Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством. Монография
.pdf
системе ведения реестра акционеров является юридически ничтожная сделка1.
2.3. Фальсификация документов, якобы подтверждающих задолженность владельца контрольного пакета акций перед третьим лицом, в целях обращения взыскания на акции по решению суда.
Сущность данных действий состоит в том, что мошенник обращается с иском в суд к акционеру (при этом указывается недостоверный почтовый адрес акционера) о взыскании задолженности на
основании сфальсифицированного договора займа. Суд, в отсутствие акционера, не имея информации о подделке документов, выносит решение о взыскании с акционера фиктивной задолженности
и выдает исполнительный лист, который предъявляется «взыскателем» судебному приставу-исполнителю, возбуждающему исполнительное производство, направляя постановление по тому же недостоверному адресу акционера. К судебному приставу-исполнителю
по лжедоверенности является представитель Акционера и просит
обратить взыскание на его акции для расчетов с кредитором, после
чего акции продаются в пользу дружественных мошеннику лиц
2
.
Социальная опасность данного способа заключается в том, что
незаконное решение суда придает действиям мошенника видимость
легитимности, обеспечивая ему возможность привлечения к незаконным действиям службу судебных приставов-исполнителей и затрудняя решение вопроса о возбуждении уголовного дела в отношении мошенника.
В литературе можно встретить обоснования принятия следующих мер, направленных на устранение пробелов в законодательстве, способствующих совершению рассматриваемых преступлений.
Внести изменения в Гражданский кодекс РФ, Федеральные законы «Об акционерных обществах», «О рынке ценных бумаг», «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», устанавливающие в системной связи данных нормативных
правовых актов следующие правовые нормы (применительно к акционерным обществам):
1. Акция в обязательном порядке должна обладать идентифицирующим признаком, позволяющим определить всех ее владельцев
за весь период с момента ее выпуска. В системе ведения реестра
1
Генкин Д.М. Недействительность сделок, совершенных с целью, противной закону // Ученые записки ВИЮН. 1947. Вып. V. С. 50; Хейфец Ф.С. Недействительность сделок по российскому гражданскому праву. Изд. 2-е, доп. М.:
Юрайт-М, 2001. С. 14, 15; Рабинович Н.В. Недействительность сделок и ее последствия. Л., 1960. С. 12; Киселев А.А. Понятие недействительной сделки //
Бюллетень нотариальной практики. 2004. ¹ 3.
2
Уголовное дело ¹ 128203 / ГСУ при ГУВД г. Москвы.
151
акционеров обязательно должна отражаться информация о том, кто
и когда являлся владельцем конкретной акции.
2. Акции, выбывшие из владения собственника помимо его воли, подлежат истребованию в судебном порядке по иску собственника из чужого незаконного владения как у лица, к которому акции
перешли непосредственно от собственника, так и у добросовестного
приобретателя акций.
3. Имущество, выбывшее из владения собственника (акционерного общества) помимо его воли вследствие незаконного завладения акциями, подлежит истребованию в судебном порядке по иску
собственника из чужого незаконного владения как у лица, к которому акции перешли непосредственно от собственника, так и у добросовестного приобретателя акций.
4. Если сделка от имени общества заключена генеральным директором, назначенным решением собрания акционеров, принятым
с нарушением компетенции или в отсутствие кворума, помимо воли
общества, такая сделка является ничтожной, не имеющей юридической силы с момента ее совершения, вне зависимости от признания
ее таковой судом.
5. Правом на обжалование решений собраний акционеров обладают как акционеры, указанные в реестре акционеров общества,
так и лица, незаконно лишившиеся права собственности на акции
помимо своей воли, но заявившие в судебном порядке требования
о виндикации.
В 2008 г. депутаты Госдумы обсуждали проект закона о внесе-
нии изменений в действующее законодательство, касающегося ан-
1
тирейдерства
. Уголовный кодекс РФ предлагалось дополнить рядом таких статей, как мошенничество, грабеж, подделка документов, вынесение заведомо неправомерных решений, пунктом о рейдерстве. По словам авторов законопроекта, он был подготовлен
с целью ужесточения наказания за получение криминального контроля над имуществом, имущественными и неимущественными
правами, денежными средствами предприятий различных форм
собственности.
Согласно законопроекту за мошенничество в аспекте рейдерства
максимально можно будет получить 15 лет с конфискацией имущества, а за грабеж — 20 лет.
На сегодняшний день российское корпоративное и уголовное
право пока не содержат определения, что такое рейдерство. Поэтому депутаты решили подкрепить соответствующей формулировкой
некоторые статьи УК РФ, которыми активно пользуется криминальное рейдерство для получения результатов. В частности, речь
1
Российская Бизнес-газета. 2008. ¹ 647. 1 апр.
152
идет о ст. 63 УК РФ, которая предусматривает перечень отягчающих обстоятельств. Ее предлагалось дополнить новым подпунктом,
который и описывает рейдерство как «совершение преступления
связано с незаконным приобретением права владения, и (или) пользования, и (или) распоряжения активами (частью активов) юридического лица, либо связано с установлением контроля над юридическим лицом путем приобретения права владения и (или) пользования, и (или) распоряжения долями участников юридического лица в уставном капитале юридического лица и/или голосующими
акциями акционерного общества».
Помимо данной статьи, изменения касались еще 6 статей, среди
которых ст. 159 — мошенничество, 161 — грабеж, 165 — причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления
доверием, 303 — фальсификация доказательств, 305 — вынесение
заведомо неправосудных приговора, решения или иного судебного
акта и 327 — подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков. Все
они дополнены пунктами, трактующими данные действия в аспекте рейдерства.
Новые поправки вызвали неоднозначную реакцию среди профессионального сообщества. Одни считали, что изменения в УК РФ ничего не дадут, ситуацию могут поменять лишь поправки, внесенные
правительством. Другие уверены, что в рамках уголовного судопроизводства возможностей для доказывания факта рейдерства значительно больше, чем в арбитражном суде.
Федеральный закон ¹ 241-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовнопроцессуального кодекса Российской Федерации», принятый 30 октября 2009 г., направлен на усиление защиты инвесторов на рынке
ценных бумаг. Вводится уголовная ответственность за нарушение
порядка учета прав на ценные бумаги, манипулирование ценами на
рынке ценных бумаг (в том числе с использованием Интернета),
а также за воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг.
Уголовная ответственность последует, если эти деяния причинили крупный (особо крупный) ущерб или сопряжены с извлечением
дохода в крупном (особо крупном) размере. Причем крупным ущербом (размером) считается сумма, превышающая 1 млн руб. Особо
крупный ущерб (размер) признается сумма свыше 2,5 млн руб.
Наказывать будут штрафом либо лишением свободы (с возможностью применения дополнительных наказаний в виде штрафа,
лишения права занимать определенные должности или заниматься
определенной деятельностью). Также уточнены существующие составы некоторых преступлений на рынке ценных бумаг.
153
Данным законом в УК РФ были внесены следующие изменения:
1) В статье 185:
в абзаце первом части первой слово «эмиссии» исключить, после слова «утверждение» дополнить словами «либо подтверждение»,
после слова «отчета» дополнить словом «(уведомления)», после слова «регистрацию,» дополнить словами «за исключением случаев, когда законодательством Российской Федерации о ценных бумагах не
предусмотрена государственная регистрация выпуска эмиссионных
ценных бумаг,»;
примечание изложить в следующей редакции:
«Примечание. Крупным ущербом, доходом в крупном размере в
4
статьях 185—185
настоящего Кодекса признаются ущерб, доход в
сумме, превышающей один миллион рублей, особо крупным — два
миллиона пятьсот тысяч рублей.»;
2) в статье 185
1
:
в наименовании слова «предоставления инвестору или контролирующему органу» заменить словами «раскрытия или предоставления»;
абзац первый изложить в следующей редакции:
«Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о
ценных бумагах, либо предоставление заведомо неполной или ложной информации, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, —»;
2
3) дополнить новыми статьями 185
—1854 следующего содер-
жания:
2
«Статья 185
. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги
1. Нарушение установленного порядка учета прав на ценные
бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги,
причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, —
наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот
тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период от двух до трех лет либо лишением свободы
на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или
в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо без такового.
2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи,
совершенное группой лиц по предварительному сговору, организованной группой либо причинившее особо крупный ущерб, —
наказывается лишением свободы на срок от двух до шести лет
со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех
154
лет либо без такового с лишением права занимать определенные
должности либо заниматься определенной деятельностью на срок
до трех лет или без такового.
3
Статья 185
. Манипулирование ценами на рынке ценных бумаг
1. Манипулирование ценами на рынке ценных бумаг, если такое деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям
или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном
размере, — наказывается штрафом в размере от пятисот тысяч до
одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного
дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок от двух до шести лет со штрафом в размере до пятидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или
иного дохода осужденного за период до трех месяцев либо без такового с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без
такового.
2. То же деяние, совершенное с использованием средств массовой информации или информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования (включая сеть «Интернет»), —
наказывается лишением свободы на срок от пяти до семи лет со
штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет
либо без такового с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до
трех лет или без такового.
Примечание. Под манипулированием ценами на рынке ценных
бумаг в настоящей статье понимаются действия, определенные законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.
4
Статья 185
. Воспрепятствование осуществлению или незакон-
ное ограничение прав владельцев ценных бумаг
1. Незаконный отказ в созыве или уклонение от созыва общего
собрания владельцев ценных бумаг, незаконный отказ регистрировать для участия в общем собрании владельцев ценных бумаг лиц,
имеющих право на участие в общем собрании, проведение общего
собрания владельцев ценных бумаг при отсутствии необходимого
кворума, а равно иное воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение установленных законодательством Российской Федерации прав владельцев эмиссионных ценных бумаг либо
инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, если эти
деяния причинили гражданам, организациям или государству крупный ущерб либо сопряжены с извлечением дохода в крупном размере, —
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в
размере заработной платы или иного дохода осужденного за период
155
до двух лет либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы
или иного дохода осужденного за период до одного года либо без
такового с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет или
без такового.
2. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, — наказываются штрафом
в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух
до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового».
2.2. Банковское мошенничество
Особенно остро проблема защищенности интересов собственников проявляется в кредитно-банковском секторе российской
экономики.
Основными показателями криминогенности кредитно-финансовой сферы являются:
• наличие на объектах кредитно-финансовой сферы крими-
нальных элементов и организованных преступных групп, их
связей с руководителями банков, их численность, сферы
влияния, оснащенность, формы и методы совершения преступных посягательств, характер их деятельности в кредитнофинансовой сфере;
• сплоченность и организованность делового мира и общест-
венности в борьбе с криминальными элементами и преступными структурами одновременно при слабой эффективности
деятельности правоохранительных органов, а также негосударственных структур безопасности по предупреждению и
пресечению преступлений в кредитно-финансовой сфере и др.
Сложность выявления фактов банковского мошенничества связана с трудностью получения информации о конкретных правонарушениях банковскими работниками, поскольку действующее законодательство ограничивает оборот кредитно-финансовой информации,
в частности, путем обеспечения тайны вклада (ст. 26 Закона РФ
«О банках, кредитно-финансовой деятельности», ст. 857 ГК РФ).
Поэтому банковская сфера в целом является наиболее сложной
и закрытой в плане контролирующих органов и общественности.
Основополагающим принципом обеспечения банковской безопасности является положение о том, что безопасность каждой в отдельности кредитной организации является составной частью безопас-
156
ности российской банковской системы, а на более общем уровне —
экономической и национальной безопасности Российской Федерации.
Переход к рыночным отношениям, начавшийся с начала
1990-х гг., вызвал интенсивное развитие сферы банковской деятельности и превратил ее в один из наиболее значимых секторов
экономики. Банки обоснованно считаются стратегической частью
экономической системы, играющей важнейшую роль в налаживании и успешном развитии рыночного механизма. В условиях развивающегося мирового финансового кризиса дальнейшее развитие
России напрямую зависит от состояния банковской системы.
К сожалению, приходится констатировать, что либерализация экономической деятельности в российском варианте перестроечных
процессов не была подкреплена адекватными механизмами ее контроля и защиты от противоправных посягательств, что стало одной
из основных причин криминализации финансовых отношений в
нашей стране.
Кредитные организации активно участвуют в развитии рыночных отношений, финансировании разнообразных государственных
и региональных, в том числе социальных, программ, обеспечивают
финансово-кредитное обслуживание предприятий всех форм собственности и значительной части населения. Поэтому именно банковская деятельность является наиболее характерным индикатором
состояния всей финансовой системы, уровня нормализации денежных потоков и расчетных отношений, степени защищенности интересов вкладчиков, развития российского финансового рынка, обеспечения необходимых условий для активизации инвестиционной
деятельности, а параметры указанной деятельности во многом определяют пороговые значения экономической безопасности страны
в финансово-кредитной сфере.
Несмотря на то, что банки тратят огромные средства на поддержание собственной безопасности, безопасности своего имущества и имущества клиентов, в наибольшей степени уязвимым перед
финансовым мошенничеством остается именно банковский сектор.
В период становления рыночных отношений в Российской Федерации, а также финансового кризиса всегда отмечаются ухудшение криминогенной обстановки, рост преступных посягательств
в экономике, в том числе в банковской сфере.
Совершаемые в банковской сфере криминальные посягательства отличаются как особой изощренностью, многоплановостью, так
и активной адаптацией преступности к новым формам и методам
банковской деятельности и совершаются, как правило, организованными группами.
157
К основным факторам, влияющим на криминализацию банковской сферы, относятся:
• слабая система внутрибанковского контроля, способствовав-
шая расхищению выдаваемых кредитов, т.е. средств акционеров и вкладчиков;
• задержка введения признанных стандартов бухгалтерского
учета и отчетности, препятствующая финансовой прозрачности деятельности кредитных организаций для органов банковского надзора и государственного контроля.
Криминогенная обстановка в банковской сфере зависит от развития экономической ситуации в стране, внедрения новых банковских
технологий, организации противодействия криминальным структурам
со стороны правоохранительных органов и подразделений безопасности
банковских учреждений. Давление теневого и криминального капитала на банковский сектор идет с самого начала формирования
банковской системы. Объектами мошеннических операций становятся, как правило, наиболее уязвимые в данный момент стороны
деятельности кредитных организаций.
Практика показывает, что из-за просчетов в организации работы
подразделений безопасности зачастую не удается своевременно выявлять и предупреждать различные противоправные действия. Как
правило, такие просчеты связаны с ошибкой в выборе приоритетов,
отсутствием четкого представления об общей стратегии и вытекающих из нее конкретных мероприятий по обеспечению безопасности,
разбалансированности усилий подразделений, участвующих в обеспечении безопасности.
В деятельности подразделений безопасности коммерческих банков
до сих пор имеет место существенный перекос в сторону «силовых»
и «технических» методов защиты при игнорировании факторов,
связанных с так называемой «беловоротничковой» преступностью,
использующей приемы интеллектуального и материального подлога, а также иные виды изощренного обмана, в том числе с использованием новых банковских, электронных и полиграфических технологий. А это, в свою очередь, привело к возникновению таких
новых угроз, как противоправное посягательство на электронные, и
в первую очередь «платежную», системы, используемые в банковских учреждениях, на деловую репутацию кредитных организаций.
Особую сложность для квалификации представляют кредитные
и другие фиктивные договоры, заключенные в банковской сфере.
Схема совершения преступлений примерно такая же. Создаются
лжефирмы, заключаются договоры без намерения выполнить обязательства, широко используются подложные документы. Хищение
кредитных средств происходит по следующей схеме: деньги тратятся не на цели, обозначенные в кредитном договоре (например, на
158
развитие производства), а на приобретение различных ценностей
для фирмы — получателя кредита. В дальнейшем руководитель
фирмы, имея намерение присвоить полученные средства, учреждает
ряд новых коммерческих структур на свое имя или на имя своих
соучастников и передает эти ценности с баланса структуры получателя кредита на балансы новых структур. Тем самым затрудняется
установление принадлежности ценностей и их изъятие в целях возмещения ущерба.
Материальный ущерб, наносимый преступлениями в сфере банковской деятельности весьма существенен. Особая опасность банковских преступлений связана с их групповым характером; в них
участвуют и юридические, и физические лица, а также должностные лица, призванные осуществлять надзорные и контролирующие
функции в сфере банковской деятельности. При этом преступления
в сфере банковской деятельности отличаются разнообразными, постоянно обновляющимися, сложными высокоинтеллектуальными
способами и методами. И потому сегодня основную опасность для
российской банковской системы несут в себе не столько возможные макроэкономические катаклизмы, сколько преступные посягательства, которые по своим качественным характеристикам создают
угрозу стабильности всей финансовой системы, и тем самым экономической безопасности Российской Федерации.
Немаловажная роль в решении задачи повышения правовой защиты отношений в сфере банковской деятельности отводится уголовному праву, которое во многом обеспечивает интересы собственников, гарантирует устойчивость гражданского оборота и поддерживает правопорядок в сфере экономических отношений.
В условиях сложной криминогенной обстановки в стране, когда
в банковскую сферу проникают мошенники, подрывающие нормальное функционирование ее механизмов, значительную роль в
оздоровлении рассматриваемой сферы продолжает играть уголовная
ответственность за наиболее опасные посягательства на ее устои
1
.
Под мошенничеством, совершенным с использованием банков-
ских инструментов (банковским мошенничеством) понимается об-
манное обращение в собственность (владение):
• имущества или права на него, принадлежащего банку или
иной кредитной организации;
• любого чужого имущества, совершенное с использованием
банковских операций или документов;
1
Абрамов В.Ю. Преступления в сфере кредитования: законодательство и правоприменительная практика // Законодательство. 1998. ¹ 10. С. 49; Ларичев В.Д.,
Кудрявцев Д.В. Особенности преступлений, совершаемых руководителями банков //
Адвокат. 2005. ¹ 2, 3.
159
• любого чужого имущества, совершенное банковскими служа-
щими с использованием своего служебного положения;
• любого чужого имущества с использованием лжебанка или
иной лжекредитной организации.
Преступления, представляющие различные виды кредитнобанковского мошенничества и посягающие на законный порядок
банковской или иной экономической деятельности и интересы в
сфере банковского кредитования (ст. 173, 196, 197 УК РФ).
При осуществлении безналичных расчетов на банки возложены
следующие функции: прием расчетных документов, их проверка,
оформление и проведение по лицевому счету клиента-плательщика,
перечисление денежных средств в банк получателя, их зачисление и
проведение по лицевому счету клиента-получателя.
Общие положения, касающиеся расчетов, определены гл. 46
ГК РФ. В гражданском законодательстве (ст. 862 ГК РФ) закреплены четыре формы безналичных расчетов: 1) платежными поручениями; 2) по аккредитиву; 3) по инкассо; 4) расчеты чеками. Однако допускаются и иные формы расчетов, которые могут быть установлены
законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота (ч. 1
ст. 862 ГК РФ). В частности, Положение о порядке осуществления
безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации, утвержденное Банком России 1 апреля 2003 г. ¹ 222-П.
Срок осуществления платежей по безналичным расчетам не
должен превышать два операционных дня, если платеж производится в пределах территории субъекта РФ, и пять операционных
дней, если платеж производится в пределах территории России
(ст. 80 Федерального закона от 10 июля 2002 г. ¹ 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»).
1) Платежное поручение (банковский перевод) — это поручение
организации обслуживающему банку о перечислении определенной
суммы со своего счета. Плательщик представляет в банк поручение
на бланке установленной формы. Поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки.
Данная форма безналичных расчетов наиболее распространенна
и проста в организационном плане. Она может использоваться для
предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей; перечисления денежных средств за
поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в целях возврата, размещения кредитов или депозитов и уплаты процентов по
ним и др.
Относительная простота документооборота создает предпосылки
для использования платежных поручений с целью сокрытия хищений денежных средств. С этой целью в экземпляр платежного по-
160
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]