43 Кредиты под долговые обязательства.
Эти кредиты призваны компенсировать заемщику отвлечение средств в дебиторскую задолженность, когда ее не удается рефинансировать.
Учетный кредит. Банк заключает рамочный договор и обязуется по определенной кредитной линии принимать векселя или счета - фактуры, предъявляемые к оплате. К учету принимаются: тратты, соло-векселя, варранты, казначейские векселя, чеки, обычные обязательства, относительно которых имеется полная уверенность в своевременной оплате. Условия приема векселей, предельные сроки кредита и размер учетной ставки определяются в кредитном договоре. В нем указывается порядок проведения операций по учету векселей с учетом открытой кредитной линии; ответственность сторон по исполнению операций и взысканию платежа по векселю.
Сумма, принимаемая к учету = номинал - дисконт.
Сумма
дисконта =
Где: N – номинал векселя C – срок кредита % - процентная ставка.
Банк-дисконтер получает собственность на долговое обязательство путем индоссамента или путем цессии, а не через “покупку” в смысле торгового кодекса. Банкир принимает к учету только акцептованные векселя. При наступлении срока платежа платежный документ предъявляется к оплате плательщику. Долговые обязательства принимаются к учету в специальном реестре, ранжированные по срокам. Открывается ссудный счет. По дебету отражается учетная сумма, а по кредиту поступившая оплата. Разница относится на доходы банка. Вознаграждение банка-дисконтера составляют комиссионные + учетный процент. При выполнении этой операции банк подвергается риску делькредере и несет транзакционные издержки, связанные с взысканием платежей.
Кредит под коммерческие долговые обязательства. Возник на западе в 1966 году. Основная идея состоит в разделении двух функций переводного векселя: средства кредита и средства урегулирования обязательств. Тратта - дорогостоящий инструмент взыскания по обязательствам из-за множества манипуляций (купля-продажа), которые она подразумевает и возникают трудности электронной обработки. Данный кредит позволяет разделить кредитную операцию и операцию взыскания. Этот кредит позволяет кредитовать после фактурирования “совокупность коммерческих обязательств, совершенно индивидуализированных, возникших в течение данного периода, подобранных по срокам платежа и позволяющих выставлять переводной вексель”. На сформированный лот обязательств, срок которых наступает в определенные периоды, поставщик выставляет банку простой вексель. Поставщик группирует все обязательства, порожденные в течение 10 дней, срок которым наступает в соответствующие даты.
Условия выдачи данного кредита следующие:
доверие между кредитором и заемщиком;
банк не требует подтверждения существования фактур;
банк не требует передачи счетов-фактур в качестве гарантии;
поставщик должен возместить кредит в срок;
договор между банком и клиентом;
кредитуемые обязательства должны быть ликвидными;
На сумму векселя заемщик получает кредит. С наступлением срока заемщик обязан возместить обязательства, сгруппированные в векселе, а полученные средства направить на возврат кредита и процентов. Заемщик может использовать разные инструменты взыскания средств (тратта, вексель, чек, инкассовое поручение, платежное поручение, дебетовое авизо). Вексель может иметь срок уплаты от 10 до 90 дней. Срок должен совпадать с периодом, включающим сроки обязательств, представленных векселем. Обязательства хранятся у клиента, взысканием долгов банк не занимается. Вексель подписывается клиентом и банком и передается банку. В случае необходимости коммерческий банк может переучесть этот вексель в ЦБ.
Преимущество:
гибкость системы;
коммерческий банк освобождается от взыскания по обязательствам, не подвергается риску делькредере;
учитывает индивидуальные финансовые особенности заемщика;
Ограничение: может применяться только при кредитовании первоклассных заемщиков.
Факторинг - покупка права на взыскание долга. Срок не менее 180 дней. Отношения складываются между 3-я участниками:
-поставщик-заемщик;
-банк-фактор;
-должник (плательщик по обязательствам)
Банк-фактор покупает у поставщика краткосрочные обязательства (счета-фактуры) на плательщиков и рассчитывается по ним без права регресса в случае неплатежа. Кроме того, он оказывает ряд услуг:
-изучение кредитоспособности;
-инкассация долгов;
-гарантия платежа;
-информирование;
-управление счетами.
Устанавливается рамочная кредитная линия. Поставщик – обязуется предоставлять обязательства. Банк-фактор имеет право выбора ликвидных обязательств. Объектом факторинга являются:
-бесспорные обязательства;
-возникающие обязательства и подлежащие оплате;
-срочные обязательства.
Не является объектом факторинга бедующие обязательства.
Необходимость кредита - компенсация дебиторской задолженности. Банк оценивает кредитоспособность имеющихся должников клиента и устанавливает предельный размер кредита. Он обычно составляет 80-90% от стоимости счетов-фактур за минусом дисконта и комиссионных. Процент взимается со дня выдачи аванса до дня погашения задолженности. Комиссионные составляют 1-2% от общей суммы купленных долгов и зависят от степени риска, торгового оборота клиента, объема необходимой конторской работы. Фактор обязуется получить деньги по обязательствам, осуществить наблюдение за одобренными обязательствами и гарантировать благополучный исход.
Поставщик должен предложить фактору все обязательства, согласно условию договора. Фактор либо одобряет их, либо принимает к инкассированию. При одобрении фактор открывает счет, заносит сумму обязательств в кредит и сразу же дебетует счет клиента на сумму издержек (комиссия + проценты).
При инкассации фактор перечисляет клиенту сумму, поступившую от плательщика.
Кредит под обязательства по натуральным ссудам. Предоставляется заготовительным организациям. Необходимость данного кредита - компенсировать отвлечение в дебиторскую задолженность, возникшую в связи с выдачей натуральных ссуд сельскохозяйственным предприятиям, фермерам. Для получения кредита заготовительная организация представляет реестр обязательств. Кредит предоставляется на общую сумму обязательств до наступления периода возврата натуральных ссуд из нового урожая. Ссуда направляется на расчетный счет заготовительной организации. При наступлении периода заготовок по мере погашения обязательств по натуральным ссудам ссудная задолженность предъявляется к взысканию на основании срочного обязательства с расчетного счета заемщика.