанк» или продавались сторонним организациям.
Совершение фиктивных сделок
с именными ценными бумагами
Данные сделки осуществляются при помощи подставных физических и юридических лиц, так как переход прав и осуществление закрепленных прав на такие бумаги требует обязательной идентификации владельца и фиксирования перехода права в реестре владель-
1
цев ценных бумаг
.
Реестр находится у реестродержателя-эмитента или профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего деятельность по ведению реестра по поручению эмитента. Если число владельцев акций превышает 500, держателем реестра является независимая специализированная организация. Регистратор имеет право
делегировать часть своих функций по сбору информации, входящей
в систему ведения реестра, другим регистраторам, может вести реестры владельцев ценных бумаг неограниченного числа эмитентов.
Для «отмывания» используются подставные фирмы и лица, которые заключают между собой фиктивные договоры и перечисляют
акции на свои счета. В случае, если преступная группа контролирует организацию-эмитента, где ведется реестр, то легализаторы имеют возможность манипулировать документами системы ведения реестра либо скрывать их от правоохранительных органов.
Например, руководители преступного сообщества С., В., Е. и М.
;
решили переоформить ранее похищенные акции ЗАО «ЕМК «Модуль», принадлежащие лжепредприятию ЗАО «Акбарс-Холдинг»,
путем совершения недействительных сделок и регистрационных
записей, что позволило бы им стать лично или через родственников легальными собственниками акций, установить права владения над значительной долей имущества ЗАО. Реализуя преступный план, С. и М. составили недействительный в силу фиктивно-
1
Реестр владельцев ценных бумаг — список зарегистрированных владельцев с
указанием количества, номинальной стоимости и категории принадлежащих им
именных ценных бумаг, составленный по состоянию на любую установленную
дату и позволяющий идентифицировать этих владельцев, количество и катего-
рию принадлежащих им ценных бумаг.
154
2.4. Способы легализации преступных доходов
го характера сделки договор, по которому С. как президент ЗАО
«Акбарс-Холдинг» якобы продал М. обыкновенные бездокументарные акции ЗАО «ЕМК «Модуль» в количестве 5812 шт. на общую сумму 6 млн руб. При этом какую-либо оплату М. за акции
не произвел.
Затем М. организовал общее собрание акционеров ЗАО «ЕМК
«Модуль» и, пользуясь тем, что ЗАО «Акбарс-Холдинг» владело
контрольным пакетом акций в количестве 38 751 шт. (65% уставного капитала), контролировало финансово-хозяйственную деятельность мясокомбината и реестр акционеров, принудил общее
собрание разрешить продажу 38 751 акции физическим лицам:
матери С., а также М., В., Е. Акции были переоформлены путем
внесения в реестр владельцев акций соответствующих записей.
В дальнейшем акции были использованы для внесения дополнительных вкладов в уставный капитал ООО ПФК «Интерагроинвест», о чем были внесены соответствующие записи в реестр
акционеров ЗАО «ЕМК «Модуль».
Совершение фиктивных сделок с ценными бумагами
посредством профессиональных участников
рынка ценных бумаг
Это позволяет затруднить идентификацию криминального выгодоприобре тателя, так как в этом случае сделки с ценными бумагами
осуществляют профессиональные участники по поручению легализатора:
а) «отмывание» с участием депозитария. В целях маскировки
преступного происхождения имущества легализаторы депонируют ценные бумаги на счете депо подставной фирмы в депозитарии и совершают с ними фиктивные сделки по поручению депо.
Депозитарий имеет право на основании соглашений с други-
ми депозитариями привлекать их к исполнению своих обязанностей по хранению сертификатов ценных бумаг и учету
прав на ценные бумаги, т.е. становиться депонентом другого
депозитария. Этим полномочием пользуются легализаторы,
выстраивая цепочку вложений («матрешку»), когда счет держателя акций открывается в депозитарии, являющемся держателем в другом депозитарии. По этой цепочке легко уве-
155
Глава 2. Криминологическая характеристика легализации преступных доходов в России
сти акции в офшор, а получить информацию о конечном собственнике акций будет сложно даже эмитенту
1
;
б) «отмывание» с участием номинальных держателей ценных
бумаг. Легализаторы пользуются возможностями номинальных держателей ценных бумаг, которые, не являясь владельцем ценных бумаг, регистрируются в системе ведения ре естра.
В качестве номинальных держателей ценных бумаг могут выступать профессиональные участники рынка ценных бумаг
(брокеры, управляющие компании). Депозитарий также наделен правом регистрироваться в реестре владельцев ценных
бумаг или у другого депозитария в качестве номинального
держателя.
Операции с ценными бумагами между владельцами ценных бумаг одного номинального держателя ценных бумаг не отражаются у
держателя реестра или депозитария, клиентом которого он является,
что позволяет маскировать сделки с имуществом, полученным преступным путем.
F
Таким образом, у криминальных дельцов есть возможность
зачислить похищенные акции на счет номинального держателя,
открытый в реестре депозитарием, откуда перечислить акции на
счет, открытый в этом депозитарии другим номинальным держателем (инвестиционной, управляющей компании).
Инвестиционная компания, в свою очередь, может зачислять ак-
ции на счета своих клиентов; в результате установить местонахождение акции становится невозможным
2
.
Совершение с ценными бумагами множества
запутанных сделок, не имеющих экономического смысла
В ходе таких сделок ценные бумаги от имени подставного юридического или физического лица продаются за безналичный или наличный расчет, обмениваются на другие ценные бумаги (например, вексели крупных коммерческих банков). Как правило, сделки совершаются в течение непродолжительного промежутка времени, нередко
1
См.: Плешанова О. Центральный депозитарий построят на песке // Коммерсантъ.
2005. 15 дек.
2
См.: Плешанова О. Эмитент с неопределенной ответственностью // Коммерсантъ.
2006. 18 мая.
156
2.4. Способы легализации преступных доходов
по цене, не соответствующей рыночной. В ряде случаев легализаторы представляют покупателю ценных бумаг письмо с просьбой перечислить денежные средства, причитающиеся им по договору, третьему лицу, которое участвует в дальнейшем «отмывании».
Например, ЗАО «Инвестиционная компания „Ортодокс+“» в ре-
;
зультате совершенного О. и В. мошенничества получило со счета депо № MZ 020807 0147 департамента финансов Тверской области на свой счет депо № MS 020730 0038 в НП «Национальный
депозитарный центр» 500 тыс. среднесрочных облигаций Тверской области.
Затем О. получил устное подтверждение о готовности ООО «Русские Фонды» приобрести облигации Тверской области, после
чего его сообщники В. и Б. прибыли в офис ООО «Русские Фонды», где по письменному договору продали данному обществу за
456,3 млн руб. 500 тыс. облигаций, перечислив их по поручению
депо со счета депо № MS 020730 0038 ЗАО «Инвестиционная
компания „Ортодокс+“» на счет депо ML 991216 0257 ООО «Русские Фонды».
В счет оплаты указанных облигаций ООО «Русские Фонды» перечислило со своего расчетного счета на расчетный счет ЗАО «Инвестиционная компания „Ортодокс+“» в отделении Сбербанка
России платежными поручениями 456,3 млн руб.
После этого В. за 355 398 350 руб. приобрел 33 простых векселя Сбербанка России. В дальнейшем 16 векселей на сумму 178
148 350 руб. по договору мены от имени ЗАО «Инвестиционная
компания „Ортодокс+“» В. передал обществу с ограниченной ответственностью «Производственная фирма „Никант“», которое
предъявило вексели к оплате, а полученные денежные средства
использовало на хозяйственную деятельность.
17 векселей В. предъявил к оплате в Центральное отделение
№ 8641 Сбербанка России. Полученные от этой финансовой
сделки денежные средства в сумме 177,25 млн руб. по письменному распоряжению В., выданному на основании подложной доверенности, платежными поручениями перечислены отделением
банка на расчетный счет ООО «Строительная компания „РСК“» в
том же банке. В дальнейшем на основании подложного договора
о приобретении строительных материалов и по платежным поручениям денежные средства перечислены на счет в АКБ «АльфаБанк», (Украина) с последующим перечислением их на счет компании «VITTER TECHNOLOGY LIMITED» (Великобритания), откры-
157
Глава 2. Криминологическая характеристика легализации преступных доходов в России
тый в АО «Огрес Комерцбанка» (Рига, Латвия). Учредительные
документы данной компании заранее приобретены В. в фирме
«Tax Consulting U.K.» в Москве.
Инвестирование преступных доходов в ценные бумаги
При использовании данного способа на денежные средства, полученные в результате преступления, приобретаются ликвидные ценные
бумаги или преступные доходы каким-либо иным способом обмениваются на ценные бумаги. Приобретение акций позволяет легализаторам получить контроль над юридическим лицом.
Например, М., являясь членом организованного преступного со-
;
общества, с целью легализации похищенных у ГУП «Восточный»
денежных средств в сумме 60 млн руб., как генеральный директор
ООО «ПФК «Агроинвестпродукт», с целью получения полного пакета акций ЗАО «ЕМК «Модуль» заключил с ООО «ПСФ «Тракторозаводстрой» договор купли-продажи акций ЗАО «ЕМК «Модуль» в
количестве 8575 шт. номинальной стоимостью 1 акции 1 тыс. руб.
и перечислил на счет ООО «ПСФ «Тракторозаводстрой» денежные
средства, ранее похищенные у ГУП «Восточный».
Использование ценных бумаг,
полученных преступным путем, в предпринимательской
или иной экономической деятельности
В этом случае ценные бумаги применяются как средство оплаты по
договорам, в качестве гарантии при осуществлении хозяйственной
деятельности или торгуются на биржевых или внебиржевых площадках при осуществлении предпринимательской деятельности на
рынке ценных бумаг.
Легализаторы действуют на фондовых биржах через профессио-
нальных участников рынка ценных бумаг (дилеров, брокеров), которые по их поручениям приобретают и реализуют ценные бумаги.
Брокеры совершают сделки с ценными бумагами от имени и за счет
легализатора или от своего имени и за счет легализатора на основании возмездных договоров. Дилеры совершают сделки куплипродажи ценных бумаг в интересах легализатора от своего имени и
за свой счет путем публичного объявления цен покупки и продажи
определенных ценных бумаг.
Операции с ценными бумагами в интересах легализатора может
совершать от своего имени и за вознаграждение управляющая ком-
158
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]