2.7. Информационно-аналитические ис
Информационно-аналитические системы реализуют информационные технологии анализа данных и моделирования, решение задач стратегического менеджмента (планирование и прогнозирование финансовых результатов деятельности предприятий, инвестиционное проектирование и бизнес–планирование и т.п.). Как правило, инвестиционные проекты имеют стратегическое значение для деятельности предприятия. Особенностью принятия решений в сфере финансовых инвестиций является неопределенность экономической ситуаций, наличие рисков.
В информационно-аналитических системах представлены различные информационные технологии для создания и ведения аналитических баз данных и хранилищ данных (Data Warehouse) большого объема, выполнения статистического анализа и прогнозирования, формирования аналитических отчетов с использованием языков запросов высокого уровня. В составе современных корпоративных информационных систем («Галактика», БОСС, SAP R/3 и др.) также присутствуют модули финансового анализа и моделирования экономических расчетов.
Типичным представителем программ информационно-аналитического типа является комплекс Project Expert, имеющий широкую сферу применения в информационных системах предприятий, банков, кредитных организаций. Project Expert объединяет программы:
1. Audit Expert – программа поддержки внутреннего и внешнего аудита финансового состояния предприятия. Назначение программы:
оценка финансового состояния предприятия с позиции государства, банка, инвестора и акционера;
углубленный финансовый анализ деятельности предприятий,
переоценка статей баланса с учетом инфляции,
приведение форм финансовой отчетности к виду, сопоставимому с требованиями международных стандартов IAS,
выявление неблагоприятных тенденций и отклонений отчетных финансовых показателей от плана,
оценка времени, остающегося до достижения критических значений техникоэкономических показателей деятельности предприятия;
оценка эффективности использования финансовых ресурсов и др.
Банки и другие кредитные учреждения с помощью программы Audit Expert могут выполнять экспресс-анализ финансового состояния заемщиков, анализ финансовых показателей деятельности заемщиков, временной и структурный анализ отчетности, устанавливать класс надежности заемщика, уровень риск кредитования. В Audit Expert на основе анализа структуры баланса, активов и динамики финансовых показателей деятельности предприятия можно реализовывать нестандартные аналитические методики, готовить разнообразные аналитические отчеты.
2. Project Expert – программа стратегического планирования. Назначение программы:
подготовка предложений по развитию экономической деятельности предприятия;
анализ инвестиционных проектов и выбор варианта экономического развития;
оценка эффективности и устойчивости финансовой модели предприятий;
расчет потребности в денежных средствах, выбор схемы финансирования;
бизнес-планирование в соответствии с международными стандартами.
Основу Project Expert составляют:
Методика UNIDO оценки инвестиционных проектов;
Методика финансового анализа по международным стандартам IAS.
Финансовая модель, создаваемая в среде Project Expert, может быть нацелена на потребности реальных предприятий и решаемых ими экономических задач:
оценка бизнеса;
составление бизнес-плана;
подготовка инвестиционного предложения;
бизнес-планирование и т.п.
В финансовой модели предприятия можно учитывать тип предприятия (обычное или малое предприятие, корпорация, холдинг), систему налогообложения (обычная, упрощенная система налогообложения, без учета налогов) и другие характеристики экономической системы. Программа Project Expert рекомендована к использованию госструктурами федерального и регионального уровня в качестве средства разработки планов развития предприятия.
Существуют различные версии программы Project Expert:
для небольшого предприятия – Project Expert Lite (PE Lite);
для отделов планирования и развития предприятий – Project Expert Standard (PE Standard);
для компании, реализующей группу инвестиционных проектов – Project Expert Professional (PE Prof);
для группы предприятий, реализующих инвестиционные проекты, для кредитных отделов банков и инвестиционных компаний – Pic Holding (модификация Project Expert Professional);
учебная версия программы – Project Expert Tutorial (PE Tutor), созданная на базе PIC Holding .
Расчет основных показателей финансовой модели в Project Expert выполняется с учетом таких факторов, как ставка дисконтирования, процент инфляции, моделирование объемов сбыта и т.п. В процессе расчетов доступны инструменты анализа:
точки безубыточности продуктов производства;
чувствительности результатных параметров к исходным данным;
метод Монте-Карло и др.
3. Sales Expert – программная система управления продажами, обеспечивает:
формирование БД о состоянии рынка товаров;
учет и анализ эффективности маркетинговых акций;
управление продажами на всех стадиях заказа клиента (предложение, заявка, бронирование, продажа, послепродажное обслуживание, расчеты с покупателями);
анализ продаж (по подразделениям, продуктам, регионам, отраслям) и др.
Программа Sales Expert информационно интегрирована с базой данных программ Project Expert и Marketing Expert, поддерживает принятие решений в сфере стратегического менеджмента.
4. Marketing Expert – программа разработки стратегии и тактики маркетинга компании. Программа обеспечивает оценку рисков и прогнозирование объемов сбыта, расчет плановых финансовых результатов сбытовой деятельности.
Анализ маркетинговой политики и ее составляющих выполняется с использованием аналитических методик: GAP-анализ, сегментный анализ, SWOT-анализ, Portfolio-анализ. Для Project Expert создается актуальная база данных для поддержки операционного плана сбыта.
5. Forecast Expert – специализированная программа статистического прогнозирования, позволяет:
получать достоверные прогнозы в области, производства, маркетинга и финансов;
оказывать влияние на принятие решений по оптимизации технико-экономических показателей деятельности предприятия;
оценить и снизить риски принимаемых решений.
6. Invest Expert – экспертная система для оценки инвестиционных проектов и формирования оптимального инвестиционного портфеля кредитных организаций, включая:
ведение БД о предприятиях и их инвестиционных проектах;
экспертизу инвестиционных проектов;
формирование оптимального инвестиционного портфеля;
контроль финансирования и исполнения инвестиционного бюджета проектов;
мониторинг финансового состояния заемщиков и др.