40 Организация кредитования

Кредитные отношения между банком и заемщиком строятся на договорной основе. Для заключения кредитной сделки необходимо представить: кредитную заявку; заявление-обязательство на открытие счета; кредитный договор; карточку с образцами подписей; баланс на последнюю дату; справка из налоговой инспекции; ТЭО эффективности проекта, окупаемости и сроков возврата ссуды; копии контрактов и договоров; график поступления платежей; гарантии возврата кредита.

В кред. договоре с учетом анализа кредитоспособности и состава обеспечения м.б. предусмотрены следующие элементы: объект кредитования; плановая потребность в кредите и срок кредита; условия выдачи и погашения кредита; процентная ставка, условия ее повышения и снижения; обязательство клиента по залогу; перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования; сроки кредитования товаров в пути и др. условия. Договор может быть расторгнут или изменен в случае не выполнения обязательств к-либо из сторон.

Принципы кредитования:

1) Целевой характер кредита.

2) Срочность. Погашение кредита должно быть приурочено к моменту высвобождения оборотных средств у заемщика или получения дохода. Правильное установление срока сказывается на возвратности кредита и финн. состоянии заемщика. Погашение кредита может быть единовременным или в рассрочку. Возврат кредита может устанавливаться на опред. дату или онкольную, что дает право банку в любой момент востребовать возврат ссуды. Дата возврата ссуды может быть конкретной и условной. Если у заемщика идет процесс накопления кредитуемых активов и не происходит высвобождения средств и если в момент выдачи кредита не возможно точно определить момент высвобождения активов, то устан-тся условный срок 25 числа 1-го месяца следующего квартала или года.

3) Возвратность кредита

4) Платность

5) Обеспеченность кредита. В каждый момент пользования ссудой в обороте заемщика должны быть высоколиквидные активы, обеспечивающие погашение долга. В качестве обеспечения могут выступать: залог имущества и прав; уступка требований и прав; передача прав собственности; гарантии и поручительства; страхование; правило 10+10 (кредитование на условиях компенсационного остатка).

6) Дифференцированный подход при кредитовании. Кредитные отн. строятся в зависимости от классности заемщика. Если заемщик относится к 1 классу, то предусматривается льготный режим кредитования, если 2 класса, то обычный режим, если 3 класса – особый режим кредитования, предусматривающий более жесткие условия по залогу и уровню процента и др. условиям.

Лимит кредитования - это предельная сумма кредита, которая может быть выдана заемщику при соблюдении усл. кредитного договора и принципов кред-ия.

Лимит задолженности - ограничивает размер ссуды на определенную дату.

Лимит выдач - определяет размер ссуды, который может получить заемщик за определенный период под определенный объект кредитования.

Контрольная цифра кред-ия - предельная сумма ссудной задолжен. на конец операц. дня (месяца, квартала), которая в отдельные периоды м.б. превышена.

Кредитная линия - обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени ссуду в согласованной сумме.

Различают разновидности кредитной линии:

• рамочная (целевая)- открывается для оплаты ряда товарных поставок в пределах одного крупного контракта в течение определенного периода времени;

• револьверная - цепочка продлеваемых в пределах установленного срока краткосрочных кредитных сделок.

Размер кредитной линии, сроки ее использования оговариваются в кредитном договоре. На сумму открытой кредитной линии банк резервирует ресурсы. Заемщик выплачивает банку комиссионные, которые начисляются на всю сумму открытого кредита независимо от степени его использования.

Метод кредитования - способ выдачи и погашения кредита в совокупности. Элементами метода кредитования являются: вид ссудного счета; границы кредита; способ регулирования ссудной задолженности; проверка возврата ссуд; порядок контроля целевого использования кредита.

Кредитование по обороту характеризуется тем, что движение кредита опосредует оборот кредитуемых активов. Ссуда выдается по мере поступления или накопления кредитуемых активов. Кредит носит платежный характер. Погашается ссуда по мере высвобождения средств из оборота заемщика. Выдача и погашение кредита носят онкольный характер. Данный метод применяется, если потребность в кредите носит пост. характер, а накопление кредитуемых активов происходит систематически и относительно равномерно. Каждая выдача ссуды документально не оформляется. Банк уточняет свои взаимоотн. с заемщиком раз в месяц по состоянию на 1 число по всей совокупности предоставленных ссуд за данный период. Это происходит при регулир. ссуд. задолж., сущность которой в сопоставлении размера обеспеч. с размером ссуд. задолж. Если обеспеч > задолж., возникает излишек обеспеч, под который можно выдать доп. ссуду, но при наличии 2 условий: если есть свободный лимит кред-я и есть доп. потребность в кредите. Если возникает недостаток обеспечения, то он взыскивается с р/с, при усл. что заемщик не может предоставить кредитору доп. обеспечение.

Преимущества: момент возникновения потреб. в кредите и момент получения совпадают; упрощается и удешевляется процесс банк. кред-ия; расширяются кредитные связи банка с заемщиком. Недостатки: автоматизм при кредитовании - растет риск; слабый предварительный контроль.

Кредитование по остатку отличается тем, что выдача и погашение ссуд увязывается с изменением кредитуемых остатков на определенную дату.

Периодически, по мере накопления кредитуемых остатков, выдается ссуда на срок их хранения и переработки. При снижении остатков, происходит высвобождение средств из оборота, ссуда погашается. Каждая ссуда оформляется документально. Размер выдаваемой ссуды определяется следующим образом:

1. Остаток кредитуемых активов: ∑Активов - неликвидные активы

2.Оплаченный остаток ликвидных активов: стр.1 – кредиторская задолженность

3. Обеспечение: стр.3 - собственные оборотные средства

4. Свободное обеспечение: стр.4 - ссудная задолженность

Размер кредита определяется в зависимости от свободного обеспеч., свободного лимита кред-ия. Направляется ссуда на р/с заемщика. Погашается на основе срочного обязательства с р/с. Преимущества: предварит. контроль снижает риск невозврата; способствует правильному и рациональному размещению средств. Недостаток: момент возникновения потребности и получения ссуды не совпадают.

Кредитование по совокупности. Данный метод имеет черты 2-х предыдущ. методов. Выдаются ссуды в пределах свободных кредитных ресурсов, путем оплаты денежно-расчетных документов, либо кредитования излишка обеспечения. Погашается кредит на основе срочного обязательства с р/с заемщика. Выбор метода кредитования может осуществляться в зависимости от класса кредитоспособности.

Ссудный счет – счет, предназначенный для учета предоставленных и оплаченных кредитных продуктов. Различают:

Спец-ый– это счет онкольных ссуд. ссуда каждый раз документально не оформляется. Платежный кредит автоматически трансформируется в кредит под тов., затраты и усл. Погашается по мере поступления выручки.

Простой. Каждая ссуда оформляется документально. Ссуда направляется на р/с заемщика, компенсируя произведенные затраты. Погашается ссуда с расчетного ссудного счета на основании срочного обязательства.

Контокоррент. Это единый А-П счет, на котором учитываются все операции с банком. Сальдо может быть как дебетовое, так и кредитовое. р/с заемщика закрывается. Банк устанавливает лимит задолженности для каждого заемщика.

Банк строит кредитные отн. с заемщиком в зависимости от показателей: кредитоспособность; выполнение обязательств перед банком и партнерами по бизнесу; целевое использование средств; состояние учета и отчетности.

Основные методы оценки кредитоспособности физ. лица:

1) скоринговая оценка – на основе шкалы баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности 2) изучение кредитной истории 3) оценка на основе финансовых показателей платежеспособности

Основные методы оценки кредитоспособности юр.лица:

1) оценка на основе финансовых коэф-тов: ликвидности, эффек-ти или оборачиваемости, финансового левериджа, прибыльности, коэф-ты обслуж.долга

2) анализ денежного потока –использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у клиента

3) анализ делового риска – риск, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом

Санкции:приостановление дальнейшего использования кредита; досрочное взыскание кредита; начисление повышенной процентной ставки; повышение комиссионных; объявление клиента неплатежеспособным.