Главный по финансам как стать сильным финансовым директором

Информация об исполнении работ согласно утвержденному календарному плану является основой для текущего контроля проекта, анализа эффективности его исполнения и формирования комплекса данных, включаемых в отчет. Данные по завершенным и ведущимся на момент составления отчета работам предоставляются в формате, утвержденном в бизнес-плане, с сопоставлением «план/факт». Для этих целей я, например, использую такой программный продукт, как Microsoft Project, в котором есть штатные средства контроля хода реализации плана-графика и возможность создать наглядное графическое представление сопоставления «план/факт» в виде диаграмм Ганта.

Пример структуры методики контроля реализации инвестиционного проекта

Раздел 1. Общие положения

1.1.Предмет и цель методики

1.2.Основные принципы контроля реализации инвестиционного проекта

1.3.Порядок и сроки представления отчета

1.4.Участники процесса подготовки отчета

1.5.Продолжительность контроля реализации инвестиционного проекта

Раздел 2. Методические рекомендации по контролю реализации инвестиционного проекта на инвестиционной стадии

2.1.Исполнение календарного графика реализации проекта

2.2.Исполнение бюджета инвестиционных затрат

2.3.Контроль реализации маркетингового плана

2.4.Контроль юридических рисков проекта

2.5.Контроль исполнения плана персонала

2.6.Использование непредвиденных расходов

2.7.Критические изменения внешней и внутренней среды проекта

2.8.Форма отчета о ходе реализации инвестиционного проекта

Раздел 3. Методические рекомендации по контролю и анализу реализации инвестиционного проекта на операционной стадии

3.1.Объем производства и реализации продукции / оказания услуг

3.2.Анализ исполнения бюджета проекта

3.3.Критические изменения внутренней и внешней среды проекта

3.4.Форма отчета о ходе реализации инвестиционного проекта на операционном этапе

Ссылка https://cfomentor.ru/kniga и QR-код открывают доступ к примерам методики разработки бизнес-плана инвестиционного проекта, методики контроля реализации инвестиционного проекта и другим материалам. Вы можете не только смотреть материалы онлайн, но и скачивать их для редактирования и использования в работе.

7.3.Резюме

Самый главный документ компании — стратегия. Она позволяет осознать условия выживания, роста и лидерства на конкурентном рынке. Ее необходимо разрабатывать не только перед выходом на серьезную сделку (M&A или IPO), но и с момента появления бизнес-идеи. Если стратегического плана еще нет, у вас есть все возможности для инициирования этого процесса. Эта ситуация — прекрасная возможность для роста финдира. Если план уже есть, подхватывайте эстафету в актуализации, анализе реализации и исполнении. Работа со стратегией компании

Глава 8

Безопасность

Риск возникает из-за незнания того, что вы делаете.

У Б

8.1.Риск-менеджмент

Глобальные потрясения (финансовые кризисы, пандемия COVID- ) заставляют компании пересматривать отношение к рискам. Управление рисками, которое раньше считалось приоритетом для специалистов в финансовой сфере, стало необходимым фактором бизнеса в каждой отрасли. Постепенно волна осознания докатилась от крупных корпораций, которые могут позволить себе привлечение специализированных консультантов, до каждого предпринимателя.

Нет сомнений в том, что наличие необходимых ресурсов, инфраструктуры и планов для управления рисками является приоритетом для успешного ведения бизнеса. Одни риски можно контролировать при помощи внутренних процедур, а другие в меньшей степени поддаются, если вообще поддаются, минимизации силами одной компании. Вместе с тем существуют тактики, которые можно успешно использовать для управления рисками, а также понимания того, как эффективно распределять ресурсы для воплощения процедур контроля и минимизации потерь.

Для качественного управления этим важным процессом желательно организовать отдельное подразделение по рискам,

225

которое чаще всего курирует комитет по стратегии совета директоров. Работа такого подразделения и ее результаты проверяются независимой службой внутреннего аудита.

Организовать эффективное управление рисками по силам компании любого уровня. В этой ситуации роль финансового директора становится ведущей, поскольку именно он чаще других топ-менеджеров использует технологии управления рисками в своей работе. Поэтому в оптимальном варианте возглавить это направление на первом этапе в условиях ограниченных ресурсов должен финдир.

Управление рисками включает определение и описание рисков, оценку вероятности рисков и их влияния на компанию, планы действий в случае негативного исхода и назначение ответственных для эффективного и своевременного управления ситуацией.

В бизнесе типы риска различаются, но все они определяются как ситуация, которая может быть опасной или привести к негативному исходу.

Стратегические риски находятся в компетенции совета директоров и включают в себя:

•изменения потребительского спроса и предпочтений;

•правовые и нормативные изменения;

•конкурентное давление;

•интеграцию при слиянии;

•технологические изменения;

•смену высшего руководства;

•давление со стороны заинтересованных сторон.

Операционные риски возникают в поле повседневных операций по ведению бизнеса, в их число входят:

•риски, связанные с информационными технологиями, безопасностью данных;

•риск регулирования и соответствия;

•риск аутсорсинга;

•геополитический риск;

•риск организационных изменений;

•риск кражи и мошенничества;

•риск ошибки в реализации продукта.

После определения рисков необходимо оценить их вероятность, выяснив, как и почему они могут возникнуть, а также стоимость последствий в случае их реализации. Следует разработать процедуры отчетности и план действий в чрезвычайных ситуациях, указать, кто будет отвечать за сокращение потерь и информирование о возникающих рисках и результатах.

Следующий шаг — определение влияния риска в случае его реализации, а также вероятность такого сценария. Разработайте рейтинговую систему. Рейтинги можно присваивать каждому риску в соответствии с его оценкой по следующей формуле:

Оценка риска = воздействие × вероятность.

Под вероятностью возникновения риска понимается, например, то, насколько лояльны клиенты или насколько реально снижение цен конкурентами. Для расчета и воздействие риска, и его вероятность оцениваются по пятибалльной шкале, где означает нулевой уровень, — средний уровень, а — очень высокий уровень. Таким образом, максимальная оценка риска равна , а наименьшая — . Решение о том, есть ли смысл принимать тот или иной риск, зависит от предварительного анализа затрат и выгод.

Менеджерам и руководителям не всегда легко полностью осознавать вероятность потенциального риска и работать над составлением планов, если угроза не кажется неизбежной. В этом случае полезно использовать информационные данные и инструменты, которые помогут беспристрастно осознать реальность.

Чаще всего приходится комбинировать четыре стратегических подхода к риску.

. Избегание риска.

Если риск связан с определенным действием, которое находится под вашим контролем, то вы можете полностью избежать его, завершив создающее риск действие. К сожалению, от такой работы с риском нет никакой пользы. Вместе с тем бывает, что неосновной вид деятельности, несущественный в общей картине, создает значимые для компании риски. В такой ситуации прекращение этого вида деятельности приобретает экономический смысл.

. Уменьшение риска.

Попытка сделать все возможное, чтобы минимизировать последствия риска, — это наиболее распространенная стратегия в бизнесе. Поскольку бизнес по своей сути сопряжен с риском, меры по снижению рисков принимаются постоянно. Например, если существует риск того, что клиент не произведет платеж вовремя и денежные поступления сократятся, то для минимизации последствий просрочки потребуется создание кредитной линии.

. Передача риска.

Оплачивая страховку, предприятия могут передавать свой риск третьей стороне. Конечно, оборотной стороной этого является выплата стоимости страхового полиса.

. Принятие риска.

Все предыдущие стратегии связаны с расходами, поэтому иногда лучше просто принять риск. Когда риск не оказывает

большого пагубного воздействия, его принятие высвобождает ресурсы, что помогает сосредоточиться на более серьезном риске и разработать планы по его эффективному устранению.

Управление рисками должно быть актуальным и действенным. Технология управления включает в себя создание правильной команды и заблаговременное информирование о том, что должно произойти в случае возникновения риска. Предоставление действенных рекомендаций помогает членам совета директоров и высшему руководству лучше понимать и оценивать данные и результаты.

За каждым риском следует закрепить определенное лицо или отдел, который несет ответственность за выполнение необходимых шагов и общение с соответствующими сторонами.

Все методы управления рисками в компании должны систематизироваться, регистрироваться и анализироваться. Сбор данных помогает измерять риски в будущем, а также извлекать уроки из прошлого, чтобы лучше подготовиться и, возможно, избежать риска в следующий раз.

Управление рисками часто отождествляется с управлением финансами и измеряется в денежном эквиваленте. Однако важно согласовать стратегии управления рисками с общими целями бизнеса. Для этого можно установить ключевые индикаторы риска (key risk indicators, KRI), позволяющие измерять размер риска. Например, в розничном бизнесе в качестве KRI может выступать количество жалоб клиентов. Если оно увеличивается, это свидетельствует об операционной неэффективности, которую следует устранить до того, как произойдет отток клиентов.

Когда компания применяет стратегии управления рисками в соответствии со своими бизнес-целями, это помогает

принимать правильные решения в отношении рисков. Все решения становятся ориентированными на продвижение бизнеса.

Планомерная работа по внедрению риск-менеджмента в компании позволяет минимизировать или аннулировать часть рисков, потому что высвобождает время и дает возможность уделять внимание недоделкам, корректировкам бизнеспроцессов. По сути, организуя риск-менеджмент, компания проводит тщательный аудит всех бизнес-процессов и немедленно устраняет все выявленные нарушения.

Однако не все риски легко поддаются количественной оценке, они могут быть качественными. Например, риск отказа продукта может повлиять на репутацию компании, которую не всегда удается измерить в денежном выражении. В этом случае можно наладить диалог с ключевыми заинтересованными сторонами и лицами, принимающими решения, чтобы выяснять экспертные мнения и определять, как тот или иной риск повлияет на общие бизнес-цели, а затем всей командой решать, стоит ли рисковать. И как рисковать. Мне известны примеры продвижения нового продукта даже с осознанным провоцированием юридического риска — нарушением авторских прав при формировании контента своего продукта. Оставим за скобками вопрос этики и предположим, что владельцы сочли, что социальная польза от продукта выше, чем ущерб от нарушенных прав. В данном случае интерес представляет решение, как они пришли к осознанной возможности нарушить риск и создать свой голубой океан. Они поработали с риском и минимизировали быстроту его наступления выбором удобной юрисдикции. Такая превентивная работа по риск-менедж- менту позволила компании стать лидером рынка. Я ни в коем случае не призываю нарушать авторские права, но отмечу, что часто инновации формируют новый рынок, в котором высока юридическая неопределенность.