Актуальные проблемы финансового права. Учебник для магистров

Ряд государств опередил Россию в вопросе правового регулирования отношений, связанных с выпуском (майнингом) криптовалют, а также в вопросе правового регулирования обращения криптовалют на валютных рынках и рынках ценных бумаг. Интерес представляет опыт Республики Филиппины, в которой правовому регулированию подлежит только обращение криптовалют, но не их эмиссия. Согласно государственной экономической и валютной политике Филиппин, криптовалюты (в частности — биткойн) рассматривается как один из инструментов поддержания и стимулирования экономического роста, который, однако, может быть потенциально опасным для государства и общества, так как может быть использован для финансирования терроризма, легализации незаконно полученных денежных средств, и финансирования иных запрещенных видов деятельности. Для этого, лица, имеющие намерение участвовать в обороте цифровых денег обязаны соблюсти два ключевых условия — пройти государственную регистрацию (с целью идентификации оператора цифровых денежных средств) и государственную аккредитацию. Таким образом, лица осуществляющие операции на рынке цифровых денег подпадают под действие основных законов, регулирующих обращение валют, ценных бумаг, денежных средств на территории Филиппин.

В Российской Федерации вопрос правового регулирования цифровых денежных средств является на сегодняшний день особо актуальным — в настоящее время в Государственную Думу Российской Федерации внесен проект федерального закона «О цифровых финансовых активах» №419059-7 от 20.03.2018 г.1 Предложенный проект закона вводит понятийный аппарат сферы цифровых финансовых активов, регулирует отношения в сфере обращения цифровых финансовых активов. Законопроект определяет цифровой финансовый актив как имущество в электрон-

1 Система обеспечения законодательной деятельности Государственной Думы России: http://sozd.parlament.gov.ru/ bill/419059-7.

231

ной форме, созданное с использованием криптографических средств.

Законопроект вводит прямой запрет на использование цифровых финансовых активов в качестве платежного средства на территории России, независимо от того, являются ли эти средства криптовалютой, или так называемыми токенами — разновидностью цифровых финансовых активов, предназначенными для привлечения инвестиций. Предполагается, что новая сфера цифровых финансов будет регулироваться Центральным Банком России.

Вместе с тем, законопроект далеко не идеален: эмитенты или владельцы цифровых финансовых активов рассматриваются авторами законопроекта как юридические лица или индивидуальные предприниматели. Не урегулирована ситуация, в которой физическое лицо не получает статус индивидуального предпринимателя, а, следовательно — может быть применена норма о незаконном предпринимательстве. Более того, критерием отнесения майнинга к категории профессиональной деятельности является объем потребляемой электроэнергии сверх установленных государством нормативов.

Таким образом все больше новых явлений появляется в экономическом обороте, которые требуют выработки научно обоснованных подходов и определений соответствующих рисков финансовой безопасности государства.

В совокупности денежная эмиссия и порядок ее осуществления, денежная единица и правовое регулирования денежного обращения составляют денежную систему России1.

Денежная единица России — рубль, банкноты и монеты, являющиеся материальным выражением денежной единицы, являются единственным законным средством платежа на всей территории Российской Федерации. Наличные денежные средства могут использоваться как физическими, так и юридическими лицами, с той лишь разницей что для юридических лиц устанавливаются более

1 Крохина Ю. А. Финансовое право России: учебник. — М. 2008. — С. 674.

232

строгие правила обращения с денежной наличностью — действует ограничение на применение наличных денежных средств в расчетах между собой, устанавливаемое на основании ст. 82.3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2002 № 86-ФЗ, путем издания Банком России соответствующих Указаний, а также ограничение на лимит остатка наличных денежных средств в кассе юридического лица, также устанавливаемого соответствующим Указанием Банка России1. Данные ограничения обусловлены тем, что безналичная форма денежного обращения позволяет государству с меньшими затратами осуществлять контроль за денежной массой, а также позволяет избежать издержек, связанных с обращением наличных денег2. Контроль за обращением наличных денежных средств в отношениях между юридическими лицами либо отношениях, где хотя бы одной из сторон является юридическое лицо, реализуется государством в порядке, установленном федеральным законом №54-ФЗ от 22.05.2003 г., «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

Как уже было отмечено, безналичные расчеты отличаются многообразием форм и способов их осуществления. Подавляющее количество безналичных расчетов на сегодняшний день осуществляется между физическими и юридическими или между юридическими лицами путем перевода денежных средств через систему текущих и расчетных счетов, открываемых участниками хозяйственного оборота в кредитных организациях (банках). Основой функционирования системы безналичных платежей в банковской системе России является механизм корреспондентских счетов, которые открываются кредитными организациями в Центральном банке России. Таким об-

1Костикова Е. Г. Финансовое право: учебник, под ред.

И.А. Цинделиани. — М., 2016. — С. 493.

2 Кучеров И. И. Деньги, денежные обязанности и денежные взыскания: монография. — М., 2012. — С. 56.

233

разом многочисленные кредитные учреждения (банки) осуществляют своего рода посредническую функцию в обеспечении безналичных расчетов между участниками хозяйственного оборота.

6.2.Эмиссионное право, денежное право

иправо денежного обращения как новые явления в финансовом праве

Внастоящее время в науке стали выделять эмиссионное право и денежное право, в связи с чем необходимо обозначить соответствующие к ним подходы.

На формирование эмиссионного права указывает много ученых. Например, Бельский К. С. определяет эмиссионное право, как финансово-правовой институт, представленный совокупностью правовых норм, регулирующих общественные отношения в области эмиссионной деятельности Центрального Банка РФ и кредитных учреждений (банков), направленный на организацию в стране наличного и безналичного денежного обращения1.

Цинделиани И. А. также приходит к мнению, что в системе финансового права, без сомнения, можно говорить

оформировании подотрасли, которую можно обозначить как эмиссионное право. При этом автором отмечается, что регулирование денежного обращения находится в рамках межотраслевого регулирования, целого ряда отраслей, а именно: конституционного права, административного права, гражданского права, финансового права; целая группа норм охранительного характера, направленных на обеспечение защиты денежной системы государства, закреплена в уголовном праве. Соответственно, говорить

только о чисто финансово-правовой материи в сфере денежного обращения не приходится2.

1 Бельский К. С. Эмиссионное право как институт финансового права // Государство и право. — 2006. — № 5. — С. 48—55.

2 Цинделиани И. А. Эмиссионное право в системе финансового права // Финансовое право. — 2013. — № 12. — С. 3—6.

234

Гараев И. Г. соглашается с тем, что существует эмиссионное право и при этом полагает возможным, основываясь на структуре денежной системы, выделить следующие институты эмиссионного права:

1)правовое регулирование эмиссии денежных знаков;

2)правовое регулирование денежного обращения;

3)правовое регулирование валютного обращения;

4)правовое обеспечение денежно-кредитного регулирования и контроля за денежным обращением;

5)правовое обеспечение валютного регулирования и контроля1.

Однако наравне с эмиссионным правом имеющим по мнению авторов разное наполнение, в настоящее время стало обосновываться выделение «денежного права»

и«право денежного обращения». Например, Товмасян Р. Э. отмечает, что пока в юридической науке термин «право денежного обращения» не получил широкого распространения и признания, однако совокупность правовых норм, регулирующих порядок движения денежной массы на территории Российской Федерации, по мнению автора, должна быть признана именно подотраслью, а не институтом, российского финансового права. Автор при-

водит следующие аргументы в пользу такого подхода:

общественные отношения, возникающие по поводу денежного обращения, обладают определенным своеобразием и родовой обособленностью в рамках финансовых от-

ношений;совокупность норм, регулирующих денежное обра-

щение как подотрасль финансового права включает в себя несколько правовых институтов, а именно:

1)институт наличного денежного обращения, который представлен правовыми нормами, регулирующими наличное денежное обращение;

2)институт безналичного денежного обращения, который представлен правовыми нормами, регулирующими движение безналичных денежных средств;

1 Гараев И. Г. К вопросу о системе эмиссионного права // Финансовое право. — 2016. — № 4. — С. 4—6.

235

3) институт обращения иностранной валюты, который представлен правовыми нормами, регулирующими валютные операции1.

Ашмарина Е. М. несколько иначе закрепляет данные общественные отношение и их место в системе права. Так, она предлагает определить право денежного обращения, кредита и банковской деятельности как подотрасль экономического права, представляющую собой совокупность диспозитивных и императивных юридических норм, регулирующих общественные экономические отношения, способствующих перераспределению публичных и частных фондов денежных средств (приводящие в движение перераспределительные процессы), финансовых инструментов (ценных бумаг) и валютных ценностей, а именно: отношения в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности2.

Рядом авторов допускается использование двух терминов: «право денежного обращения» и «денежное право». При этом ими право денежного обращения предлагается рассматривать как подотрасль финансового права, включающую в себя нормы, регулирующие обращение национальной и иностранной валюты в наличной и безналичной формах, а денежное право — это комплексное правовое образование, состоящее из норм различных отраслей российского права (финансового, гражданского, уголовного, административного и др.), которые регулируют обращение национальной и иностранной валюты, а также ряда иных инструментов, выполняющих денежные функции (в частности, ценных бумаг как объекта валютного регулирования). Помимо этого, денежное право как раздел науки должно изучать особенности обращения и правовую

1 Товмасян Р. Э. К вопросу о праве денежного обращения как подотрасли финансового права//Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 1: Регионоведение: философия, история, социология, юриспруденция, политология, культурология. — 2008. —№ 8. — С. 359—366.

2 Ашмарина Е. М. Право финансов, денежного обращения, кредита и банковской деятельности в системе экономического права // Государство и право. — 2014. — № 2. — С. 41—49.

236

природу денежных суррогатов и альтернативных валют (Правовое регулирование денежного обращения1.

Арзуманова Л. Л. предлагает следующее определение предмета права денежного обращения: общественные отношения, возникающие в процессе финансовой деятельности органов государственной власти и местного самоуправления, направленные на организацию наличного и безналичного денежного обращения, выраженного в национальной и иностранной валюте, включая эмиссию денежных средств, в целях бесперебойного функционирования и реализации общесоциальных задач и функций государства и муниципальных образований2.

Таким образом на настоящем этапе можно говорить скорее о терминологических, чем существенных разногласиях при определении новой подотрасли финансового права, так как всеми авторами прежде всего признается ее существование, однако называется она по-разному.

6.3. Понятие платежной системы. Национальная платежная система

Одним из частных случаев безналичного денежного оборота является платежная система — совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота3. Под инструментами, упомянутыми в определении следует понимать, как технические, инфраструктурные элементы (информационные системы, каналы связи и т.д.), так и правовые инструменты — нормы права, внутренние правила платежных систем и т.д.

1 Денежное право: монография / Н. М. Артемов, И. Б. Лагутин, А. А. Ситник и др. — М.: Норма, ИНФРА-М, 2016.

2 Арзуманова Л. Л. Система права денежного обращения как подотрасли финансового права Российской Федерации: монография / отв. ред. Грачева Е. Ю. — М.: Проспект, 2016. — С. 18.

3 Большой юридический словарь — М.: Инфра-М. А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А. Я. Сухарева. 2003.

237

Прообразом современных платежных систем следует считать систему перевода платежей посредством телеграфа, внедрявшуюся различными национальными банковскими системами на рубеже XIX—XX веков. Платежные системы в современном их понимании сформировались в период активного развития компьютерных технологий, распространению платежных систем в мире способствовала повсеместная компьютеризация сферы финансовых услуг. Современная платежная система, обслуживающая движение электронных денежных потоков, может функционировать и как самостоятельный институт обслуживания разнообразных контрагентов1. При введении в

платежный оборот в силу его исторического развития бумажных, кредитных и электронных денег формируется потребность в разработке особых правил их обращения и процедур передачи, которыми должны руководствоваться все участники расчетов при совершении платежей. Как следствие этих процессов, формируется платежная система передачи платежной информации2.

П. 1 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161ФЗ «О национальной платежной системе» определяет национальную платежную систему как совокупность операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры (субъекты национальной платежной системы). Таким образом, определение указывает на субъектный состав платежной системы, но не передаёт сущности складывающихся отношений.

1 Губенко Е. С. К вопросу о соотношении денежной и платежной систем // Финансовое право. — 2017. — № 2. — С. 3—6.

2 Губенко Е. С. О понятии «платежные услуги» // Финансовое право. — 2017. — № 3. — С. 3—6.

238

При этом в п. 20 ст. 3 указанного закона дается определение платежной системе, которое чуть точнее цели отношений, складывающихся в платежной системе, а именно платежная система — это совокупность организаций, взаимодействующих по правилам платежной системы в целях осуществления перевода денежных средств, включающая оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры и участников платежной системы, из которых как минимум три организации являются операторами по переводу денежных средств.

Можно отметить, что платежная система реализует пять основных направлений финансовой деятельности в сферах:

переводы денежных средств без открытия банковского счета;

переводы денежных средств с использованием платежных карт;

переводы денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах;

переводы денежных средств физических лиц по их банковским счетам;

переводы денежных средств по распоряжениям участников о межбанковском переводе денежных средств.

При переводе средств для окончательного расчета между плательщиком и получателем могут быть использованы несколько платежных систем, которые находятся под управлением различных организаций (операторов), но имеют связи при помощи участников расчетов, входящих

вразличные платежные системы. Операторы платежных систем тоже могут быть связаны расчетными и (или) технологическими взаимоотношениями1.

Аналогичные правила действуют и в отношении национальной платежной системы, создание которой пришлось на 2011 год, с принятием федерального закона «О национальной платежной системе» от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ. Правовой основой для принятия такого зако-

1 Губенко Е. С. О понятии «платежные услуги» // Финансовое право. — 2017. — № 3. — С. 3—6.

239

на стал Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», статьей 3 которого одной из целей деятельности Банка России признается обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы1.

Элементами национальной платежной системы являются:

платежные инструменты, используемые для инициирования и перевода денежных средств со счетов плательщиков на счета получателей в финансовых учреждениях;

платежные инфраструктуры операционных, клиринговых и расчетных систем, а также их операторов;

финансовые учреждения, предоставляющие счета для осуществления платежей, платежные инструменты

иуслуги потребителям, а также предприятия и организации, являющиеся операторами сетей операционных, клиринговых и расчетных услуг по платежам;

нормативные правовые акты, стандарты, правила и процедуры, установленные компетентными органами, которые определяют и регулируют механизм перевода платежей и порядок функционирования рынков платежных услуг.

Национальный характер российской платежной системы проявляется в установлении механизмов защиты национальных интересов Российской Федерации. Российское законодательство не содержит также запрета деятельности иностранных платежных систем на территории России. Однако в нем установлены требования, которые иностранные платежные системы обязаны соблюдать. Основное назначение указанных требований — в защите интересов российских платежных систем и их клиентов, а также всего российского общества от негативных последствий экономических и политических событий на миро-

1 Арзуманова Л. Л. Национальная платежная система как гарант стабильности и защиты национальной экономики // Актуальные проблемы российского права. — 2017. — № 2. — С. 132—143.

240