32 Банки и банковское дело

Развитие Б шло параллельно развитию тов. производства. Б. возникли как частные комм. формирования, представляющие собой элемент рын. инфраструктуры. Возникновение Б в разных эк. условиях имело разные причины: Н-р, в Италии слово «банк» означает скамья, банкирами называют посредников, ко-ые осуществляют обмен монет разных местностей, это означает, что родовым направлением дея-ти Б является обменное дело. На базе обменного дела возникло еще одно направление деятельности Б – эмиссионное дело. Связано с возможностью Б выпускать Д. В переводе с франц. Б означает сундук – это определение характеризует еще одно родовое направление деятельности Б – депозитное дело. На основании депозитного дела появилась возможность выдавать средства в суду и возникло кред. дело. Банковское дело—это совокупность: Денежные дела, Эмиссионные дела Кредитные дела Меняльные Дела

В России первый банк создает Анна Иоанновна – медный банк. Екатерина 2 – Променный банк – Ассигнационный банк.

С т.з. воспроизводственного процесса Д на одном полюсе высвобождаются, а на др. – инвестируются. Д должны оказываться там, где они необходимы в данный момент и уходить оттуда, где они в данный момент лишние, т.е. возникает потребность в перемещении Д от одного субъекта к другому. Решением этой проблемы стали заниматься банки.

Обстоятельства, которые способствовали появлению Б: 1) появление Д и регул ДО. В итоге Б стали обслуживать и организовывать ДО в стране 2) сосредоточение в руках Б ден. капитала (ссудного капитала). Д превращаются в капитал, когда мы их начинаем вкладывать.

Функции банка: 1. Обменная 2. Сберегательная 3. Переводная 4. Кредитная 5. Инвестиционная 6. Агентская 7. Трастовые условия 8. Консультационно-гарантийная

Каждая из функций реализуется на отдельных сегментах банковского рынка посредством взаимодействия банков с другими финансовыми посредниками.

2 точки зрения на сущность Б: 1) исходя из его макроэкономической роли; Б определяется как ДК институт, регулирующий платежный оборот в нал. и безнал. формах; 2) банки выпускают в обращение и изымают из него деньги, банки играют на финансовых рынках основную роль, реализуя почти полный перечень рыночных операций.

Виды КБ: 1) по характеру дея-ти: - эмиссионные – осуществляют выпуск банкнот; являются центрами банк. си. - не эмиссионные (прочие);2) по степени специализации: -универсальные - специализированные – связаны с обслуживанием какой-либо отрасли народ.хоз; 3) по типу собственности: акционерные, паевые, гос., частные, смешанные; 4) по масштабам деятельности (размеру активов): банк. холдинги, союзы, ассоциации, группы; крупные, средние, мелкие КБ; 5) по сфере обслуживания: региональные, межрегиональные, нац., международные; 6) по степени наличия филиалов: безфилиальные, филиальные; 7) в зависимости от обслуживания отраслей: одноотраслевые, многоотраслевые.

Операции КБ представляют конкретные проявления их функций на практике: 1) пассивные операции: привлечение средств на р/с юр. и физ. лиц, открытие срочных счетов граждан и организаций, выпуск ц/б, займы, получ. от других банков

В современных условиях исключительно важны процессы формирования пассивов, т. к. они образуют ресурсный потенциал КБ: - собственные средства – средства, принадлежащие непосредственно КБ: УК, прибыль, резервный и прочие фонды, субординированные кредиты; - привлеченные средства – временно свободные средства клиентов банка, которые он привлекает на депозитные счета и использует для своих активных операций: основные депозиты, трансакционные счета, сбер. вклады, срочные вклады (депоз. сертификаты, векселя, облигации), межбанковские депозиты (РЕПО, депозиты ЦБ и др. КБ); - заемные средства – недепоз. источники банковских ресурсов: облигации, сертификаты, банковские векселя, МБК, кредиты БР, эмитир. средства

2) активные операции: а) ссудные (учетно-ссудные) – операции по выдаче ссуд заемщику; б) расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов; в) кассовые – операции по приему и выдаче наличных ден. средств; г) инвестиционные и фондовые – операции по инвестированию банком своих средств в ц/б и паи в целях совместной хоз.-фин. деятельности, а в виде срочных вкладов в др. КО; д) валютные – операции по купле-продаже иностр. валюты и иных валютных ценностей; е) гарантийные – операции по выдаче Б гарантии (поручительства) уплаты долга клиента 3-ему лицу при наступлении опр. условиях.

Банк это институт, занимающийся организацией БД. 1) пот-ть в хранении ст-ти – сбер дело (депозитное) – деп.продукт (вклад) – сбербанк (касса). 2) потребность в обмене – меняльное (обменное) дело – обменный банк. 3) потребность в организации перемещения денег – переводной дело – банк.переводы – клиринговые (расчетные) банки. 4) потребность в займе – кредитное (ссудное) дело – кред продукты – кредитная организации. 5) потреб ликвид – эмисс дело – эмисс.продукт – эмис.банки – эмиссия ЦБ – инвест.банки 6)потребность в инвестициях – инвестиц дело – инвестиц банки … ипотечное дело, гарантия – консалтинговое дело, информац дело…

Банковское дело – многоотраслевой вид деят-ти, включающий в себя сбер дело, обмен.дело, переводное, эмиссионное и т.д.

ЦЕЛЬ: привлечение и размещение капитала и получение банковской прибыли. Субъекты Бан. дела—банкиры и клиенты. Объект деятельности движение временно свободных ДС.

Принципы бан. деятельности:1) соответствие А и П; 2) полная эк. самостоятельность и ответственность; 3) доверие и прозрачность; 4) получение прибыли при наиболее полном удовлетворении потребности клиентом.

Банк.си. – совокупность разл. типов и видов банков, между к-ыми возникают опр. отнош.

С т.з. уровня: - одноуровневая БС, - двухуровневая БС (РФ), - трехуровневая БС (в США - 1ый уровень - банки ФРС. 2ой уровень - федеральные банки (это банки держат свои депозитные счета в банках ФРС, 3ий уровень - местные банки)

С т.з. операций: - универсальная БС - - сегментированная БС -

Типы бан. си.: 1) распределительная централизованная си. – монополия гос-ва на банки 2) рын. си. – существует множество банков с децентрализ. системой управления 3) система переходного периода – выступает как рын. модель, но еще недостаточно развита.

Развитие бан. си. России: 1) до революц. период – бан. дело развивается как гос.; частных эмиссионных банков не было; Гос. банк выступал в качестве комиссионера казны и эмиссионера кред. билетов. Минфин являлся главным нач. банка. 2) советский период – для административно-командной си. была характерна 1-уровневая бан. си., когда 1 банк (Госбанк СССР) определял объем и структуру ден. массы в обращении и кредитование народного хозяйства. 3) современный этап – банковская система является 2-хуровневая: ЦБ РФ и КБ.

В РФ нормальному функционированию препятствует ряд факторов

1) отсутствие многоуровневой системы рефинансирования (почтенное страхование)

2) дороговизна ресурсов

3) ресурсы страховых компаний, пенсионные фонды и другие держатели денег не попадая на финансовый рынок

4) низкая капитализации банковской отрасли

5) российские банки находятся в стадии выживания пока не перешли в стадию развития

6) низкий уровень банковской конкуренции

7) не развита инфраструктура

8) неблагоприятная среда для реализации банковской продукции

9) низкая доступность банковских продуктов для потребителя

10) значительные размеры отчислений в резервные фонды

33 Центральный банк — это прежде всего посредник между гос-вом и экономикой через банки. ЦБ — это Б, обладающий особым правовым статусом, являющийся высшим звеном бан. си. и осуществляющий от имени гос-ва регулирование ДК сферы и бан. сектора.

Возникновение ЦБ в одних странах исторически связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих, наиболее надежных КБ, пользовавшихся всеобщим доверием, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения. Такие Б стали называть эмиссионными. Гос-во, издавая соответствующие законы, активно способствовало этому процессу, так как выпускавшиеся для выдачи ссуд многочисленными мелкими Б банкноты лишались способности к обращению в случае банкротства эмитентов. В др. странах ЦБ были созданы гос-вом. В конце XIX — начале ХХ в. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном банке, который стал называться центральным эмиссионным банком, а на современном этапе — просто ЦБ. Это название отражает роль банка в кред. си. страны. ЦБ служит осью, центром бан. и кредитной системы.

С точки зрения собственности на капитал ЦБ бывают:

• гос., капитал которых принадлежит гос-ву (Австралия, Аргентина, Великобритания, Германия, Россия); • акционерные, капитал которых принадлежит акционерам (США, Италия); • смешанные — акционерные общества, часть капитала которых принадлежит гос-ву или местным органам гос. управления (Австрия, Бельгия, Греция).

Независимо от того, принадлежит ли капитал ЦБ гос-ву, исторически между Б и правительством сложились тесные связи, которые особенно усилились на современном этапе. Правительство заинтересовано в надежности ЦБ в силу особой роли последнего в кред. си. страны, в проведении его эк. политики. Однако тесные связи ЦБ с гос-вом не означают, что последнее может безгранично влиять на его политику. ЦБ независимо от принадлежности его капитала является юр. самостоятельным: его имущество обособлено от имущества гос-ва, ЦБ распоряжается им как собственник. Степень независимости ЦБ от исполнительной власти в разных странах различна. Большей самостоятельностью пользуются банки, по закону подотчетные парламенту (в США, Швейцарии, Швеции, Голландии, России), меньшей — подотчетные министерству финансов.

Определенная степень независимости ЦБ от правительства является необходимым условием эффективности его деятельности по поддержанию ДК и валютной стабильности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства, озабоченного, скажем, приближением очередных выборов. Это особенно важно в плане ограничения возможностей правительства использовать ресурсы ЦБ для покрытия бюджетного дефицита. В 1980—90-х гг. тенденция независимости ЦБ от правительства усилилась. В то же время независимость ЦБ носит относительный характер, поскольку эк. политика правительства не мб успешной без согласования и тесной увязки ее основных элементов: ДК и фин. политики.

Функции ЦБ. В большинстве промышленно развитых стран ЦБ выполняет пять основных функций: проведения ДКП (ДКР), монопольной эмиссии банкнот, банка банков, банка правительства и внешнеэкономическую.

1. Функция проведения ДКП или ДКР. Совокупность мер воздействия гос-ва на состояние ДК сферы (прежде всего на динамику таких ДК показателей, как уровень бан. ликвидности, процентных ставок, объем кредитов, уровень валютного курса) называется ДКП. Проводником денежно-кредитной политики является центральный банк.

4. Функция банка правительства. Как уже отмечалось, независимо от принадлежности капитала ЦБ тесно связаны с гос-вом. В качестве банкира правительства ЦБ выступает как его кассир, кредитор, фин. консультант и агент. В центральном банке открыты счета правительства и правительственных ведомств. В большинстве стран центральный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном банке, все правительственные расходы покрываются с этого счета. Центральный банк кредитует государство, консультирует Министерство финансов по вопросам размещения и погашения государственных займов, выбора дат эмиссии и определения доходности государственных ценных бумаг в зависимости от рыночной ситуации. От имени правительства центральный банк осуществляет размещение и погашение государственных займов, организует выплату доходов по ним. Центральный банк покупает или продает государственные обязательства с целью воздействия на их курсы и доходность; изменяет условия продажи; различными способами повышает привлекательность государственных обязательств для частных инвесторов.

5. Внешнеэкономическая функция центрального банка. Центральный банк является органом валютного контроля, проводником государственной валютной политики.

Деятельность ЦБ регулируется фед законом №86-Фз «О ЦБ».

Уставный капитал и иное имущество БР являются фед. собственностью. Гос-во не отвечает по обязательствам БР, а БР - по обязательствам гос-ва, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

Осн. целями деятельности БР являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к ин. валютам; развитие и укрепление бан. си. РФ; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования си. расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

БР выполняет след. функции: 1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую гос. ДКП, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; 2) монопольно осуществляет эмиссию нал. денег и организует их обращение; 3) является кредитором последней инстанции для КО, организует си. рефинансирования; ) устанавливает правила осущ. расчетов в РФ; 5) устанавливает правила проведения бан. операций, БУ и отчетности для бан. си.; 6) осущ. гос. регистрацию КО; выдает и отзывает лицензии КО и организаций, занимающихся их аудитом; 7) осуществляет надзор за деятельностью КО и др.

БР подотчетен Гос. Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Высшим органом БР явл. Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий осн. направления деятельности БР и осуществляющий руководство и управление БР. В Совет директоров входят Председатель БР и 12 членов Совета директоров.

В зависимости от политики ЦБ выделяют различные типы ДКП. Первый тип – рестрикционная, направленная на ужесточение условий и ограничение объема кредитных операций КБ и повышения уровня процентных ставок. Ее проведение обычно сопровождается увеличением налогов, сокращением гос. расходов и прочими мероприятиями, направленными на сдерживание инфляции. Политика экспансии – «расширение» - наоборот, предполагает создание льготных условий для кредитования, понижение процентных ставок по кредитам – что ведет к увеличению ден. массы.

Осн. инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются: 1) процентные ставки по операциям Банка России; 2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); 3) операции на открытом рынке; 4) рефинансирование банков; 5) валютное регулирование; 6) установление ориентиров роста денежной массы; 7) прямые количественные ограничения; 8) выпуск от своего имени облигаций. Операции центральных банков

Центральный банк осуществляет свои функции через банковские операции: пассивные и активные.

Пассивные операции центральных банков Это операции по формированию банковских ресурсов. К ним относятся: • эмиссия банкнот; • прием депозитов коммерческих банков и казначейства (минфина); • получение кредитов;

• выпуск собственных долговых ценных бумаг; • операции по формированию собственного капитала и резервов.

Активные операции центральных банков Это операции по размещению банковских ресурсов, к которым относятся: • ссудные операции; • покупка ценных бумаг; • покупка иностранной валюты и золота; • вложения в основные средства (здания, оборудование).

34.Коммерческие банки - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности.

Осн. назначение Б – это посредничество в перемещении ДС от кредиторов к заемщикам, от продавцов к покупателям.

Банк отличается от небанковских специальных институтов (прочих «кредитных учреждений») тем, что он с позиции законодательства становиться таковым только в случае, если выполняет три вытекающих из его сути операции, которые и получили название чисто банковских. Это депозитная, кредитная и расчетная операции. Банком считается такое учреждение, которое выполняет все три операции одновременно.

Деятельность КБ не ограничивается тремя операциями. К числу бан. операций также относятся: кассовое обслуживание, инкассация ДС и платежных документов, привлечение во вклады и размещение драг. металлов, покупку и продажу ин. валюты, выдача бан. гарантий.

За небанковскими организациями оставили право: осуществлять клиринговые расчеты, заниматься инкассацией ДС, выполнять операции по обмену валюты, управлять ДС клиентов.

Доп. виды бан. деятельности: выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в ден. форме; размещение, подписка, покупка, продажа, учет и хранение цб; приобретение права требования от третьих лиц исполнение обязательств в ден. форме; доверительное управление ДС и иным имуществом по договору с физ. и юр. лицами; осуществление операций с драг. металлами и камнями; предоставление в аренду физ. и юр. лицам спец. помещений, сейфов; лизинг; консультационные и информационные услуги.

Законодательно банкам в РФ запрещено заниматься производственной, торговой и страх. деятельностью. Это мб связано с тем, что банки, обладая значительными фин. возможностями, могут монополизировать соответствующий сектор «небанковского» бизнеса.

Орг. устройство КБ зависит от различных факторов. Это может быть размер Б, численность персонала, уровень универсализации или специализации, интересы получения прибыли, подвижность банковского рынка и т.д.

Существует опред. набор блоков управления КБ: Совет банка – учредители; Правление – руководители Б; Общие вопросы управления (Организация планирования, методологии, безопасность и юр. основа); Комм. деятельность (Кредитование, инвестирование, отдел ресурсов или депозитов, валютные операции, трастовые и т.д.); Финансы (Бухгалтерия, внутрибанковские расчеты, касса); Автоматизация (Техническая поддержка осуществления бан. операций; Администрация (Кадровая служба, секретариат, хоз. подразделения, архив); Также функционируют ревизионная комиссия (внутренний аудит) и кред. комитет (организуется из различных ответственных сотрудников Б для решения вопросов в сфере кред. операций.

КБ представляют собой 2 уровень банк. си. Они концентрируют осн. часть кред. ресурсов, осуществляют широкий диапазон бан. операций и фин. услуг юр. и физическим лицам.

Первым и основополагающим принципом деятельности КБ является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что КБ должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кред. вложениями, но и добиваться соответствия характера бан. активов специфике мобилизованных им ресурсов. Этот принцип получил название «золотого бан. правила»: величина и сроки фин. требований Б должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность КБ, является полная эк. самостоятельность, подразумевающая и эк. ответственность Б за результаты своей деятельности. Эк. самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Действующее бан. законодательство представило всем КБ эк. свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы Б, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислении в различные фонды Б, а также размеры дивидендов по акциям.

Эк. ответственность КБ не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам КБ отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующими законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операции коммерческий банк берёт на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения КБ со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, КБ исходит прежде всего из рын. критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегос. интересы» не совместима с комм. характером работы Б и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Функции КБ определены ФЗ "О банках и банковской деятельности в РСФСР".

Осн. функциями являются: а) мобилизация временно свободных ДС и превращение их в капитал; б) кредитование гос-ва, населения и предприятий; в) выпуск кред. Д; г) осуществление расчетов и платежей в хозяйстве; д) эмиссионно-учредительская функция; е) консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Одной из важных функции КБ является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения ДС, временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и ден доходов частных лиц. Особенность посреднической функции КБ состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Вторая важнейшая функция КБ – стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для формирования экономики

КБ, выступая на фин. рынке со спросом на кред. ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность инфы о деятельности КБ и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложении.

Третья функция Б – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое содержание. В условиях государственной монополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единственный гос. Б. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном Б и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой си. расчетов выступало гос-во. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание си. независимых КБ привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим риском, которые должны брать на себя КБ. Формы расчетов и платежные документы практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение расчетных операции между филиалами одного банка, а платежные документы по форме являются внутри банковскими документами.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики.

35.Сберегательные банки. – это банки, которые строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок.

Размещение средств осуществляется в форме предоставления потребительских, ипотечных, бланковых кредитов, покупки акций и промышленных облигаций, путем выпуска банковских карт.

В России с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и юридических лиц для их эффективного размещения был создан Сберегательный банк. По форме организации он представляет собой акционерное общество. Как и любой иной банк, Сбербанк выполняет активные и пассивные операции.

К пассивным операциям относятся:

- операции по образованию собственного капитала;

- операции по приему и хранению вкладов населения;

- операции по приему депозитов юридических лиц;

- операции по продаже государственных ценных бумаг, депозитных и сберегательных сертификатов и иных ценных бумаг.

К активным операциям относятся:

- операции по размещению средств в ценные бумаги, в первую очередь государственные;

- межбанковские кредиты;

- кредиты юридическим лицам;

- кредитование населения.

Наибольшую долю в активных операциях Сбербанка занимают операции по кредитованию населения.

В странах с рыночной экономикой действует разветвленная система сберегательных учреждений, занимающихся привлечением средств населения во вклады. Это сберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации и товарищества и др.

Сберегательные банки возникли как небольшие кредитные учреждения, действовавшие в масштабе регионов или отдельных городов. Они получили развитие в США, Великобритании, Австралии и некоторых Скандинавских странах. Деятельность сберегательных банков контролируется в настоящее время государством, которое в лице местных властей выступает гарантом по их операциям. Население размещает средства во вкладах, на текущих, инвестиционных и других счетах. Размещение средств может осуществляться в форме предоставления потребительских, ипотечных, бланковых кредитов, покупки акций и промышленных облигаций, путем выпуска банковских карт. В некоторых странах (Австралии, Великобритании) значительную часть привлеченных средств сберегательные банки размещают в ценные бумаги государства.

В настоящее время действуют сберегательные банки нескольких видов:

• доверительно-сберегательные;

• взаимно-сберегательные;

• почтово-сберегательные.

1. Доверительно-сберегательные банки — разновидность кооперативных банковских учреждений. Они широко распространены в Великобритании. Вместе с Национальным сберегательным банком практикуют открытие многочисленных счетов для населения и предприятий. Национальный сберегательный банк Великобритании действует через разветвленную сеть почтовых отделений и контролируется государством. Обыкновенные счета открываются практически в каждом отделении. Средства, находящиеся на этих счетах, помещаются в правительственные ценные бумаги. Дивиденды, получаемые по ним, являются источником выплаты процентов по депозитным счетам.

К другим сберегательным инструментам, к которым могут прибегать как частные лица, так и корпорации, относятся: национальные сберегательные сертификаты, национальные сберегательные облигации, премиальные сберегательные облигации. Это своеобразный капитал, по которому средства переливаются в Казначейство.

2. Взаимно-сберегательные банки — разновидность кооперативных банковских учреждений, распространенных в США. Они объединены в Национальную ассоциацию взаимно-сберегательных банков. В кредитной системе страны эти учреждения занимают третье место по объему депозитов.

Взаимно-сберегательные банки возникли в начале XIX в. в целях мобилизации и поощрения мелких сбережений населения по типу доверительных сберегательных банков в Великобритании. Их особенность заключается в том, что они не имеют акционерного капитала. Первоначально внесенный капитал был возвращен учредителям. Управляют ими советы доверительных лиц, которые официально получают вознаграждение. Деятельность сберегательных банков регулируется законодательством.

Средства мелких вкладчиков аккумулируются на открываемых сберегательных и инвестиционных счетах, а также на процентном чековом счете (НАУ-счете). По кругу выполняемых операций взаимно-сберегательные банки близки к коммерческим: практикуется предоставление потребительских кредитов и ипотечных ссуд, выпуск кредитных карточек, ведение чековых счетов.

Активные операции взаимно-сберегательных банков сводятся к вложениям средств в акции, облигации корпораций, государственные ценные бумаги, недвижимость. Полученная прибыль используется для создания гарантированных фондов (10—15%) и выплаты процентов. Процентные ставки по депозитам во взаимно-сберегательных банках ниже, чем в коммерческих. Поскольку взаимно-сберегательные банки относятся к категории некоммерческих учреждений, к ним применяется льготный налоговый режим регулирования государством.

3. Почтово-сберегательные банки — одни из наиболее распространенных видов сберегательных учреждений в зарубежных странах, в организационном отношении объединенных с почтовой системой. Эти банки возникли в конце XIX — начале XX в. как институты по привлечению сбережений населения.

Почтово-сберегательные банки в современных условиях широко распространены в Великобритании, Франции, Финляндии, Японии, Египте, Индии и других странах. Они выступают кредиторами государства и обслуживают население в местностях, где нет коммерческих банков. Такие банки не имеют акционерного капитала, их обязательства гарантированы государством, они аккумулируют средства населения через почтовые отделения, роль которых ограничивается приемом и выдачей средств. Активы состоят из государственных ценных бумаг.

Почтово-сберегательные банки выполняют следующие банковские операции:

• кредитуют население и предприятия;

• оплачивают чеки;

• осуществляют переводы.

Большую группу сберегательных учреждений составляют сберегательные кассы.

В настоящее время действуют три вида сберегательных касс:

• государственные;

• частные;

• муниципальные.

Организационная структура сберегательных касс в разных странах различна: в Великобритании, Германии, Италии, Японии — это государственные сберегательные кассы; во Франции — государственные и муниципальные; в США — так называемые «взаимные».