Актуальные проблемы финансового права. Учебник для магистров

сферу предпринимательской деятельности, следовательно, не может рассматриваться как отрасль права, а является мелким комплексным образованием — подотраслью предпринимательского права, объединяющей ряд его институтов и субинститутов1.

Другой группой авторов банковское право рассматривается как самостоятельная комплексная отрасль права2.

Т. Э. Рождественская предлагает рассматривать банковское право как комплексную отрасль законодательства3, а А. И. Худяков как правовой институт, который является комплексным, так как состоит из норм финансового и гражданского права4.

Не преследуя цели оспорить ту или иную научную точку зрения, согласимся с мнением, что с одной стороны, в системе финансового права сформирован институт публичного банковского права, имеющий тенденцию дальнейшего преобразования в подотрасль финансового права. С другой стороны, в сфере регулирования банковской деятельности финансовое право взаимодействует с гражданским правом5.

Составляющими элементами системы банковского права являются принципы банковского права, подотрасли, институты и нормы банковского права6.

1 Банковское право России: Учебник / А. Я. Курбатов. — М., 2011. — С. 24.

2 Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А. М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть. — М., 2002. — С. 17—21.

3 Рождественская Т. Э. Банковское право: Учеб. пособие. — М., 2010. С. 14, 15.

4 Худяков А. И. Избранные труды по финансовому праву. — СПб., 2010. — С. 281.

5Банковское право: Учебник для бакалавров / Е. С. Губенко,

А.А. Кликушин, М. М. Прошунин и др.; под ред. И. А. Цинделиани. — М.: Российский государственный университет правосудия, 2016. — 536 с.

6 Право и бизнес: сборник статей I ежегодной международной научно-практической конференции, приуроченной к 80-летию со дня рождения профессора В. С. Мартемьянова / М. Ю. Абрамкина, М. Г. Абрамова, А. А. Алпатов и др.; под ред. И. В. Ершовой. — М.: Юрист, 2012. — 770 с.

71

В зависимости от своего содержания принципы банковского права учеными подразделяются на следующие группы: принципы, устанавливающие правовое положение Банка России; принципы построения и функционирования банковской системы России; принципы взаимодействия верхнего и нижнего уровней банковской системы (Банка России и кредитных организаций); принципы взаимодействия кредитных организаций с клиентами (физическими или юридическими лицами)1. При этом считается, что все принципы банковского права за исключением принципов, устанавливающих правовое положение Банка России, в данной классификации будут распространять свое действие также на банковскую деятельность.

Характеризуя принципы банковской деятельности Н. И. Химичева и Е. В. Покачалова сформулировали их четкую структуру, которая базируется на основных началах финансового права как самостоятельной отрасли российского права и законодательства2. При этом, некоторые авторы видят необходимым данную систему принципов дополнить таким принципом банковской деятельности, как «доступность банковских услуг»3.

Правовые принципы банковской деятельности в зависимости от сферы их распространения классифицированы на всеобщие принципы банковской деятельности и принципы, регламентирующие отдельные аспекты банковской деятельности.

К первой группе относятся такие базисные принципы, как: принцип диверсификации обязательств кредитных организаций, Банка России и государства; принцип невме-

1 Самигулина А. В. Совершенствование банковского законодательства с учетом принципов банковской деятельности // Право и экономика. — 2017. — № 1. —С. 51—55).

2 Химичева Н.И., Покачалова Е. В. Принципы российского финансового права как базисные принципы банковской деятельности // Банковское право. — 2013. — № 6. — С. 8—18.

3 Гугнюк И. Г. Место принципа доступности банковских услуг в системе принципов российского права // Банковское право. — 2014. — № 3. — С. 50—56.

72

шательства Банка России в осуществление кредитными организациями текущей банковской деятельности и др.

В рамках второй группы выделяются такие подгруппы принципов банковской деятельности, как: принципы, опосредующие лицензирование и структуру кредитных организаций; принципы пруденциального регулирования банковской деятельности; принципы банковского надзора1. При этом, если к принципам банковского надзора одни ученые относят: принцип сочетания частных и публичных интересов; принцип комбинирования механизмов превентивных мер и санкций; принцип обязательности нормативов, установленных Банком России; принцип сочетания контактных и дистанционных начал при осуществлении надзорных мероприятий2, то в работах других ученых к принципам банковского надзора относят: эффективность; соразмерность; законность; независимость; объективность и компетентность; имплементацию междуна- родно-признанных норм (стандартов) в сфере банковского надзора3.

С принятием Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в России начала функционировать система страхования вкладов, целью создания которой стало обеспечение сохранности денежных средств граждан, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории России, стимулируя этим вовлечение сбережений населения в инвестирование различных сфер производства4. В этой связи нельзя не отметить принципы правового регулирования системы страхования вкладов, к которым следует отнести: обязательность участия банков в системе страхования вкладов; сокращение

1 Самигулина А. В. Совершенствование банковского законодательства с учетом принципов банковской деятельности // Право и экономика. — 2017. — № 1. — С. 51—55.

2 Самигулина А. В. Указ. соч.

3 Рождественская Т. Э. Правовые принципы банковского надзора // Вопросы экономики и права. — 2012. — №1. — С. 183.

4 Лялин Д. Ю. Правовой режим страховых взносов в имуществе государственной корпорации // Налоги (газета). —2006. — № 12.

73

рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств; прозрачность деятельности системы страхования вкладов; накопительный характер фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков — участников системы страхования вкладов, а также основные принципы банковского кредитования — возвратность, платность и срочность. обеспеченность, резервность, дифференцированность1.

Изменения в российском праве, произошедшие в последние годы, также позволяют говорить о формировании особой комплексной совокупности правовых норм, характеризующаяся специальным предметом правового регулирования, особыми принципами правового регулирования, специальными целями правового регулирования — о платежном праве2.

Всилу исторического развития денежной системы при введении в денежный оборот бумажных, кредитных

иэлектронных денег появляется потребность в разработке особых правил их обращения и процедур передачи, которыми должны руководствоваться все участники расчетов при совершении платежей. Как следствие, формируется платежная система передачи платежной информации регулируемая платежным правом.

Вправовой литературе платежная система определяется как «совокупность правовых норм, учреждений, про- граммно-технических и других средств, обеспечивающих проведение межбанковских расчетов»3.

1Банковское право: Учебник для бакалавров / Е. С. Губенко,

А.А. Кликушин, М. М. Прошунин и др.; под ред. И. А. Цинделиани. — М.: Российский государственный университет правосудия, 2016. — 536 с.

2 Сеземова О. Б. Концепция платежного права и ее роль в построении модели российского банковского права // Актуальные проблемы российского права. — 2015. — № 12 (61). — С. 77.

3 См.: Тарасенко О. А. Платежная система Российской Феде-

рации // Актуальные проблемы российского права. 2008. № 1. С. 65. Цит. по: Карташов А. В. Национальная платежная систе-

ма: оценка эффективности механизма правового регулирования // Банковское право. — 2012. — № 2. — С. 51—55.

74

Основные принципы построения платежных систем определены Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов1.

Они применимы ко всем платежным системам различных государств и заключаются в следующем:

система должна иметь хорошо проработанную правовую базу во всех соответствующих юрисдикциях; правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которые они несут в силу участия в системе;

система должна иметь четко определенные процедуры управления кредитными и ликвидными рисками, устанавливающие соответствующую ответственность оператора системы и ее участников и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания;

система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, предпочтительно в течение дня или в крайнем случае на его конец;

система, в которой осуществляется многосторонний неттинг, должна как минимум быть способна обеспечивать своевременное завершение ежедневных расчетов в случае, если участник с крупнейшим отдельным расчетным обязательством не способен произвести расчет;

активы, используемые для расчета, предпочтительно должны быть требованиями к центральному банку; если используются иные активы, они должны иметь незначительный или нулевой кредитный риск.

система должна обладать высокой степенью безопасности и операционной надежности и иметь запасные процедуры для своевременного завершения обработки данных за день;

средства осуществления платежей, предлагаемые системой, должны быть практичными для пользователей

иэффективными для экономики;

1 Письмо Банка России от 29.06.2012 № 94-Т «О документе Комитета по платежным и расчетным системам «Принципы для инфраструктур финансового рынка» // Вестник Банка России. — 2012. — № 38—39.

75

система должна иметь объективные и публично объявленные критерии для участия в ней, обеспечивающие справедливый и открытый доступ;

процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными и транспарентными1.

Следует отметить, что многие авторы не проводят различия между платежной системой и национальной платежной системой, что позволяет констатировать, что принципы построения платежных систем и национальной платежной системы едины. Однако на основании анализа норм, регламентирующих национальную платежную систему России, Е. Г. Хоменко были сформулированы ряд установлений как общеобязательных, исходных положений, носящих универсальный характер, обладающих значимостью, — концептуальных принципов национальной платежной системы. В частности, автор в числе таких концептуальных принципов называет, принцип единства национальной платежной системы, принцип сплошного характера национальной платежной системы, национальный характер платежной системы2.

Изучение и анализ принципов, оказывающих непосредственное воздействие на банковскую систему, безусловно, является необходимым условием для определения дальнейшего пути и перспектив развития банковской системы Российской Федерации.

В связи с изложенным представляется возможным выделить следующие общие принципы банковского права: принцип единого централизованного государственного регулирования деятельности кредитных организаций; принцип предупреждения криминализации банковской

деятельности; принцип исключительности банковской

1Губенко Е. С. К вопросу о платежной системе и принципах

еепостроения // Банковское право. — 2017. — № 1. — С. 32—37.

2 Хоменко Е. Г. Соотношение понятий национальной платежной системы и платежной системы // Право и экономика. — 2016. — № 2. — С. 66—73.

76

деятельности; принцип обеспечения банковской тайны; принцип приоритетной защиты клиента банка1.

После изучения этой главы вы получите представление о проблемных аспектах:

роли и места принципов финансового права;

научных взглядов о системе принципов финансового права;

дифференциации и классификации принципов финансового права;

существования и реализации принципов бюджетного права;

современных научных представлений о принципах налогового права;

признаков и содержания принципов банковского права в системе финансовой деятельности государства и муниципальных образований;

важнейших требований к реализации принципов финансового права.

1 Право и бизнес: сборник статей I ежегодной международной научно-практической конференции, приуроченной к 80-летию со дня рождения профессора В. С. Мартемьянова / М. Ю. Абрамкина, М. Г. Абрамова, А. А. Алпатов и др.; под ред. И. В. Ершовой. — М.: Юрист, 2012. — 770 с.

77

ТЕМА 3. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПРОЦЕСС

ВФИНАНСОВОМ ПРАВЕ

3.1.Финансовый процесс: понятие и содержание

Термин финансовый процесс еще недостаточно разработан в науке финансового права, хотя значительный массив исследований был проведен в отношении налогового и бюджетного процесса.

Определение финансового процесса было дано Саттаровой Н. А., по мнению которой под финансовым процессом следует понимать регламентированную процессуальными нормами финансового права деятельность непосредственных участников правоотношений в сфере публичных процессов1.

Однако во многих работах по финансовому праву содержатся определения процессуальных норм финансового права. Ставшее уже традиционным деление норм финансового права на процессуальные и материальные возникло еще во времена Советского союза2.

В учебнике финансового права, подготовленным коллективом авторов под руководством Н. И. Химичевой отмечено, что в зависимости от своего содержания нормы финансового права могут быть материальными и процессуальными, при этом процессуальные (процедурные) фи- нансово-правовые нормы устанавливают порядок деятельности в области формирования, распределения и использо-

1 Саттарова Н. А. Принуждение в финансовом праве. — М.: Юрлитинформ, 2006. — С. 358.

2 Процессуальные нормы и отношения в советском праве (в «непроцессуальных» отраслях) / под ред. И. А. Галагана. — Воронеж. 1985. — С. 128.

78

вания государственных и муниципальных денежных фондов (доходов). Они требуют соблюдения предусмотренных процедурных правил в этой деятельности: сроков, участия определенных органов и т. п. Автором отмечается, что в отличие от других отраслей права финансовое право концентрирует в единой совокупности материальный и процессуальные нормы права. Его разделы и институты, как правило представляют материальные и процессуальные нормы, кроме бюджетного права, в котором четко обособляется совокупность норм, регулирующих бюджетный процесс1.

Схожего подхода придерживается и Крохина Ю.А., которая также подразделяет нормы финансового права на материальные и процессуальные по своему содержанию. При этом, по ее мнению, процессуальные финансово-пра- вовые нормы закрепляют правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований — финансовые процедуры, порядок применения и действия финансово-правовых норм, сроки, финансовую юрисдикцию, функцию финансово-кредитных органов и т. д. При этом автором подчеркивается исключительная важность данных норм в финансовом праве, поскольку они позволяют обеспечивать 2формализованность финансовой деятельности государства и муниципальных образований3.

Аналогичный подход можно найти также у Горбуновой О. Н.

Разделение норм финансового права на материальные и процессуальные содержится и в учебнике финансового права автором соответствующей главы в котором выступает Вершило Т.А., однако основанием для такого деления выступает способ разрешения конкретных индивидуаль-

1 Финансовое право: учебник/отв. ред. Н. И. Химичева. 2-е изд. перераб. и доп. — М.: Юристъ, 2001. — С. 57.

2См. подр.: Финансовое право и финансовый мониторинг

всовременной России: научно-популярная монография. — М.:

ООО «Издательство «Элит»», 2012. — С. 111.

3 Крохина Ю. А. Финансовое право России: учебник / Ю. А. Крохина. — 3-е издание, перераб. и доп. — М.: Норма, 2008. — С. 106.

79

ных дел. Авторами указывается на процедурный характер процессуальных финансово-правовых норм. «Нормы процессуальные в финансовом праве без норм материальных — беспредметны. Материальные нормы без процессуальных — бессильны»1.

На актуальность развития процессуальных норм в правотвор2ческой и правоприменительной деятельности Центрального банка Российской Федерации как направление финансово-правовой политики указывает Пастушенко Е. Н.

Таким образом, в финансовом праве в общем сложился поход согласно которому признается существование процессуальных и процедурных норм, при этом некоторые авторы их смешивают между собой, не делая между ними принципиальных различий.

Цинделиани И.А., напротив, указывает на то, что применительно в целом к финансовому праву можно говорить о процедурных нормах и формировании в системе финансового права финансово-процедурных институтов, в структуре которых выделяются процессуальные нормы, наиболее четко выраженные в подотраслях финансового права в бюджетном и налоговом праве3.

С уверенностью в настоящее время можно сказать только то, что финансовый процесс выступает видом юридического процесса, процессуальные номы которого могут зависеть от предмета правового регулирования. Финансовые процедуры выступают подвидом юридической процедуры.

В связи с этим необходимо разобраться в ключевых понятиях теории процесса и процедуры, чтобы выявить причины, по которым становление данных институтов

1 Финансовое право: учебник для бакалавров / под ред.

И.А. Цинделиани. 3-е изд. — М.: Проспект, 2016. — С. 53—54. 2 Пастушенко Е. Н. Доктрина и практика правотворческой

и правоприменительной деятельности Центрального банка Российской Федерации // Ленинградский юридический журнал. 2013. — № 3. —С. 129—134.

3 Цинделиани И. А. Процедурные нормы в системе финансового права // Финансовое право. — 2011. — № 11. — С. 9—13.

80