6 Организация безналичного денежного оборота

Безналичный денежный оборот-это часть денежного оборота, в котором движение денег осуществляется в безналичной форме на счетах в банке. Нормативная база: ГК РФ (ч. 2, гл. 46 «Расчеты»);ФЗ N 395-1 "О Б и БД"; ФЗ № 86 «О ЦБ РФ»; "Положение о правилах осуществления перевода ден. средств" N 383-П и др. Безнал. ден. оборот связан с кред. отношениями, возникающими в процессе замещения действительных Д кред. операциями.

КБ выполняют функцию Р-К обслуживания клиентов. Все расчеты и кассовое обслуживание клиентов банка совершаются путем списания или зачисления средств на их бан. счета. Расчетный счет открывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие счета. Система безнал. расчетов состоит из ряда элементов: 1) виды расчетных документов; 2) порядок документооборота; 3) принципы ор-ции безнал. расчетов; 4) способы платежа; 5) формы безнал. расчетов.

Безнал. расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Используются след. расчетные документы: ПП, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения. Они должны содержать след. реквизиты: наименование рас. док.; № рас. док., число, месяц и год его выписки; вид платежа; наименование плательщика, номер его счета, ИНН; наименование и местонахождение банка плательщика, номер корр. или субсчета; наименование получателя средств, номер его счета, ИНН и др.

Расчетные документы перемещаются между организациями и банками. Такое движение расч. документов с учетом времени их оформления наз. документооборотом.

Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения: 1. Правовая регламентация порядка осущ. безнал. расчетов с целью обеспечения его единообразия. Гл. регулир. орган расчетов – ЦБ РФ. Одной из целей его д-ти явл. обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. На БР возложены след. функции: установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов; координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем; 2. Осущ. расчетов преимущественно по бан. счетам; 3. Поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осущ. платежей; 4. Наличие акцепта плательщика на платеж; 5. Срочность платежа; 6. Контроль всех участников за правильностью осущ. расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения; 7. Имущ. ответственность участников расчетов за несоблюдением договорных условий.

Форма – это совокупность элементов: р/д; д/о; способ перевода (дебетовый-сначала зачисл. на счет получателя, а потом спис. со счета плательщика, кредитовый- наоборот); эффективность (мин. разрыва, м. затрат, мин. рисков (риска неплатежа и задержки платежа)).

Существуют следующие формы расчетов: 1Расчеты платежными поручениями.

1-отгрузка продукции, оказание услуг; 2 – представление в Б. ПП на перечисление средств поставщику; 3 – передача документов на ВЦ, и сдача их в РКЦ; 4 – оформление документов и сдача их в РКЦ; 5 – списание средств с корр. счета банка плательщика и отсылка кредитового авизо в РКЦ; 6 – зачисление средств на корр. счет банка поставщика; 7 – списание средств с кор. счета банка поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика; 8 – выписка с расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному требованию.

Расчетный документ – ПП; Документооборот – в один конец; Способ перевода – кредитовый; Эффективность – существуют риск неплатежа и риск задержки платежа.

2 Расчеты чеками. Расчетный документ – чек (приказ). Документооборот – в один конец. Перевод – дебетовый. Эффективность: сближает момент, нет рисков задержки платежа и неплатежа, отвлекаются средства из оборота на отдельный счет.

3 Аккредитивная форма расчетов. Непокрытый аккредитив – по месту нахождения покупателя, покрытый – по месту нахождения поставщика.

1)договор на отгрузку Т,У; 2)заявление на открытие аккредитива; 3) депонирование средств; 4) извещение об аккредитиве; 5) отгрузка Т,У; 6)представление документов, подтверждающих отгрузку Т,У и реестра счетов; 7)перечисление д. ср-в на счет получателя. Документооборот – более сложный. Перевод – дебетовый. Эффективность: гарантия платежа, ТИ высоки, трудоемкие риски минимальны, трудно переводится на новые технологии.

4. Инкассо. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований и инкассовых поручений. 2 услуги включает: инкассо и перевод денег. Документооборот - двойной. Перевод – кредитовый. Эффективность: разрыв во времени больше, более трудоемко, риск неплатежа (Делькредеры) присутствует, нет риска задержки платежа.