- •Авторский коллектив
- •Принятые сокращения
- •Предисловие
- •1.1. Юридическая доктрина о международном налоговом праве
- •1.2. Понятие, предмет и система международного налогового права
- •1.4. Понятие субъектов международного налогового права и их виды
- •Вопросы и задания для самоконтроля
- •Тесты
- •Рекомендуемая литература
- •2.1. Налоговый суверенитет и налоговая юрисдикция
- •2.2. Территориальность и резидентство в международном налоговом праве
- •2.3. Особенности налогообложения дипломатических представительств и консульств. Иммунитеты и привилегии
- •2.4. Российская Федерация как субъект международного налогового права
- •Вопросы и задания для самоконтроля
- •Тесты
- •Задача
- •Рекомендуемая литература
- •3.1. Цели сотрудничества государств в области налогообложения
- •3.2. Принципы межгосударственного сотрудничества в налоговой сфере
- •Вопросы и задания для самоконтроля
- •Тесты
- •Задачи
- •Рекомендуемая литература
- •4.1. Понятие унификации и гармонизации правового регулирования налоговых отношений
- •4.3. Организация экономического сотрудничества и развития и ее инициативы в сфере регулирования международного налогообложения
- •Вопросы и задания для самоконтроля
- •Тесты
- •Задачи
- •Рекомендуемая литература
- •5.1. Понятие двойного (многократного) налогообложения и его виды
- •5.2. Основные способы устранения международного двойного (многократного) налогообложения прямыми налогами
- •5.3. Ситуации международного двойного обложения косвенными налогами и способы их разрешения
- •Вопросы и задания для самоконтроля
- •Задачи
- •Рекомендуемая литература
- •6.1. Налоговое резидентство организаций
- •6.2. Концепция постоянного представительства
- •6.3. Налогообложение прибыли постоянного представительства
- •6.4. Особенности налогообложения организаций-нерезидентов, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство
- •6.5. Правовое регулирование налогообложения доходов, полученных организациями — резидентами России от источников за рубежом
- •Вопросы и задания для самоконтроля
- •Задачи
- •Рекомендуемая литература
- •7.1. Резидентство физических лиц
- •7.2. Устранение в России двойного (многократного) налогообложения резидентов при получении ими налогооблагаемого дохода за рубежом
- •Вопросы и задания для самоконтроля
- •Задачи
- •Рекомендуемая литература
- •8.1. Понятие налоговой оптимизации и ее пределов
- •8.2. Международные правила противодействия «агрессивной налоговой оптимизации»
- •8.3. Противодействие «агрессивной налоговой оптимизации» в России
- •Вопросы и задания для самоконтроля
- •Тесты
- •Рекомендуемая литература
- •9.1. Процедуры взаимного согласования
- •9.2. Международное правосудие по налоговым спорам
- •9.3. Компетенция Суда Евразийского экономического союза по разрешению споров в сфере налогообложения
- •Вопросы и задания для самоконтроля
- •Тесты
- •Рекомендуемая литература
5) решения и распоряжения органов ЕАЭС; 6) международный обычай как доказательство всеобщей практики, признанной
в качестве правовой нормы; 7) национальные законы государств — членов ЕАЭС.
Рекомендуемая литература
Баева, М. А. Торговые споры в рамках ВТО, в которых участвует Россия, и механизм их разрешения / М. А. Баева // Российский внешнеэкономический вестник. — 2015. — № 3. — С. 75—90.
Демин, А. В. К вопросу о судебном налоговом праве: современное состояние и дальнейшие перспективы / А. В. Демин // Известия вузов. Правоведение. — 2012. — № 3. — С. 146—157.
Гидирим, В. А. Применение Венской конвенции о праве международных договоров для толкования налоговых соглашений / В. А. Гидирим // Налоги. — 2015. — № 4. — С. 24—31.
Евдокимов, П. В. Некоторые проблемы реализации международных налоговых конвенций в России / П. В. Евдокимов // Реформы и право. — 2009. — № 3. — С. 12—15.
Колесниченко, Т. В. Досудебный и судебный порядок урегулирования споров по результатам налоговых проверок : науч.-практич. пособие / Т. В. Колесниченко. —
М.: Юстицинформ, 2012.
Рыжов, В. Б. Международно-правовые модели региональной экономической
интеграции (Европейский Союз, МЕРКОСУР, ЕврАзЭС) / В. Б. Рыжов // Международное публичное и частное право. — 2006. — № 4.
Савицкий, А. И. От сертификата резидентства к политике международного налогообложения / А. И. Савицкий // Закон. — 2015. — № 6. — С. 166—180.
Старженецкий, В. В. Международные суды и трансформация национальных правовых систем / В. В. Старженецкий // Международное правосудие. — 2013. — № 3. — С. 64—77.
Хаванова, И. А. Налоговые соглашения России / И. А. Хаванова // Экономикоправовой бюллетень. — 2013. — № 9.
Шахмаметьев, А. А. Международное налоговое право / А. А. Шахмаметьев. — М. : Международные отношения, 2014.
Шугуров, М. В. Межгосударственные споры о толковании и применении конвенций по правам человека: ценностно-нормативный аспект / М. В. Шугуров // Международное публичное и частное право. — 2010. — № 1. — С. 36—46.
Наши книги можно приобрести:
Учебным заведениям и библиотекам: в отделе по работе с вузами
тел.: (495) 744-00-12, e-mail: vuz@urait.ru
Частным лицам:
список магазинов смотрите на сайте urait.ru в разделе «Частным лицам»
Магазинам и корпоративным клиентам: в отделе продаж
тел.: (495) 744-00-12, e-mail: sales@urait.ru
Отзывы об издании присылайте в редакцию e-mail: red@urait.ru
Новые издания и дополнительные материалы доступны в электронной библиотечной системе «Юрайт» biblio-online.ru
Учебное издание
МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры
Ответственные редакторы — А. А. Копина, А. В. Реут
Формат 70 100 1/16 .
Гарнитура «Petersburg». Печать цифровая. Усл. печ. л. 18,83. Заказ № 10006.
ООО «Издательство Юрайт»
111123, г. Москва, ул. Плеханова, д. 4a.
Тел.: (495) 744-00-12. E-mail: izdat@urait.ru, www.urait.ru